财务管理手册

1、3.负责公司财务业绩的核查、考核和监督控制工作。财务工作手册第一部分 财务岗位设置及工作职责各岗位工作人员要认真履行岗位职责， 严格遵守作息时间和公司制定的请（休）假审批制 度，不准迟到早退，未经批准，不得擅自离开工作岗位。遇有人员调动等工作变动时，负责 人要认真安排好交接， 财务中心派人参加监交。 各岗位人员除完成本职工作外， 要完成领导 交办的其他工作事项，全心全意为公司发展服务。根据工作需要，财务中心设置以下岗位：财务总监1名，财务经理1名，主管会计3名，出纳1名（兼网管与资产管理），分公司设立开票员、收银员、稽核员各1名（业务比较少的，开票员、稽核员合并），其中：北京分公司编制2人，天

2、津分公司编制3人，塘沽分 公司编制3人，唐山分公司编制2人（现缺1人），保定分公司编制2人，每个超市、展厅、自营店设终端收银员1名。财务中心岗位框架图财务总监财务经理分公司财务总部财务人员由总部统一招聘，统一培训，统一委派，统一考核，统一管理。财务中心门应按框架结构建立财务信息上传下达渠道，不得越级报告。但特殊情况下，公司主管会计认为有重大问题需要上报的，可以直接向财务总监反映。、财务总监岗位职责1.遵守会计法、企业会计制度、会计准则以及相关法律、法规，对公司财务进行全面具 体管理。2.建立公司会计核算体系和制度。4.负责公司成本控制、经济情况分析工作。5.制订财务工作长远规划，跟踪实施情况。

3、6.督促检查各项预算、结算执行情况，对财务报表、财务报告编制工作严格把关。7.负责公司资金管理调度工作。定期对总公司与下属公司现金库存、银行存款等进行 安全性、效益性、流动性检查。8.负责新项目的财务可行性预审、投资效果分析。9.负责下属公司的资产转让、兼并、整顿、清理工作。10.负责财务中心岗位设置、人员调整工作。报请公司领导奖惩、任免下属公司财务负 责人。11.负责协调部门与上级及关系单位的协调工作。12.监督、检查财务纪律执行情况。13.完成领导交办的其它工作。二、财务经理岗位职责1.根据领导授权负责公司财务计划的编制、年度财务预算、决算的编制以及相关财务文 件的起草、修改和落实执行。2

4、.负责部门会议并担任记录， 根据部门会议研究确定的原则， 草拟有关财务、 资产管理工作长远规划和年度计划。3.负责部门月度的工作计划编制。4.负责草拟总公司半年、年度财务工作总结。5.负责根据领导授权，加强与有关部门业务工作的联系协调。6.负责部门业务学习、会议的安排筹备等工作。7.负责部门有关业务接待安排等事宜。8.负责财务中心财务总稽核工作。对总部出纳签发的支票要索审查无误后，负责加盖在 银行备案的印章。9.负责总部及分公司工资计算、审核，按时安排专人负责发放，并予以监督，接受员 工薪酬投诉与妥善处理。10.完成领导交办的其它工作。3.负责超市管理、核算、对账，按时结算款项。三、 成本控制

5、岗位职责1.遵守各项财政法律、 法规、 企业会计制度， 会计核算。按会计基础工作规范对公司经济业务进行2.负责会计凭证的编制、录入及会计账的登记， 无误。保证单据齐全、手续完备，各要素准确3.核算公司全部收入、成本、装修、样板等 核对，收入、资金余额等;月末核算部门利润;对分销客户、承包店、加盟商进行核算管理，计算他们的经营成果、各类嘉奖、补贴;提取固定资产折旧;装修费、运费摊销，处理总部报 销业务。;每日对分公司的收入生成凭证，与日报表4.负责各种发票的申购、登记、开据与保管以及会计档案的整理。5.负责税收管理，按税务部门规定的时间申报纳税。负责公司年检、营业执照变更等工作。6.负责相关财务

6、报告的编制，保证准确及时。报告包括（但不限于）：汇总每日日报表、损益报表（含累计）、品牌销售及利润报表、年度销售任务完成报表、部门利润分析表。7.负责每月会计凭证的装订，会计资料的统计归档工作。8.负责督促出纳人员按日做库存现金盘点日报表， 并负责核对现金， 并在日报表上签字。9.负责总部及北京分公司工资发放、工资分配。每月工资发放完毕后，将工资汇总表、 明细表、试算表以及有关部门提供的通知单装订成册，并在封面注明记账凭证号，归档;负 责积累工资、 津贴发放规定和标准等有关资料， 每月将工资发放汇总表， 试算表及封面打印， 经审签后报公司领导审批。10.服从领导交办的其他临时性工作。四、 往来

7、管理岗位职责1.负责与各往来单位的款项结算与对账工作。2.负责供应商管理： 合作供应商（包括美亦等受托代销业务）合同管理、结算、嘉奖提成、广告、 装修、 补贴、 存货进价监控、 政策利用、 与合作商品供应商、 劳务供应商的往来（运费、包装费、委托加工费等）。4.负责存货质量、销售品种分布、滞销商品等分析。3.负责超市管理、核算、对账，按时结算款项。3.负责根据主管会计提供的转账支票填制进账单负责送存银行。5.负责短期借款、银行贷款、职工集资款的核算与管理。6.负责保证金、 押金、 应收预收款的管理。7.根据工作流程，复核并执行对外汇款通知。8.负责提交相关财务报表，保证准确及时，报表包括（但不

8、限于）：库存报表、商品销售 分析表、应付账款表、月度完成任务表、嘉奖报表、广告报表、大额资金使用报表、应收账 款报表、其他应收报表、其他应付款报表等。9.服从领导交办的其他临时性工作。五、 财务分析岗位职责1.对公司整体财务运行情况进行分析，做出书面报告。2.对公司资产、负债、所有者权益情况进行具体量化分析，通过期间比较，发现问题与 异常，提出合理化建议。3.对预算执行情况、 费用开支、 资金收支计划进行分析， 甑别异常情况， 提出改进建议。4.负责提交相关财务报表， 保证准确及时， 报表包括（但不限于）：资产负债表、 利润分配表、现金流量表、费用分析表、趋势分析表等。损益表、5.分析公司收入

9、、利润实现情况，提出增收合理化建议。6.对公司内控制度等执行情况进行分析总结，提出改进建议与措施。7.完成领导交办的其它工作。六、总部出纳（分公司收银员）岗位职责1.负责根据审核过的支票领用单， 签发支票， 并在支票领用单上填写支票号，加盖预留银行印章。交稽核岗2.负责根据审核过的借款单， 填制银行汇款凭证， 由稽核岗盖预留银行印章后，时送交银行。负责及4.负责办理的银行汇款回单、银行进账单回单等各种收付款凭证。5.负责及时到银行取回结算票据交主管会计处理。3.负责根据主管会计提供的转账支票填制进账单负责送存银行。6.负责对每月的记账凭证号进行排序整理，并在现金日报表中标注本号及起始凭单号。7

10、.负责人民币现金、外汇现金、银行定期存款存单、有价证券、贵重物品的管理。8.负责现金日记账逐笔登记，根据记账凭证编制现金报表，并经主管会计审签。每天下 班前盘点库存现金， 做到日清月结， 发现差错查找不过夜， 对不按现金管理规定进行盘点清 查而造成的资金损失，由个人负责赔偿。9.不超限额保存现金，不私借、挪用公款，不用开支单据和“白条”顶替库存现金，不 为其它单位、部门用支票套取现金。10.负责认真执行银行账户管理和结算规定，不向外单位和个人出租出借银行账户，严 格执行票据法规定，支票使用必须按规定要素填写。不利用银行账户搞非法活动。11.负责现金、银行存款账的对账工作，做到账款相符、账账相符

11、，及时编制“银行存 款余额调节表”， 做好未达账项的清理工作， 防止呆账项形成。 定期不定期地接受财务负责 人、主管会计对现金、银行账的抽查。12.负责填写银行结算票据和现金日记账记载，字迹要工整规范。13.完成领导交办的其它临时性工作。七、稽核员岗位职责1.负责对部门借款审核，对出纳签发的支票要索审查无误后，负责加盖在银行备案的印 章。2.负责审核各项财务收支，严把财务关，做到按计划列支，控制费用开支，杜绝非正常 开支。3.负责会计凭证的审核，保证每一笔凭证内容真实、手续完备、数字准确、会计科目正 确。审核编号连续、附件票据合规、戳记完备、签章齐全。4.登记应收账款手工帐并于电脑帐核对。5.

12、按照正常审批程序，负责各类客户的装修返点计算、促销返点计算、嘉奖返点计算、差价返点计算支付等。6.负责申请分公司资金;执行对外汇款;交纳本地按揭款;核算费用;核算与管理各类租 赁合同（含租入租出）、押金、保证金;摊销租金;管理工程合同;核算工程利润;统计、监控资 金流量等。7.协助财务经理计算分公司工资，并根据审核过工资表负责及时发放。8.负责提交相关财务报表，保证准确及时，报表包括（但不限于）：每日日报表、月度费用报表、各类返点报表、工程报表、资金流量表、租赁报表、应收款报表等。9.装订、管理本部门财务档案。10.负责领导交办的有关文件打印、发放、统计工作。11.完成领导交办的其它工作。八、

13、开票员岗位职责1.负责管理委托代销票据。2.负责销售出入库、调拨出入库、样板出入库、委托代销出入库以及其他出入库票据的 开具。3.负责库存报表、库存核对、空白销售票的管理（领用、核销）、空白仓存卡的领用、核 销。4.执行价格政策（促销、处理）。5.掌握价格体系（分销商、超市、家装）商品信息。6.完成领导交办的其它工作。九、资产管理岗位职责（总部由出纳兼任，分公司由稽核员兼任）1.负责房产、设备档案的建立及管理工作。2.负责固定资产的核算管理。3.负责对新购仪器设备报账完毕后， 及时建立固定资产、 低值易耗品等账目， 负责贴牌，做到账卡相符。4.负责按规定的审批程序和手续对购置仪器设备的验收、登

14、记工作。5.负责固定资产总账与明细账的查对，发现差错，及时进行更正账务处理。6.负责定期与存货管理人员对库存物品进行清查，做到账账一致，账表一致。对盘盈、 盘亏的存货，及时查明原因并提出处理意见报批，根据批复及时进行账务处理。7.负责材料总账与明细账的核对， 对材料采购余额表进行核对， 发现错误进行调账处理，并对余额表进行调整。8.负责对仪器设备报废和处理的审查核对报批工作，等日常工作。9.负责人员调动、调离时办理物品保管人变更登记工作。10.完成领导交办的其它工作。十、财务网络管理员岗位职责1.负责财务会计电算应用软件使用和年度账目设置、结转等工作，对会计电算备份的软盘资料负责管理。2.负责

15、岗位权限设置、所有客户、商品类别、仓库等标准编码建立，价格设置。3.负责财务主工作站的管理，督促有关结算站点做好日常数据备份，严格按照会计电算 化管理制度要求进行管理。4.网络数据安全备份、维护。5.软件操作纠错。6.完成领导交办的其它工作。第二部分 公司会计制度一、总则1.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。2.会计核算以公司发生的各项经济业务为对象，记录和反映公司本身的各项经营活动。3.会计核算以公司持续、正常的经营活动为前提。4.会计核算划分会计期间， 分期结算账目和编制会计报表。 会计期间分为年度、 半年度、季度和月度。年度、半年度、季度和月度均按公历起讫日期确定。半年度、季度和月度均称 为