2020年资格考试《中级经济法》模拟卷(第12套)

1、2020年资格考试中级经济法模拟卷考试须知：1、考试时间：180分钟。2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。4、不要在试卷上乱写乱画，不要在标封区填写无关的内容。5、答案与解析在最后。姓名:考号:得分评卷入一、单选题（共70题）1 .甲有限责任公司拟公开发行公司债券，下列有关该公司资产额的表述中，符合证券法规定公开发行公司债券条件的是（）oA.该公司总资产额为人民币3000万元B.该公司净资产额为人民币3000万元C.该公司总资产额为人民币6000万元D.该公司净资产额为人民币6000万元2 .甲、乙

2、订立一份价款为10万元的图书买卖合同，约定甲先支付书款，乙2个月后交付图书。甲由于资金周转困难只交付5万元，答应余款尽快支付，但乙不同意。2个月后甲要求乙交付图书，遭乙拒绝。根据合同法律制度的规定，下列各项中，正确的是（）。A.乙对甲享有同时履行抗辩权B.乙对甲享有不安抗辩权C.乙有权拒绝交付全部图书D.乙有权拒绝交付与5万元书款价值相当的部分图书3 .金融机构从事短期融资券的主承销业务，除具备一般条件外，还应取得（）。A.全国银行间同业拆借市场成员资格1年以上B.证券交易所会员资格5年以上C.证券交易所会员资格3年以上D.全国银行间同业拆借市场成员资格2年以上4 .某专家：今年7月，美国房利

3、美和房地美（简称“两房”）从纽约证券交易所退市，持有巨额“两房”债券的中国能否安全地收回投资我认为，美国政府不会对“两房”坐视不管。2008年次贷危机最严重时，美国政府曾向“两房”提供了2000亿美元资金。只要美国主权信用等级不被降低，"两房”债券的价格就不会受其股价太大的影响。如果以下哪项陈述为真，将对这位专家的观点构成最严重的质疑A. “两房”债券并没有得到美国政府的信用担保B. “两房”今年第一季度亏损211亿美元，第二季度房地美亏损60亿美元C.中国没有投资“两房”股票，目前“两房”退市对其债券尚未造成负而影响D.“两房”股价分别从最高时80多美元和140多美元跌到目前1美元

4、以下，“两房”已接近破产的边缘5 .甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，不属于甲公司一致行动人的是（）。A.由甲公司的董事担任经王里的丙公司B.持有乙公司3%股份且为甲公司经理之弟的张某C,持有甲公司25席股份且持有乙公司领股份的王某D.在甲公司中担任副经理且持有乙公司4舟股份的李某6 .（）是指经核准的基金份额总额在基金合同期限内固定不变，基金粉额可以在依法设立的证券交易场所交易，但基金份额持有人不得申请赎回的基金。A.开放式基金B.封闭式基金C.直接基金D.间接基金7 .擅自设立金融机构罪侵犯的客体是（）。A.国家的银行管理制度8 .国家对金融机构的

5、准人管理制度C.国家对存款的管理制度D.国家对贷款的管理制度8 .根据现行有关部门制度规定，上海证券交易所上市的B股现金红利发放日为（）。A. T+2日B. T+4日C. T+6日D. T+11日9 .下列。不是深圳证券交易所质押式企业债回购交易品种。A. 1天B. 3天C. 7天D. 14天10 .根据证券法律制度的规定，通过证券交易所的证券交易，投资者持有发行人已发行的可转换公司债券达到一定比例时，应在该事实发生之日起3日内，向中国证监会、证券交易所作出书面报告，通知发行人并予以公告，该一定比例为（兀A. 30%B. 20%C. 10%D. 50%11 .根据公司法律制度的规定，下列情形中

6、，构成股东要求司法解散公司的正当理由的是（A.公司最近3年未开股东会，无法形成股东会决议，经营管理严重困难，继续存续会使股东利益严重受损，且无其他途径解决B.公司连续3年亏损，累计亏损达到实收股本总额的1/2C.公司连续5年盈利，并符合法律规定的利润分配条件，但不分红D.公司无故拒绝股东查询公司会计账簿12.一方当事人在紧迫情况下订立了明显对自己有重大不利的合同，情况好转后，该当事人向对方当事人提出变更合同未果，遂向人民法院提出了撤销合同的申请，该合同被法院予以撤销。则该合同的效力自（）起归于消灭。A.合同变更请求之日B.合同成立时C.合同撤销请求之日D.合同撤销裁定之日13 .个人汽车货款的

7、贷后与档案管理的风险点相对于个人教育贷款的贷后与档案管理的风险点不同的是（）。A.未对贷款使用情况进行跟踪调查，逾期贷款催收、处置不力，造成贷款损失B.贷后管理和贷款规模不相匹配，贷后管理力度偏弱，贷前调查材料较为简单，贷后往往只关注借款人按月还款情况；在还款正常的情况下，未对其抵押物的价值和用途等变动情况进行持续跟踪监测C.未按规定保管借款合同、担保合同等重要贷款档案资料，造成合同损毁D.他项权利证书未按规定进行保管，造成他项权证遗失，他项权利灭失14 .关于个人汽车贷款的特点，不包括（）。A.在汽车产业和汽车市场发展中占有一席之地B.与汽车市场的多种行业机构具有密切关系C.与其他行业联系不

8、大D.风险管理难度相对较大15.甲盗用乙的身份证，以乙的名义向丙公司出资。乙被记载于丙公司股东名册，并进行了工商登记，但直至出资期限届满仍未履行出资义务。根据公司法律制度的规定，下列关于出资责任承担的表述中，正确的是（）。A.乙承担出资责任B.甲承担出资责任C.乙首先承担出资责任，不足部分再由甲补足D.甲、乙对出资承担连带责任16 .下列不属于商业银行资产业务的是A.存款业务B.贷款业务C.贴现业务D.投资业务17 .大陆法系国家法的基本分类是（）A.公法和私法B.普通法和衡平法C.制定法和判例法D.实体法与程序法18 .甲公司2012年取得一项外观设计专利。根据专利法律制度的规定，乙公司未经

9、甲公司许可的下列行为中，属于侵犯该专利的是（）。A.为生产经营目的购买并使用甲公司制造的该专利产品B.为生产经营目的购买并销售甲公司制造的该专利产品C.为生产经营目的购买并许诺销售甲公司制造的该专利产品D.为生产经营目的制造并销售该专利产品19 .下列不属于价格鉴证档案管理制度的内容的是oA.管理体制和人员配备B.价格鉴证档案的归档、接收与管理C.价格鉴证档案的鉴定制度D.价格鉴证档案的借调与查阅20 .深圳证券交易所编制并公布的以全部上市股票为样本股，以指数计算日股份数为权数进行加权平均计算的股价指数是。A.上证综合指数B.深证综合指数C.上证30指数D.深证成份股指数21 .商业银行分散风

10、险的资金运用方式为（）。A.公司贷款B.担保贷款C.个人贷款D.信用贷款22.证券公司设立非限定性集合资产管理计划，应当报经（）批准。A.股东大会B.证券交易所C.证券登记结算机构D.中国证监会23 .某工业企业本期营业利润为100万元，营业外收入为30万元，营业外支出为15万元，管理费用为15万元，投资收益为30万元，所得税费用为25万元。假定不考虑其他因素，该企业本期利润总额为。万元。A. 130B. 115C. 105D. 11024 .下列有关一人有限责任公司的说法错误的是（）。A. 一人有限责任公司可以由一个自然人设立，也可以由一个法人设立B. 一人有限责任公司.的注册资本最低限额为

11、10万元，可以分期缴付出资C. 一人有限责任公司不设立股东会D. 一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司25 .中央政府发行的债券也称（）oA.国债B.地方债C.公司债券D.金融债券26 .某电器修理店是增值税小规模纳税人，2018年12月取得含税修理收入20600元；当月出售一台自己使用过的设备，收取价税合计金额123600元。该电器修理店本月应缴纳的增值税为()元。A. 3090B. 3072C. 3000D. 3023.527 .证券交易所的监察系统中的日常监控不包括O。A.行情监控B.交易监控C.机构监控D.证券监控28 .下列各项中，表述正确的是()oA.违反经济法只承担经济责任

12、B.刑事责任不屈于经济法律规范规定的范畴C.违反经济法应当承担民事责任、行政责任、刑事责任D.违反经济法只会追究责任人的责任，不能追究单位的责任29 .关于会计凭证的归档保管，下列表述中错误的是。A.每月记账完毕，应将会计凭证按顺序号排列，装订成册B.原始凭证不得外借C.从外单位取得的原始凭证遗失时，应由开具单位重开D.重要的原始凭证可以单独保管30 .以下（）不属于证券交易所无法连续交易的情形。A.证券交易所交易、通信系统出现10分钟以上中断B. 10%以上会员营业部无法正常发送交易申报、接收实时行情或成交回报C. 10%以上的会员营业部因系统故障无法正常接入交易所交易系统D. 10%以上的

13、证券中断交易31 .（）是最重要的证券交易市场，它为买卖双方提供了一个公开进行交易的场所，使投资者能够自由地把资金投资于证券，或将所持有的证券自由转让，以取得现金或转投资于其他证券。A.证券交易所B.场外交易所C.一级市场D.二级市场32 .根据公司法的规定，一人有限责任公司注册资本的最低限额是（）»A. 3万人民币B. 10万人民币C. 30万人民币D. 50万人民币33 .假设2009年7月7日某只股票有如表1所示的4个买单，那么成交顺序为（）。G.10:45H.30.481.DJ.1800K.10:45L.30.49M.ON.50.10:46P.30.48Q.IVR.180S.

14、10:47T.30.50A.买单B.交易量（手）C.时间D.价格（元）E. IF. 90034.关于经济法的本质，下列说法不正确的是。A.经济法是平衡协调法B.经济法是社会本位法C.经济法是经济民主和经济集中对立统一法D.经济法是个人本位法35.下列关于个人信用信息基础数据库管理暂行办法的说法中，不正确的是（）。A.规定了信用信息保密原则B.规定商业银行和征信服务中心在采集信息时应结合自身的主观判断C.规定了个人信用数据库采集个人信用信息的范围和方式D.明确个人信用数据库是中国人民银行组织商业银行建立的全国统一的个人信用信息共享平台36 .长期次级债务是指原始期限最少在5年以上的次级债务。经银

15、监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后5年，其可计入附属资本的数量每年累计折旧（）。A. 5%B. 10%C. 15%D. 20%37 .某证券公司利用资金优势。在3个交易日内连续对某一上市公司的股票进行买卖，使该股票从每股10元上升至13元，然后在此价位大量卖出获利。根据证券法的规定，下列关于该证券公司行为效力的表述中，正确的是（）A.合法，因该行为不违反平等自愿、等价有偿的原则B.合法，因该行为不违反交易自由、风险自担的原则C.不合法，因该行为属于操纵市场的行为D.不合法，因该行为属于欺诈客户的行为38.金融机构

16、之间发生的短期临时性借贷活动是（）»A.贷款业务B.票据业务C.同业拆借业务D.再贴现业务39.在个人贷款业务的发展过程中，各商业银行不断开拓创新，逐渐形成了颇具特色的个人贷款业务，下列不属于个人贷款特征的是（）。A.贷款品种多、用途广B.贷款便利C.利率优惠D.还款方式灵活40.最先开展个人汽车贷款业务的银行是（）.»A.中国银行B.中国农业银行C.中国建设银行D.中国工商银行41.根据企业破产法律制度的规定，下列表述中，正确的是（）oA.国有企业破产属政策性破产，不适用企业破产法B.金融机构实施破产的，由国务院根据商业银行法等法律另行制度破产实施办法,不适用企业破产法C

17、.民办学校的破产清算可以参照适用企业破产法规定的程序D.依照企业破产法开始的破产程序，对债务人在中华人民共和国领域外的财产不发生效力42.甲、乙、丙、丁、戊等20人为成宏有限责任公司的股东，其中甲的出资额为50%,乙的出资额为20%,丙的出资额为10%,丁与戊的出资额各为5%,其他15人的出资额共占10%。公司连续6年未进行分红。公司有债权人A、B、C三人，现公司决定分立成两个有限责任公司：大成有限公司和宏图有限公司，公司在未通知其他15个股东的情况下由甲、乙、丙、丁、戊五人召开了股东会，会议中，甲、乙、丙三人投票赞成公司分立，丁与戊投了反对票。甲、乙、丙三人认为已经经过绝对多数通过，公司可以

18、分立。成宏公司在10天内通知了A、B、C三人，将公司分立为大成有限公司和宏图有限公司，注销了成宏公司。根据我国现行公司法的规定回答以下问题。成宏公司分立后，有关原成宏公司的债权债务下列说法正确的有：A.大成公司与宏图公司关于成宏公司的债务一概由大成公司承担的协议未取得A、B、C的同意，因此是无效的B.成宏公司的债务必须由分立后的公司承担连带责任C.大成公司与宏图公司关于大成公司承担A的债务、宏图公司承担B、C的债务的协议未取得A、B、C的同意，因此是无效的D.大成公司与宏图公司关于成宏公司的债务一概由宏图公司承担的协议未取得A、B、C的同意，因此是无效的43.()负责执行风险管理政策，制定风险

19、管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，并确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统以及技术水平，来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。A.董事会B.监事会C.股东大会D.高层管理者44 .根据商标法律制度的规定，下列情形中，不构成侵犯注册商标专用权的是()-A.甲未经商标注册人乙同意，在类似商品上使用与乙的注册商标近似的商标，容易导致混淆B.丙未经商标注册人乙同意，在类似商品上使用与乙的注册商标相同的商标，容易导致混淆C.丁销售不知道是侵犯乙的注册商标权的商品，且丁证明了该商品是自己合法取得的并说明了商品的提供者D.未经商标注册人乙同意，戊更

20、换了乙商品上的注册商标并将该更换商标的商品用于个人消费45 .下列各项费用中，不属于投资者应缴纳的交易费用的是A.证券交易监管费B.证券登记费C.证券交易经手费D.过户费第1页46 .封闭式基金获准在证券交易所上市交易时，上市公告书中的基金财务资料报告期间终止日距上市交易日不得超过（）A. 30日B. 60日C. 90日D. 120日47 .保荐机构应当在深交所主板上市公司募集资金存放与使用情况鉴证报告披露后的。个交易日内对年度募集资金的存放与使用情况进行现场核查。A. 3B. 5C. 7D. 1048 .下列公司中董事、监事的人数和任期符合公司法规定的是（）。A.甲有限公司规定董事会成员共3

21、人，每届任期为5年B.乙有限公司规定监事会成员共3人，每届任期为5年C.丙股份公司规定董事会成员共3人，每届任期为3年D.丁股份公司规定监事会成员共5人，每届任期为3年49 .企业应当自月份或者季度终了之日起（）内，向税务机关报预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。A.5日B. 10日C. 15日D. 60日50.深圳证券交易所现有质押式国债回购品种有（）个。A.8B.9C.10D.1151.下列岗位中，属于会计岗位的是oA.单位独立的档案管理岗位B.注册会计师C.医院药品库房记账员岗位D.工资核算岗位52.根据证券法律制度的规定，证券交易所可暂停上市公司债券上市交易的情形是（）。A.公司因经济

22、纠纷被起诉B.公司前1年发生亏损C.公司未按公司债券募集办法履行义务D.公司董事会成员组成发生重大变化53 .根据公司法律制度，下列有关一人有限责任公司的说法错误的是（）。A. 一人有限责任公司可以由一个自然人设立，也可以由一个法人设立B. 一人有限责任公司的注册资本最低限额为10万元，可以分期缴付出资C. 一人有限责任公司不设立股东会D. 一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司54 .甲公司分立为乙公司和丙公司。在分立过程中，乙公司和丙公司对甲公司所欠丁、戊、己、庚的债务达成协议。乙公司承担丁、戊的债务，丙公司承担己、庚的债务。后因丙公司无力承担己、庚的债务而发生纠纷。现问乙公司和丙公司

23、达成的债务承担协议的外部效力如何？OA.该协议无效B.该协议有效C.该协议可撤销D.该协议效力未定55.在证券交易成交后，需要对买方在资金方面的应付额和在证券方面的应收种类和数量进行计算，同时也要对卖方在资金方面的应收额和在证券方面的应付种类和数量进行计算。上述指的是（）.»A.清算B.交收C.交割D.结算56.我国的公司法规定，经国务院证券管路部门批准，公司股票可以到境外上市，具体办法由国务院作出特别规定。该规范属于（）oA.义务性规范B.准用行规范C.确定性规范D.委任性规范57 .下列行为中，符合商标法律制度规定的是（）oA.甲公司在其商品包装上注明自己的注册商标为驰名商标B.

24、乙公司因与A公司发生商标侵权纠纷，在诉讼中请求最高人民法院指定的人民法院认定其注册商标为驰名商标C.丙市工商局发布公告，公布了本年度本市10家信誉良好的企业名单，并将他们持有的注册商标认定为驰名商标予以表彰D.丁公司为了推广自己的产品，在某次展览活动中宣传自己持有的注册商标曾被工商局认定为驰名商标58 .最早开办个人住房贷款业务的商业银行是（晨A.中国银行B.中国农业银行C.中国建设银行D.中国工商银行59.下列关于二手个人住房贷款的说法，正确的是（）0A.商业银行与房地产经纪公司是代理人与被代理人的关系B. 一家经纪公司只能代理一家银行的二手房贷款业务C. 一家银行只能选择一家代理人作为长期

25、合作伙伴D.在放贷过程中，代理人起到全程担保的作用60 .资金账户管理的一般规定不包括（）oA.营业部办理经纪业务，必须为客户开立资金账户和与资金账户对应的证券账户B.客户开立资金账户时必须签署证券交易委托代理协议书（一式两份），一份交客户保存，一份由营业部存档C.客户开立资金账户，必须持有效身份证明文件或法人合法证件，以客户本人名义开立,不得受理法人以个人名义、个人以法人名义开立账户D.营业部必须对客户的证券账户复印件、有效身份证明文件复印件、所签署的各类协议书、风险揭示书、业务申请书（表）、代理人身份证复印件等要求留存的各类资料与证券交易委托代理协议书一并归档，按资金账号进行排序，妥善保管

26、，要配备专库并由专人管理61 .下列机构中对证券公司自营业务进行日常监督管理的是（）。A.证券交易所B.中国人民银行C.中国证监会及其派出机构D.中国证券业协会62.根据企业所得税法律制度的规定，对2009年新增的企业所得税纳税人，下列表述中，不正确的是（）»A.应缴纳增值税的企业，其企业所得税由国家税务局管理B.应缴纳营业税的企业，其企业所得税由地方彳兑务局管理C.既不缴纳增值彳兑也不缴纳营业税的企业，其企业所得粽暂由国家税务局管理D.既不缴纳增值税也不缴纳营业税的企业，其企业所得梭暂由地方税务局管理63 .注册会计师乙对F公司2011年度的财务报表进行审计，需要对助理人员的问题作

27、出回答,请代为作出专业的判断。在对交易性金融资产进行审计时，如期末发现该资产的公允价值与账面价值不符，注册会计师应该（）oA.提请被审计单位按公允价值调整交易性金融资产的金额B.不建议被审计单位作任何会计处理C.应提请被审计单位按公允价值与账面价值孰低调整相关会计记录D.在审计报告中进行适当反映64 .信贷资产风险分类的实质是A.评价债务人的信用等级B.评价债务人正常经营状况C.评价债务担保人的担保状况D.评价债权被及时、足额偿还的可能性65 .下列关于三种审计程序的说法中不正确的是（）。A会计师事务所对一小型的H公司2006财务报表进行年度审计，涉及到对重大错报风险的评估及进一步审计程序。请

28、代注册会计师作出正确的判断。A.在评估认定层次重大错报风险时，预期控制的运行是有效的，注册会计师应当实施控制测试以支持评估结果B.仅实施实质性程序不足以提供认定层次充分、适当的审计证据，注册会计师应当实施控制测试，以获取内部控制运行有效性的审计证据C.注册会计师可以通过实施风险评估程序获取充分、适当的审计证据，作为发表审训意见的基础D.无论评估的重大错报风险结果如何，注册会计师均应当针对所有重大的各类交易、账户余额、列报实施实质性程序，以获取充分、适当的审计证据66 .关于我国现有个人贷款业务的特征，下列说法不正确的是（）»A.个人贷款业务的办理较为便利B.客户可在网上银行、金融超市

29、办理个人贷款业务C.可采取灵活多样的还款方式，但还款方式一经确定，中途不可变更D.还款方式有等额本息还款法、等额本金还款法、等比累进还款法、等额累进还款法及组合还款法等多种方法67 .某有限责任公司股东甲将其所持全部股权转让给该公司股东乙。乙受让该股权时，知悉甲尚有70%出资款未按期缴付。下列关于甲不按规定出资责任的表述中，符合公司法律制度规定的是（）oA.甲继续向公司承担足额缴纳出资的义务，乙对此不承担责任B.甲继续向公司承担足额缴纳出资的义务，乙对此承担连带责任C.乙代替甲向公司承担足额缴纳出资的义务，甲对此不再承担责任D.乙代替甲向公司承担足额缴纳出资的义务，甲对此承担补充清偿责任68

30、.我国社会主义法律体系可以分为（）oA.宪法、行政法、民法、劳动法、经济法、诉讼法、环境法等B.宪法、行政法规章、环境法、劳动法、诉讼法、经济法等C.宪法、行政法、民法、诉讼法、劳动法、经济法、国际经济法等D.宪法、特别行政区法、地方性法规、自治法规和单行法规等69 .在证券经纪业务中，证券经纪商应与客户建立具体的经纪关系，这一关系的建立过程包括（A.清算与交割B.开户与清算C.签订证券交易委托代理协议D.受理委托与清算70.根据上海证券交易所沪市股票上网发行资金申购实施办法的规定，。日，组织摇号抽签，公布确定的发行价和中签率，并按规定进行中签处理。A. TB. T+1C. T+2D. T+3

31、单选题答案:1:D2：D3：D4：A5：C6：B7：B8：D9：D10：B11：A12：B13：B14：C15：B16：A17：A18：D19：C20：B21：C22：D23：B24：B25：A26：C27：C28：C29：C30：C31：A32：B33：D34：D35：B36：D37：C38：C39：C40：C41：C42：B43：D44：D45：B46：A47：D48：D49：C50：D51：D52：C53：B54：A55：A56：D57：B58：C59：A60：A61：A62：C63：A64：D65：C66：C67：B68：A69：C70：C单选题相关解析：1：根据规定，有限责任公司公开

32、发行公司债券的，其净资产不得低于6000万元。2：如果先履行的一方当事人部分履行的，后履行的当事人有权不履行相应的合同义务。因此，乙有权拒绝交付（与甲未交付的5万元书款价值相当的）部分图书，而非拒绝交付全部图书。3：中国人民银行发布通知，对于证券公司和城市商业银行从事短期融资券主承销业务的标准，分别进行了具体规定。其中一条规定必须取得全国银行间同业拆借市场成员资格2年以上。4：削弱型题目。这位专家的观点是：只要美国主权信用等级不被降低，"两房''债券的价格就不会受其股价太大的影响。A项“两房”债券并没有得到美国政府的信用担保，那么美国的主权信用等级是否降低与“两房”债

33、券的价格无关，那么，"两房''债券的价格还是会受其股价的影响，直接削弱了专家观点。B、D不能反驳题干论证无关；C项加强了专家观点。故答案选A。5：（1）选项A：投资者的董事、监事或者高级管理人员中的主要成员，同时在另一个投资者担任第事、监事或者高级管理人员：（2）选项B：在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等亲属，与投资者持有同一上市公司股份：（3）选项C：持有投资者30%以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份；（4）选项D：在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，与投资者持有

34、同一上市公司股份。6：题干中涉及的是金融机构罪，那么其犯罪客体必然是金融机构，而C、D都属于金融业务管理范闱，A包括的范围大于金融机构，只有B是与金融机构对应。擅自成立金融机构罪，是指未经批准，擅自设立商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、保险公司或者其他金融机构的行为。本罪侵犯的客体是国家的金融管理制度。7：根据现行有关部门制度规定，上海证券交易所上市的B股现金红利发放日为T+11日。故选D。8：深圳证券交易所实行标准券制度的质押式企业债回购有1天、2天、3天、7天4个品种。9：根据规定，通过证券交易所的证券交易，投资者持有发行人已发行的可转换公司债券达到“20%”时，应

35、在事实发生之日起3日内，向中国证监会、证券交易所作出书面报告，通知发行人并予以公告：在上述规定的期限内，不得再行买卖该发行人的可转换公司债券，也不得买卖该发行人的股票。10：（1）选项A：公司持续2年以上无法召开股东会或者股东大会，公司经营管理发生严重困难的，单独或者合计持有公司全部股东表决权10%以上的股东，可向人民法院提起解散公司诉讼：（2）选项BD：股东以知情权、利润分配请求权等权益受到损害，或者公司亏损、财产不足以偿还全部债务，以及公司被吊销企业法人营业执照未进行清算等为由，提起解散公司诉讼的，人民法院不予受理；（3）选项C：公司连续5年不向股东分配利润，而公司该5年连续盈利，并且符合

36、法律规定的分配利润条件的，对股东会决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其11：考点第五章经济法律法规第二节合同法：可变更、可撤销的合同。思路可撤销的合同一旦撤销自始无效。经撤销权人提出申请，可撤销的合同一旦被人民法院或仲裁机构予以撤销，该合同的效力自成立时起灭失。易错本题易错选项为选项C合同撤销请求之日。拓展可变更、可撤销合同及其特征，构成可变更、可撤销合同的条件和撤销权行使。12：个人教育贷款贷后和档案管理环汽的主要风险点包括：未对贷款使用情况进行跟踪调查，逾期贷款催收、处置不力，造成贷款损失；未按规定保管借款合同、担保合同等重要贷款档案资料，造成合同损毁：他项权利证书未按规定进

37、行保管，造成他项权证遗失，他项权利火失。个人汽车贷款贷后和档案管理环行的主要风险点包括：未对贷款使用情况进行跟踪调查，逾期贷款催收、处置不力，造成贷款损失；贷后管理和贷款规模不相匹配，贷后管理力度偏弱，贷前调查材料较为简单，贷后往往只关注借款人按月还款情况：在还款正常的情况下，未对其抵押物的价值和用途等变动情况进行持续跟踪监测：未按规定保管借款合同、担保合同等重要贷款档案资料，造成合同，损毁：他项权利证书未按规定进行保管，造成他项权证遗失，他项权利灭失。通过比较可知，B选项符合题意。故选B。13：由于汽车销售领域的特色，汽车贷款业务的办理不是商业银行能够独立完成的。首先，借款申请人要从汽车经销

38、商处购买汽车，银行贷款的资金将直接转移至经销商处；其次，由于汽车贷款多实行所购车辆作抵押，贷款银行会要求借款人及时足额购买汽车产品的保险，从而与保险公司建立业务关系。此外，汽车贷款业务拓展中还有可能涉及多种担保机构和服务中介等，甚至在业务拓展方面商业银行还要与汽车生产企业进行联系沟通。因此，银行在汽车贷款业务开展中不是独立作业的，而是需要多方的协调配合。14：冒用他人名义出资并将该他人作为股东在公司登记机关登记的，冒名登记行为人应当承担相应责任：公司、其他股东或者公司债权人以未履行出资义务为由，请求被冒名登记的股东承担补足出资责任或者对公司债务不能清偿部分的赔偿责任的，人民法院不予支持。15：

39、本题主要考查的知识点是商业银行的资产业务。16：大陆法系国家法的基本分类是公法和私法，进入20世纪后又出现了经济法、劳动法等兼有公法和私法两种成分的法：普通法系国家法的基本分类是普通法和衡平法，故A项正确，B项错误。制定法和判例法是普通法法系国家法的渊源，大陆法系国家法院的判例没有正式的法律效力，制定法和判例法显然不是大陆法系国家法的基本分类，故C项错误。实体法与程序法是按照法规定的具体内容的不同所做的分类，不属于大陆法系国家法的基本分类，故D项错误。因此本题正确答案为A项。17：(1)选项ABC：专利产品或者依照专利方法直接获得的产品，由专利权人或者经其许可的单位、个人售出后，使用、许诺销售

40、、销售、进口该产品的，不视为侵犯专利权；(2)选项D：未经专利权人许可，为生产经营目的制造、许诺销售、销售、进口其外观设计专利产品，构成侵犯专利权。18：C项是价格鉴证档案管理制度的配套制度，不属于价格鉴证档案管理制度的内容。19：真题解析个人贷款业务可帮助银行分散风险。出于风险控制的目的，商业银行最忌讳的是贷款发放过于集中。无论是单个贷款客户的集中还是贷款客户在行业内或地域内的集中，个人贷款都不同于企业贷款，因而可以成为商业银行分散风险的资金运用方式。因此，本题的正确答案为C。20：证券公司设立限定性集合资产管理计划，应当事先报中国证监会备案；设立非限定性集合资产管理计划，应当报经中国证监会

41、批准。21：【解析】利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出=100+30-15=115。注意：管理费用、投资收益是直接影响营业利润的所得税费用是影响净利润的。22：本题考核一人有限责任公司的概念。根据规定，一人有限责任公司的注册资本最低限额为10万元，股东应当一次足额缴纳出资额，不允许分期缴付出资。23：本题考察证券交易的种类中“债券交易”相关内容。其中政府债券的发行主体是中央政府和地方政府，中央政府发行的债券称为“国债”，地方政府发行的债券称为地方债，故选Ao24：小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，应纳增值税=含税售价+（1+3%）x2%.该电器修理店本月应缴纳的增值税=20600（

42、1+3%）*3%+123600+（1+3%62%=3000（元）。25：解析：监察系统中的日常监控包括以下四个方面：（1）行情监控，对交易行情进行实时监控，如果出现异常波动，监控人员可立即掌握情况，作出判断；（2）交易监控，对异常交易进行跟踪调查；（3）证券监控，对证券卖出情况进行监控，若出现违规卖空，则对相应证券商进行处罚；（4）资金监控，对证券交易和新股发行的资金进行监控。若证券商未及时补足清算头寸，监控系统可及时发现，作出判断。26：根据我国有关法律规定，违反经济法律、法规应当承担的法律责任可分为民事责任、行政责任和刑事责任三种，也有人将民事责任和行政责任中的经济内容部分称为经济责任。2

43、7：考点会计凭证的归档28：【答案解析】证券交易所无法连续交易是指：证券交易所交易、通信系统出现10分钟以上中断：证券交易所行情发布系统出现10分钟以上中断：10%以上会员营业部无法正常发送交易申报、接收实时行情或成交回报：10%以上的证券中断交易等情形。C选项属于证券交易所无法正常开始交易的情形。29：我国公司法规定，一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元。股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额。30：证券交易原则包括：二价格优先原则；二时间优先原则。由于是买单，所以价格越高越优先成交。价格相同，时间越早越优先成交。31：经济法的本质有两层含义：一是指一般意义上的法的社会性和阶级

44、性等；二是经济法具有不同于其他法律部门的性质或属性。具体概括如下：二经济法是平衡协调法；二经济法是社会本位法；二经济法是系统、综合调整法；二经济法是经济民主和经济集中对立统一法：匚经济法是以公为主、公私兼顾的法。32：个人信用信息基础数据库管理暂行办法主要内容包括四个方面：二明确个人信用数据库是中国人民银行组织商业银行建立的全国统一的个人信用信息共享平台，其目的是防范和降低商业银行信用风险，维护金融稳定，促进、个人消费信贷业务的发展：二规定了个人信用信息保密原则，规定商业银行、征信服务中心应当建立严格的内控制度和操作规程，保障个人信用信息的安全；二规定了个人信用数据库采集个人信用信息的范围和方

45、式、数据库的用途、个人获取本人信用报告的途径和异议处理方式；二规定了个人信用信息的客观性原则，即个人信用数据库采集的信息是个人信用交易的原始记录，商业银行和征信服务中心不增加任何主观判断等。所以，根据第二点可知，选项B的叙述不正确。33：长期次级债务是指原始期限最少在五年以上的次级债务。经银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后5年，其可计入附鸽资本的数量每年累计折扣20%。如一笔10年期的次级债券，第六年计入附属资本的数量为100%,第七年为80%，第八年为60%,第九年为40%,第十年为20%,34：答案解析本题

46、考核操纵市场行为。根据规定，单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易量，属于操纵证券市场的行为。35：同业拆借市场，即银行间拆借市场，指银行之间短期的资金借贷市场。该巾场的参与者为商业银行以及其他各类金融机构。拆借期限短，有隔夜、7天、14天等，最长不超过1年。36：在个人贷款业务的发展过程中，各商业银行不断开拓创新，逐渐形成了颇具特色的个人贷款业务，其特征包括：匚贷款品种多、用途广：二贷款便利：二还款方式灵活。而个人贷款的利率则是需要根据具体贷款的性质、用途、额度和期限等要素来确定的，不同类型的个人贷款，其利率并不一致，有的高，有

47、的低，这要具体分析，不能一概而论。37：国内最初的汽车贷款业务是作为促进国内汽车市场发展、支持国内汽车产业的金融手段而出现的，最早出现于1993年。当时受宏观经济紧缩政策的影响，汽车市场销售不畅，一些汽车经销商开始尝试分期付款的售车业务。银行业的汽车贷款业务萌芽于1996年，当时中国建设银行与一汽集团建立了长期战略合作伙伴关系。作为合作的一项内容，中国建设银行在部分地区试点办理一汽大众轿车的汽车贷款业务，开始了国内商业银行个人汽车贷款业务的尝试。本题最佳答案是C选项。38：本题考核企业破产法的适用范嗣。在企业破产法施行前国务院规定的期限和范围内的国有企业实施破产的特殊事宜，按照国务院有关规定办

48、理；政策性破产已经不再适用，因此选项A错误。金融机构实施破产的，国务院可以依据企业破产法和其他有关法律的规定制定实施办法；选项B说“根据商业银行法”，错误。依法开始的破产程序，对债务人在中华人民共和国领域外的财产发生效力，因此选项D错误。39：债权债务的概括转让40：（1）选项AB：未经商标注册人的许可，在同一种商品上使用与其注册商标近似的商标，或者在类似商品上使用与其注册商标相同或者近似的商标，容易导致混淆的，构成商标侵权：（2）选项C：销售不知道是侵犯注册商标专用权的商品，能够证明该商品是自己合法取得的并说明提供者的，仍构成商标侵权，但不承担赔偿责任；（3）选项D：未经商标注册人同意，更换

49、其注册商标并将该更换商标的商品又“投入市场”（不包括个人消费）的，才构成侵权行为。41：投资者在委托买卖证券时，需支付多项费用和税收，如佣金、过户费、印花税等。其中，佣金由证券公司经纪佣金、证券交易所手续费及证券交易监管费等组成。42：深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引第652条规定，保荐机构应当在上市公司募集资金存放与使用情况鉴证报告披露后的10个交易日内对年度募集资金的存放与使用情况进行现场核查并出具专项核查报告，核查报告应认真分析会计师事务所提出“保留结论”、“否定结论”或“无法提出结论''的原因，并提出明确的核查意见。43：本题考点是公司高级管理人员人数和任期的规定

50、。根据公司法第45条“有限责任公司设董事会，其成员为三人至十三人。但是，本法第五十一条另有规定的除外。“第46条：”董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过三年。董事任期届满，连选可以连任。”第52条：”有限责任公司设监事会，其成员不得少于三人。股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设一至二名监事，不设监事会。”第53条：“监事的任期每届为三年。监事任期届满，连选可以连任。“第109条：“股份有限公司设董事会，其成员为五人至十九人。”第118条：“股份有限公司设监事会，其成员不得少于三人。”因此，本题正确答案是D。44：考查的是企业所得税纳税申报的管理。45：深圳证券交易所现有质押式国

51、债回购品种有1天、2天、3天、4天、7天、14天、28天、63天、91天、182天、273天H个回购品种。46：本题考查会计岗位。根据规定，以下岗位不属于会计岗位：医院门诊收费员、住院处收费员、商场收费（银）员工作岗位等：单位内部审计人员、社会审计人员、政府审计人员工作岗位。47：本题考核一人有限责任公司的概念。根据规定，一人有限责任公司的注册资本最低限额为10万元，股东应当一次足额缴纳出资额，不允许分期缴付出资。48：考点：公司分立时的债务承担协议的外部效力解析：民法通则第44条第2款：“企业法人分立、合并，它的权利义务由变更后的法人享有和承担。''第62条：“民事法律行为可

52、以附条件，附条件的民事法律行为在符合所附条件时生效。”根据法律规定，为保护债权人利益，分立后的法人应对分立前法人所负债务承担偿还责任。作为分立法人的乙、丙两公司关于债务分割的内部协议不能对抗作为第三人的债权人，该协议只对乙公司和丙公司有效力。因此，乙公司和丙公司对此债务承担连带责任，丙公司无力承担，则由乙公司承担，当然乙公司承担后可按协议向丙公司追偿。49：证券结算两个方面是清算与交收：前者包括资金清算和证券清算，指在证券交易成交后，需要对买方在资金方而的应付额和在证券方而的应收种类和数量进行计算，同时也要对卖方在资金方面的应收额和在证券方而的应付种类和数量进行计算：后者是在清算结束后，需要完

53、成证券由卖方向买方转移和对应的资金由买方向卖方转移。50：委托性规范，又称非确定性规范，是指规范中没有明确规定行为规则的内容，而委托某一机关加以确定的规范。本题中规定属于典型的委任性规范，故本题的正确选项为D。51：（1）选项AD：生产、经营者不得将“驰名商标”字样用于商品、商品包装或者容器上，或者用于广告宣传、展览以及其他商业活动中；（2）选项B：在商标民事、行政案件审理过程中，当事人依法主张权利的，最高人民法院指定的人民法院根据审理案件的需要，可以对商标驰名情况作出认定；（3）选项C：驰名商标的认定应当遵循“被动认定、个案认定、事后认定”的规则，行政机关主动地、大批量地、在不存在纠纷情形下认定驰名商标的行为违法。52：20世纪80年代中期，作为首批住房体制改革的试点城市，烟分、蚌'埠两市分别成立了住房储蓄银行，开始发放住房贷款。此外，中国建设银行也于1985年开办了住宅储蓄和住宅贷款业务，成为国内最早开办住