会计信息系统考试题目解析

1、U872财务试题一试题说明：本套试题共3道大题，考核时间120分钟，满分100分。考试要求：（1）本套试题考查学生对U8V8.72系统中总账、报表等模块的应用。（2）考试用友软件系统为：用友 U8V8.72版本。U872系统中已经加载了账套001恒益电 子制造有限公司，考生不需要重新建立账套，直接在该账套上进行操作即可。（3）请考生认真审题，然后按要求完成从完善账套，到日常账务处理及财务报表编制的操 作。（4）在考试过程中如果遇到题中未提供的信息或未作要求的内容可以不填写或使用系统默 认值。（5 ）该企业为工业企业一般纳税人，税务局核定增值税税率17%运费抵扣率7%营业税税率5%城建税税率7%

2、教育费附加3%一、单位基本资料1、用户：默认用户为demo2、账套：A. 账套号：001，账套名称：恒益电子制造有限责任公司，启用期间：2010年1月，单位名称：恒益电子，单位简称：恒益。B. 企业类型：工业，行业性质：2007年新会计制度科目（按行业性质预置科目），账套主管为：demoC. 基础信息：存货不分类，客户及供应商均有分类，无外币核算。D. 编码方案：科目编码4-2-2-2，部门编码1-2，客户分类编码1-2，供应商分类编码1-2， 其他编码规则默认。数据精度：均为两位小数。E. 启用模块：总账，启用日期：2010年1月 1日二、基础档案：（一）公用信息部门编码部门名称1综合办公室

3、101总经理盘102人爭部2财务部3销售部4采购部5生产部1 部门设置:2职员档案:职员編码职员名称行政部门是否操作员是否业务员性别人员类别101汪华总经理室否否立在职人员102李明人事部否否男在职人员201蓋丽财务部是否玄在职人员202李伟财勞都JB否女在职人员203李丽财务部是玄在职人员301周顽销售部否是玄在职人员302李华销售部P否是在职人员401孙杰采购部否是男在职人员402赵园强采购都否呈男在职人员501张华生产部否否男在职人员3 客户分类:分类編码分类名称1中商世医2华东地区3华北地区4 客户档案:客户編号客尸简称所属分类并户银行开户账号1001大众有限公司1建行8SS30002

4、001兆华有限公司2工行66762003001华夏电子科技有限公司3工行66688375.供应商分类:分类編码分粪名称1北京世区2上海地区6.供应商档案:供应商编号拱应商简称所属分类开户银行弁尸呢号1001第一机械制造厂1农行99550032001丽友五金厂2逹行99386277结算方式设置结算方式編玛结算方式名称票据管理标志对应票据类型1支票101现金支要是现金支票102转账支票e7E转账支票&凭证类别类别字类别容称限制类型限制科目记记账凭证无无请按照如下要求在U872系统中进行操作。请将电脑的系统时间设置为 2010年1月31日 一、系统管理（1）设置操作员权限。编号姓名窖码LXJ

5、 jUi-201萤丽空咪套主管全部权跟：审核"记账、结账、报表202季伟空会计员公用目录设置，杯总账"中除了 “译 核”和“恢复记账前状态先*出納筌 字 “出纳“旦外的所有权限203李丽出纳员总账中的出納签宇.出纳等权限二、基础设置及企业1月份发生的经济业务：A、基础设置（一）指定科目：指定 库存现金”为现金总账科目；指定 银行存款”为银行总账科目;（二）会计科目及期初余额1、科目设置及科目余额表:科目編码科目名称单位辅助核算方向年初余额1001库存现金日记账80,0001002银行存款日记账、银行味惜385, 600*100201工行存款日记账、银行味385,600110

6、1交易性金融资产皆*1122应收账款客P往来200, 000*1221苴他应收款个人往来惜1,0001231坏账准备贷1403原材料惜410,100*140301甲材料数星核算'昔220,210件借44, 042*140302乙材料数星核算'昔189, 890件借4298 14J5库存商品件数星核算520000*140501A产品借160, 600件数星核算普803*140502B产品.昔359,400件数址核算普1,5001411周转材料昔1511长期股权投资.普307, 4001601固定资产昔789, 1001602累计折旧贷110? 5001604在建工程105, 10

7、01701无形资产1, 154, 7001801长期待摊费用1,0002001短期借款贷200? 0002201应付票据贷*2232应付账款供应商往来贷150, 0002211应付职工薪酬贷*221101应付工资贷*221102应付福利费贷2221应交税费贷40, 000*222101应交増值税贷*22213101进项税额贷22213102销项税额贷*22213103已交税金贷*222102应交消费税贷*222103应交所得税贷40, 000222104应交城建税贷222105应交教育费阳加贷2241其他应付款贷2501长期借款贷136, 5002711专项应付款贷8, 0004001实收资本

8、贷3, 000, 0004101盈余公积贷184,0004104利润分配普125? 000*410401未分配利润昔125, 0005001生产成本.普*500101A产品昔*500102B产品.普5101制造费用*510101工资及附加部门核算*510102办公费部门核算*510103折旧费部门核算*510104维修费部门核算*6031主营业务收入件数量核算贷*600101人产品贷件数量核算#600102B产品贷件数量核算贷6401主营业务成本措*640101A产品借件数量核算惜*640102B产品借件数量核算惜6601销售费用借#660101工资及阳加部门核算惜#660102广告费部门核算

9、僭6602管理费用:惜1#660201工资及附加部门核算惜*660£D2差旅费:部门核算惜1#660203折旧费部门複茸借*660£04办公费r部门核算借1#660205部门核算惜2、辅助明细:应收账款期初余额明细（会计科目：1122应收账款）日期客户摘要方向金额2009 12.22大众有限公司销售商品借200, 000S001其他应收款期初余额明细（会计科目：1221其他应收款）日期部门业务员摘要方阿金额2009. 12. 8销售部李华预支差旅费惜1,000应付账款期初余额明细（会计科目：2202应付账款）日期供应商摘要方商金额黑号2009 12.20第一机楓制造厂响买材

10、料贷100, 000SOOS£009. 12.10丽友五金厂购买材料贷50,000SO23（三）相关参数设置不允许修改、作废他人填制的凭证；出纳凭证必经由出纳签字；不可查询他人凭证；现金 流量科目可以不录入现金流量项目。B、企业1月份发生如下经济业务运行 用友U8V8.72”，由操作员202登录001账套，密码无，操作日期为 2010-1-31 要求：凭证由操作员 202 李伟”填制、203 李丽”进行出纳签字、201 黄丽”审核、 记账，对账并结账。I. 1月3日购入甲材料5000件，无税单价5元,进项税税额按增值税税率17%十算，材料验收入 库以银行存款支付。（转账支票001）2

11、.1月5日业务员李华向华夏电子科技有限公司销售A产品300件，每件销售价260元，销项税税额按增值税税率17%十算，货已发出，货款尚未收回。3.1月7日购文具用品一批96元，以现金支付，交人事部管理使用。4.1月10日采购员赵国强向丽友五金厂购入乙材料6000件，单价6元，进项税税额按增值税税率17%十算，款项尚未支付，材料验收入库。5.1月15日业务员周敏向兆华有限公司销售 B产品600件，单价300元，增值税税额按增值税 税率17%十算，货已发出，货款尚未收到。6.1月16日，销售部李华预借差旅费 500元，付现金。7.1月18日，以银行存款支付下半年财产保险费2400元。（转账支票002

12、）8.1月19日，生产车间维修设备用银行存款支付维修费1500元。（转账支票003）9.1月22日，李华报销差旅费424元，余额交回现金。10.1月22日，进行现金盘点时发现长款 100元，尚未经有关部门批准处理，先记入待处理财产损溢”账户以待处理。II. 1月24日，用银行存款支付广告费10000元。（转账支票004）12.1月25日，用银行存款偿还前欠丽友五金厂材料款42120元，采购员赵国强。（转账支票005）13.1月26日，收到华夏电子科技有限公司应收货款91260元，业务员李华。（转账支票S001）14.1月28日，业务员李华向大众有限公司销售 A产品400件，每件售价260元；销

13、售B产品500 件，售价300元，增值税税额均按照税率17%十算，货已发出，款项存入银行。（转账支票006）15.1月30日，按规定提取本月固定资产折旧10200元，其中生产车间应提5600元，总经理室应提1600元，采购部应提2000元，销售部应提1000元。16.1月30日，本月应摊销财产保险费 1000元，由财务部门承担。17.1月31 日，根据工资分配表结算本月工资，其中生产A产品工人工资42000元，生产B产品工人工资36000元，生产车间管理人员工资 5000元，总经理室工资12000元，财务部工资8000 元，采购部工资10000元，销售部工资15000元。18.1月31 日，按

14、照工资总额的14%提取工资福利费。19.1月31 日，生产车间为生产产品领用材料。耗用材料明细表产品名称材料种类含计甲材料乙材料单价數虽单价数虽金额| A产品4.2560004 117000E产品4.2550004. 111OOOO合计130001700020.1月31 日签发现金支票，提现128000元，备发工资，并于当天发放工资。（现金支票001）（做两张凭证）21.1月31 日经财务主管同意，现金盘点长款 100元作为营业外收入处理。 对凭证进行出纳签字、审核、记账。注意：以下业务题每生成一张凭证都要对凭证进行审核、记账操作。22.1月31 日，请查询余额表中制造费用发生额，并按生产工人工资比例（标准见第17小题）将本期发生的制造费用摊配到 A、B两种产品成本中。（使用自定义结转生成凭证）23.1月31 日，月终结转完工产品成本，其中 A产品本月完工740件，B产品本月完工600件。 （使用自定义结转）24.1月31 日，计算并结转产品销售成本。（使用销售成本结转自动生成结转凭证）25.1月31 日，按本月缴纳的增值税的 7%十算本月应缴城市维护建设费；按本月缴纳的增值 税的3%十算应缴教育费附加费。（使用自定义转账生成凭证）26.1月31 日，结转本月期间损益，并将本月利润结转至未分配利润账户。（要求利用期间损益转账定