第四届挑战杯大学生创业计划竞赛金奖作品——复旦大学闪电贴

1、原料4270工资1020动力60卜折旧1050修理150管理2100税金0其他（如包装）2000总计12000（注：原料成本=纳米锌+二氧化锰+隔膜原料+铜基底+铝基底+其他）（其中纳米锌的市价为 500元/千克，二氧化锰为120/千克，隔膜材料约为40元/平方米，铜为27元 /千克，铝为16元/千克。随后按照产品体积与密度，推算其使用量，加权平均得岀单位成本。公司成立初 期享受高新技术企业再开发区两年免交所得税的税收优惠）总之，根据原料市价、人工、以及其他费用估计，一片闪电贴”的成本大约在1.2元，而且随着生产规模扩大，具有明显的规模效应。据测算，当年产量达到400万片时，成本明显降到了 0

2、.9元人民币每贴。闪电贴”定价清单 成本零售定价批发定价规格生产成本单片装1.2元10片装10元销售成本（包括给分销商推广费用等1.8元20%的折扣以及100%80%15元5 元""40元32元主要设备表设备名称数量单价（元）总价（元）打印机1020000200000拌粉机250000100000原料搅拌250000100000原料注入底调配刷设备1100000100000包装设备1150000150000办公设备若干-100000 £ slb an a 500000100000污水处理1500000其他设备若干

3、200000200000总计1550000生产人员安排设备”人员设备人员打印机5包装设备5拌粉机2运输人员3原料搅拌机2污水处理3原料注入机1办公设备（管理人员）6基底调配机1辅助人员（餐厅，门卫等）5印刷设备5包装设备5总结r 43公司注册资本800万。股本结构和规模如下:股本来 股本如来源 规模风险投资盛旦公司技术入股资金入股金额 、520万180万100万比例62.5%22.5%12.5%股本结构中，盛旦公司技术及资金入股占总股本的32%，其余65%的注册资金我们希望能引进一家或几家风险投资公司参股。22.5%的术入股比例虽略高于常规的 20%界限，但从目前国内各高科技企业股 本现状看，

4、仍符合国家政策，具有可操作性。7.2 资金来源与运用公司成立初期共筹集资金 720万。其中风险投资520万，盛旦公司投资100万元，短期借款100万（金融机构一年期借款， 利率5.85%），用作流动资金；在公司运营2、3、4年，我们将在此基础上增加 100 万至200万的短期借款，以此改善现金流动状况并达到比较合理的资产负债比。资金主要用于购建生产性固定资产（155万），以及生产中所需的直接原材料、直接人工、制造费用 及其它各类期间费用等（565万）:明细如下：购置固定资产155万流动资金155万原材料60万厂房租金30万水电费用10万人员工资40万元第一年初期市场调研和市场开拓150万，第二

5、年120万第一年第二年第三年第四年第五年固定资产折旧15.515.515.515.515.5厂房租金3030 !“|303030水电费1010.811.712.613.6管理人员工资404448.452.2|58.6|4厶事 U厶一！亠 341.04|910市场开拓150157.545研发费用9.411.328.985.3227.57.3未来五年费用列支预算水电费用每年增长8%,人员年工每年增长10%，第一年初期市场调研和市场开拓150万左右，第二年为157.5万；其后每年销售费用为销售费用为销售额的20%，研发费用为每年销售额的 5%。直接销售五年预期计划第一年第二年第三年第四年第五年岀版物

6、宣传数量（次）500500400350350占手机拥有者份额（%）0.050.080.10.20.5占一次性手机电池市场份额（%）100:90705040潜在的购买者（人）125,000150,000275,000580.0001,300,000人均购买量（片）345710总销售量（片）375,000 :450,000 KB ! A 170651,375,0004,060.000 ! 13,000,000便利店销售量（%）585450书报亭销售量（%）252014.-_ _ _ 11312大型超市销售量（%）510182022其他销售量（%）0!5mb mb am va 55101316平均购

7、买价格（元）4.54.53.58.财务分析3.1主要财务假设收优惠政策。即在公司成立自盈利起两年免征所得税，正常税率为15%。考虑到目前通货膨胀的经济形势， 公司的存货控制采用后进先岀的方法。机器设备使用寿命为10年,期末无残值，按直线折旧法计算。公司自盈利之年起以净利润的30%分红。8.2 损益表损益表第一年第二年第三年第四年第五年一、产品销售收入187.50225.00j577.501705.204550.00减：销售成本45.0054.00:165.00487.201560.00二、产品销售利润142.50171.00412.501218.002990.00减：销售费用150.00157

8、.5045.00341.04910.00管理费用40.0055.25.0077.2781.08286.10财务费用5.855.8511.7011.700.00三、利润总额-53.35-47.60278.53784.191793.90减：所得税0.000.000.000.00269.09四、净利润-53.35-47.60278.53784.191524.82单位：万元注：公司成立的前四年免征所得税，第五年所得税率为15%8.3现金流量表现金流量表.in a j一、经营活动产生的现金流量 会计利润kB BiaKBBAliBBIBJiBBHJLBBilAHBBJKBBaiiBBa.加：应付账款增加额

9、折旧摊销财务费用减：应收账款增加额经营活动产生的现金流量净额 £ ! UN 二、投资活动产生的现金流量 购建固定资产所支付的现金 投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量 BKB « 吸收权益性投资所收到的现金 借款所收到的现金' !- ! KB _ m-K 现金流入小计偿还借款所支付的现金 an an u ma na * ma » 偿付利息所支持的现金"偿付股利所支付的现金 » KB ! au 现金流岀小计筹资活动产生的现金流量净额 an an mb aw m四、现金及现金等价物净增加额第一年(53.35一.9.0015.

10、5018.005.859.38(14.38155.00(155.00)620.00100.00720.00KM 5.850.00JB (5.85)714.15 an544.78第二年(47.60)1.8015.5018.005.851.88(8.33)0.00100.00100.00100.005.850.00 _£ (105.85)(5.85)(14.18)第三年317.7122.2015.5018.0011.7019.69365.430.00200.00200.0000.00 11.7083.56(207.01)3.58358.41第四年879.5664.4415.5018.00

11、11.7060.41928.790.00200.00200.00200.00 an 11.70235.26(475.57)(275.57)653.22第五年1524.82KBB AL214.5615.5018.000.00136.151636.730.000.000.00200.00 m 0.00457.44 N _(657.44)(657.44) m 979.28单位：万元8.4 资产负债表资产负债表单位：万元资产流动资产:货币资金应收账款存货流动资产合计固定资产： 固定资产原值减：累计折旧固定资产净值无形资产:减：累计摊销无形资产净值资产合计负债及权益流动负债:应付账款短期借款负债合计所有

12、者权益:实收资本盈余公积未分配利润年有者权益总计负债及所有者权益总计第一年第二年第三年第四年54.789.3853.35607.50155.0015.50139.50180.0018.00162.00909.00530.60889.01! 11.25”100.95| 642.80155.0031.00124.00! 180.00! 36.00144.009108.009.00:100.00i 109.0010.8010.0030.94100.951020.90155.0046.50108.50180.0054.00126.001255.4033.00110.80I200.00233.00800.000.000.00-_i800.00909.00注：无形资产按10年摊销，无残值。剩余利润分红800.000.000.00800.009108.00800.000.00222.40 i-1022.401255.40预计公司从第二年开始盈利，根据每年利润差异进行利润分配，平均分配比例1542.2391.35 via ara100.951734.53i + !155.00re ww a e 62.0093.00180.0072.00108.001935.53i 97.44200.00297.44800.000.00 aa Ah b a83