专题讲座资料（2021-2022年）公司法4252条法条讲解

1、公司法42-52法条解读授课时间：2017年12月1日授课地点：天外天律师事务所授课人：葛鹏第四十二条股东会会议由股东按照出资比例行使表决权；但是，公司章程另有规定的除外。【解释】本条是关于股东在股东会中如何行使表决权的规定。本条共有四个方面的含义：一是股东作为股东会的成员，有权出席股东会会议。股东会会议是股东表达自己意志的场所。股东会决定有关事项，由股东提出自己的意见，表达自己的意志。二是股东在股东会上有表决权。股东的表决权是指股东基于投资人地位对公司的有关事项表示自己同意、不同意或放弃发表意见的权利。三是表决权的行使原则上依本条的规定，按照各出资人的投资比例确定。也就是说，股东表决权的行使

2、不是没有限制的，股东只能根据自己所持公司资本的比例的多少来表达自己的意志。出资多的表决权就多，反之就少。通常有一个计算方法：一个出资的整数计算单位规定一个表决权。如果规定10元出资有一个表决权，张三这个股东出资1000元，就有100个表决权。李四这个股东出资100元，就只有10个表决权。四是为体现公司自治的原则，股东会会议由股东按照出资比例行使表决权也可以例外处理，公司章程如果规定另外的行使表决权的方式，也是合法的。这样规定体现了公司法的灵活性，给予公司章程以更大的自治权。第四十三条股东会的议事方式和表决程序，除本法有规定的外，由公司章程规定。股东会会议作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的

3、决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经代表三分之二以上表决权的股东通过。【解释】本条是关于股东会议事方式和表决程序的规定。股东会的议事方式和表决程序是股东会行使权力的具体途径。由于有限责任公司的人合性质，各个不同的公司在这方面往往有不同的做法，法律为保障各方面的合法权益，也有一定的法定要求。议事方式是指公司以什么方式就公司的重大问题进行讨论并做出决议。表决程序是指公司的股东会如何表决和表决时需要多少股东赞成，才能通过某一特定的决议。本法在一些条文中对股东会的议事方式和表决程序有规定，如股东会应依出资比例行使表决权或依公司章程规定按照其他标准行使表决权等。本条规定，各个公司

4、对具体问题的规定，除本法有规定的以外，可以由公司股东协商并在公司章程中订明。本条第二款对下列决议规定了法定的表决通过方式：公司修改公司章程、增加或者减少注册资本、公司合并、分立、解散或者变更公司形式，股东会应通过表决做出决议，并必须有代表23以上表决权的股东通过。考虑到以上事项对公司及股东的意义重大，本法规定以股东会特别决议的形式做出决定。这样规定能够较好地保护多数股东的利益，避免控制股东利用简单多数的办法决定公司的重大问题。这一规定是强制性规定，不能通过公司章程或其他方式予以改变。（修章程，增减资，合分散，变形式）修改章程的程序一、提议修改公司章程，一般由董事会提出修改建议。董事会对公司经营

5、情况以及章程的执行和变化情况较为了解，但是修改公司章程事关公司发展的大局，不得在会间的临时提出。二、将修改公司章程的提议通知股东，公司章程修改属于股东(大)会会议审议事项。有限责任公司应当于会议召开十五日前通知全体股东;股份有限公司应于会议召开二十日前通知各股东，临时会应当于会议召开十五日前通知各股东，发行无记名股票的，应当于会议召开三十日前公告。三、股东(大)会决议，一般情况下修改公司章程需要股东(大)会决议。有限责任公司章程修改需经代表三分之二以上表决权的股东通过，股份有限公司章程修改需经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。四、种类股股东的同意，当公司章程的修改涉及到种类股股东的利

6、益时，我国公司法没有规定章程修改需要经过种类股股东同意这一程序。五、特定章程变更事项应经主管机关审批，股东大会决议通过的章程变更事项应经主管机关审批的，需报主管机关批准。六、特定章程变更事项的公告，章程变更事项属于法律、法规要求披露的信息，按规定予以公告。比如经营范围是章程必须记载事项，经营范围的重大变化，应当予以公告。七、公司章程变更登记，公司章程变更后，公司董事会应向工商行政管理机关申请变更登记。公司章程修改未涉及登记事项的，公司应当将修改的公司章程或者公司章程修正案送公司登记机关备案。附：股份有限公司增资及减资程序方案一、 企业增资所需准备资料：1、营业执照正本2、税务登记证正本3、织机

7、构代码证正本4、开户许可证原件5、银行抬头章6、公司章一套 （公章、财务章、法人章）7、投资人身份证原件8、公司验资报告复印件9、公司章程修正案复印件10、公司股东会决议书复印件11、其它所需材料二、 企业增资总流程：1.首先确定增资金额，是否全体股东同比例增资，2.确定增资方案，做好增资股东会决议及增资章程。3.投入增资资金4.银行开设验资帐户，入资进帐，凭进帐单等由会计事务所出验资报告（一般收费为0.2%）5.拿增资后的验资报告去工商局申请增资后新营业执照。6.资金过转到公司基本户，注销验资户（增资时开设的临时帐户）7.增资全过程完成后，财务调整增资后的帐务及调整会计报表。8. 办理工商、

8、税务（一个月内）等系列变更登记、如发生住所等四大项变更需再变更组织机构代码证三、 企业增资细分流程：（约25个工作日左右）工商变更相关材料：（1）公司变更登记申请书；（2）董事会及股东大会决议； 建议由律师出具（3）公司章程修正案，需与原公司章程核对； 1、 至银行及会计师事务所办理资金及验资2、 至银行开立验资账户需携带下列材料：（1）营业执照原件及复印件；（2）组织机构代码证原件及复印件；（3）税务登记证原件及复印件；（4）基本户开户许可证原件及复印件；（5）法人身份证原件及复印件；（6）法人委托书；（7）经办人身份证原件及复印件；3、 将要增加的资本以投资款形式从股东的个人账户转入公司临

9、时验资账户；4、 验资银行出具“银行询证函” 交由指定会计师事务所；5、 银行在收到存款及会计师事务所的“银行询证函”后的第2个工作日出具报告寄到会计师事务所；6、 会计师事务所在收到报告后第2个工作日出具验资报告；7.至工商所办理增资事项携带下列填写、签字、盖章完毕的材料：（1）公司变更登记申请书；（2）股东大会决议；（3）公司章程修正案；携带下列材料：（1）营业执照正副本；（2）验资报告；（3）代理人身份证；（4）其它所需材料8、 收费标准：以增资部分的金额为基数，按0.8收取加上工本费10元；（例如公司增资50万元，则收取410元）9、 时间：工商所在收到材料的当天审核，通过后会出具企业

10、登记申请收件凭据，在5个工作日内完成即可领取新的营业执照； 10、 还好变更过的工商执照原件至银行撤销验资账户，将资金转入基本账户税务变更流程：新执照拿到后，去税务局办理税务变更：1、带上旧、新验资报告2、股东会决议及新股东身份证件复印件3、原税务登记证正副本4、公章、法人章、发票购买本第一页复印件5、组织机构代码证、法人、股东、身份证复印件6、其它所需文件7、领取税务变更登记表，按项目填写。8、经主管税局初审同意后，再到税务大厅去打新证四、 企业减资所需材料：1、投资者申请书；（原件） 2、企业董事会决议；（需由董事会一致通过）（原件） 3、股东各方关于减资的协议（独资企业为减资决定）；（原

11、件） 建议完成后即发布公告4、股东各方法定代表人签署的合同、章程修改协议（非独资企业）或章程修改决定（独资企业）；（原件） 5、经中国注册会计师验证的审计报告（内有资产负债表、财产清单、债权人名单）；（原件） 6、国税、地税部门出据的正常纳税情况证明；（原件） 7、债务清偿或债务担保情况的说明；（需由董事长签字，并盖章）（原件） 8、在省级及以上报纸减资公告；（原件） 9、通知债权人回执；（原件） 10、验资报告复印件； 11、上年度经审计的企业财务报表； 12、营业执照复印件、批准证书原件； 13、原企业合同章程及批复； 14、企业法人营业执照正副本和IC卡及审批机关需要的其他材料并将以上材

12、料编制目录15、公司减资登报公告需要的材料（营业执照副本复印件一份、公司减资股东会决议）16、公司减资登报公告的基本格式××公司减资公告经本公司股东会（出资人）决定：本公司注册资本从 万元减至 万元。请债权人自接到本公司书面通知书之日起三十日内，未接到通知书的自本公告之日起四十五日内，有权要求本公司清偿债务或者提供相应的担保，逾期不提出的视其为没有提出要求。 五、 企业减资总流程：1、公司召开董事会、股东会决定减资；2、编制资产负债表及财产清单；3、自股东会决定减资之日起十日内通知债权人，并于三十日内在报纸上公告；（建议同步）4、债权人自接到通知书之日起三十日内，未接到通知

13、书的自公告之日起四十五日内，可以要求公司清偿债务或者提供相应的担保；5、对公司减资后的注册资本出具验资报告；6、收集公司在报纸上登载公司减少注册资本公告的有关证明，起草公司债务清偿或者债务担保情况的说明。7、根据其它相关规定，减少注册资本涉及公司章程的修改，应当修改公司章程；8、自公告之日起45日后申请变更登记。9、公司申请减少注册资本，应当同时办理减少实收资本变更登记。六、 企业减资细分流程：（约60个工作日左右）1、公司内部决策首先，由董事会或者执行董事制定减资方案。然后，由股东会来行使决定权。根据公司法第37条第1款第（七）项及第43条的规定，有限责任公司与股份有限公司中注册资本减少的决

14、定权在股东会或股东大会，并且均为特别决议即股东会或股东大会作出减少注册资本的决议必须经代表三分之二以上表决权的股东通过。这里特别需要注意的是：减资实行的是资本多数表决，而不是股东人数的多数。另外，根据公司法第25条，注册资本、股东的姓名或名称以及股东的出资方式、出资额和出资时间等属于公司章程应当载明的事项，所以在减资的时候要相应修改公司的章程。修改章程也须股东会代表三分之二以上表决权的股东通过，一般来说，这一问题在讨论减资时会被一并讨论和决议，因为这是两个相依相连的问题。2、编制资产负债表及财产清单3、通知并公告债权人（书面通知+报纸上刊登减资公告）注册资本的减少在一定程度上会动摇公司的资本信

15、用基础，进而影响公司债权人的权利。因此，在减资时需要切实保护债权人的利益。对此，公司法第177条规定：公司应当自作出减少注册资本决议之日起十日内通知债权人，并于三十日内在报纸上公告。此处的“通知”针对的是已知其确切联络方式的特定债权人；“公告”主要针对无法联络上的特定债权人和不特定的潜在债权人（社会公众）。通知与公告是公司减资是必须履行的法定义务，违反该义务就要承担相应的法律责任。公司法第204条规定，公司在减少注册资本时，不依照公司法规定通知或者公告债权人的，由公司登记机关责令改正，对公司处以一万元以上十万元以下的罚款。4、债权人保护程序债权人自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自公告

16、之日起四十五日内，有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保。债权人的债权已经到期的，当然有权自由选择要求公司清偿债务或提供相应担保；若尚未到期，债权人只能要求公司提供相应担保。若公司拒绝或怠于提供相应担保，则债权人有权要求公司立即清偿债务。5、法定减资额度（会计师验资后出具验资报告）虽然注册资本的增减属于企业自治的范畴，公司可以根据需要自由的依照法定的程序决定资本的增减以及增减的幅度。但是，基于对公司债权人的保护以及公司开展业务的需要，我国公司法规定：公司减资后的注册资本不得低于法定的最低限额。根据公司注册资本登记管理条例第15条：减少后的注册资本及实收资本数额应当达到法律、行政法规规定的公司注

17、册资本的最低限额并经验资机构验资。公司全体股东或者发起人足额缴纳出资后，公司申请减少注册资本，应当同时办理减少实收资本变更登记。  6、变更登记（换取营业执照）    公司法第180条第2款规定，减少注册资本，应当依法向公司登记机关办理变更登记。公司减少注册资本的，应当自公告之日起45日后申请变更登记，并应当提交公司在报纸上登载公司减少注册资本公告的有关证明和公司债务清偿或者债务担保情况的说明。七、 企业增资需要注意点：1、开立银行临时帐户投入资本金时须在银行单据“用途/款项来源/摘要/备注”一栏中注明“投资款”2、各股东按各自认缴的出资比例分

18、别投入资金,分别提供银行出具的进帐单原件3、出资人必须为章程中所规定的投资人4、投资人若为法人,其对外投资总额不得超过净资产的50%。验资时候，法人股东投入的资本不能超过该法人企业资产负债表中所有者权益金额的50%5、公司增资事宜需先与产权交易中心中的公司对接专管员对接沟通，询问详细步骤。6、公司召开董事会后15天，建议立即召开股东会7、无形资产建议用现金替换，如无形资产集中在公司法人及第一大股东手中，建议增资过程中考虑股权结构问题，同时如有外部投资者进入，更需协商好股权结构，为未来消除无形资产做好准备。八、 企业无形资产减资需要注意点：1、 减资时建议无形资产所有人与公司签订无形资产无偿转让

19、使用合同，并在合同注明不可撤销，无使用期限。2、 公司减资事宜需先与产权交易中心中的公司对接专管员及税务机关对接沟通，询问详细步骤。3、 企业如享受税收优惠的，建议与税务协商减资方案4、 减资后，无形资产已摊销部分需要回充，按年份增补利润九、 企业增资税务注意点：1、直接增资股东以货币、实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价直接增资的，不涉及税收问题。 2、资本公积转增注册资本以资本公积转增注册资本的，需要注意并不是所有的资本公积都可以转增注册资本。资本公积作为一项会计科目，子科目主要有资本溢价或股本溢价、其他资本公积。一般而言，资本溢价或股本溢价可

20、以转增注册资本，其他资本公积中部分内容是不能转增注册资本的：比如可供出售金融资产在资产负债表日的公允价值大于其账面价值的差额、自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产等。（一）企业所得税  股权（票）溢价所形成的资本公积转增注册资本不征收企业所得税，现行有关的税收依据为国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知（国税函201079号），该文明确规定：被投资企业将股权（票）溢价所形成的资本公积转为股本的，不作为投资方企业的股息、红利收入，投资方企业也不得增加该项长期投资的计税基础。  需要注意的是，不得增加该项长期投资的计税基础

21、，说明该部分股权在以后转让或处置时，缴纳企业所得税也不得扣除本次转增增加的部分。  股权（票）溢价之外的其他资本公积转增注册资本需征收企业所得税。（二）个人所得税十、 企业减资税务注意点：公司法第一百七十七条规定，公司需要减少注册资本时，必须编制资产负债表及财产清单。公司应当自作出减少注册资本决议之日起十日内通知债权人，并于三十日内在报纸上公告。债权人自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自公告之日起四十五日内，有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保。公司减资后的注册资本不得低于法定的最低限额。对于实质性减资，股东实际上收回了投资，要按照国家税务总局关于企业所得税若干问

22、题的公告（国家税务总局2011年第34号公告）的规定处理：“投资企业从被投资企业撤回或减少投资，其取得的资产中，相当于初始出资的部分，应确认为投资收回；相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分，应确认为股息所得；其余部分确认为投资资产转让所得。”减资主要会涉及到企业所得税和个人所得税两个税种。企业所得税的计算：国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告（国家税务总局2011年第34号公告）规定：“投资企业从被投资企业撤回或减少投资，其取得的资产中，相当于初始出资的部分，应确认为投资收回；相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分，应确

23、认为股息所得；其余部分确认为投资资产转让所得。被投资企业发生的经营亏损，由被投资企业按规定结转弥补；投资企业不得调整减低其投资成本，也不得将其确认为投资损失。”投资企业由于撤资或者减资等原因从被投资企业分回的资产，税务处理的原则和企业清算所得税的处理原则基本一致，即分回的资产扣除初始投资成本后，属于应归属的留存收益的部分确认为股息所得，剩余部分确认为股权转让所得。之所以采用这种原则，主要原因是撤资或者减资属于全部或部分投资关系终止，该部分投资权益已经终结，即权益的连续性不再存在。此外，如果投资企业从被投资企业分回的包括实物资产，应该按照实物资产的公允价值确认收入或者所得。个人所得税的计算：国家

24、税务总局关于个人终止投资经营收回款项征收个人所得税问题的公告（国家税务总局公告2011年第41号）规定：“个人因各种原因终止投资、联营、经营合作等行为，从被投资企业或合作项目、被投资企业的其他投资者以及合作项目的经营合作人取得股权转让收入、违约金、补偿金、赔偿金及以其他名目收回的款项等，均属于个人所得税应税收入，应按照“财产转让所得”项目适用的规定计算缴纳个人所得税。 应纳税所得额的计算公式如下： 应纳税所得额个人取得的股权转让收入、违约金、补偿金、赔偿金及以其他名目收回款项合计数-原实际出资额（投入额）及相关税费”。个人由于撤资、减资等原因从被投资企业分回的资产，超过投资成本的部分应该全部确

25、认为财产转让所得，具体的计算在此不赘述。简述：减资的条件和程序根据公司法第37条、第43条、第46条、第66条、第99条、第103条、第108条、第142条、第177条、第179条、第204条等规定，公司减资的条件和程序如下：(1)作出减资决议公司减资应由董事会(或有限责任公司的执行董事)拟定减资方案，并由股东会作出特别决议。有限责任公司减资决议必须经代表三分之二以上表决权的股东通过，股份有限公司减资决议必须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过;国有独资公司须由国有资产监督管理机构决定。(2)编制资产负债表及财产清单公司必须编制资产负债表及财产清单，以备查阅查验。(3)通知债权人并对外

26、公告公司应自作出减资决议之日起10日内，通知债权人，并于30日内在报纸上公告。(4)债务清偿或担保债权人自接到通知之日起30日内，未接到通知的自公告之日起45日内，有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保。(5)办理减资登记手续减少资本将引起公司主要登记注册事项的变更，因此须办理减资登记手续，并自登记之日起，减资生效。第四十四条有限责任公司设董事会，其成员为三人至十三人；但是，本法第五十条另有规定的除外。两个以上的国有企业或者两个以上的其他国有投资主体投资设立的有限责任公司，其董事会成员中应当有公司职工代表；其他有限责任公司董事会成员中可以有公司职工代表。董事会中的职工代表由公司职工通过职工代表

27、大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。董事会设董事长一人，可以设副董事长。董事长、副董事长的产生办法由公司章程规定。【解释】本条是对有限责任公司董事会的设立、组成的规定。董事会的设置和人数。公司通常实行所有权与经营权相分离原则，由股东选任董事组成董事会作为公司的决策机构，负责公司经营管理。公司有大有小，各公司可根据本条规定和实际需要确定董事会的组成人员人数，少则可以3人，最多可以13人。董事会成员人数通常应为单数，以防止董事会在做出决定时出现赞成、反对各半的僵局出现。职工董事。依照本条规定，两个以上的国有企业或者其两个以上的国有投资主体设立的有限责任公司的董事会中必须有职工董事，其他有限责任

28、公司的董事会中也可以有职工董事，以有利于职工参与公司的民主管理。为了保证职工董事真正从公司职工中产生，代表职工利益，职工董事应由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生，不能由股东大会选举产生。董事长、副董事长的设置和产生。董事会作为有限责任公司法定、必备且常设的集体行使公司经营决策权的机构，采取会议体制，有必要设置董事长，在董事会内部负责董事会会议的召集、主持等程序事务，协调董事会成员之间的关系，检查董事会决议的执行情况。公司还可以根据实际需要设副董事长，协助董事长工作。董事长、副董事长的产生办法，法律中未作规定，应由公司章程规定。公司章程可以规定由股东会直接选举董事长和副

29、董事长；也可以规定由股东会选举董事会后，由董事会成员选举产生董事长和副董事长；还可以规定按照股东的出资比例大小决定由谁担任董事长、副董事长等。有限公司的董事会组成（1）非由职工代表担任的董事，由股东会选举和更换；报酬由股东会决定（2）两个以上的国有企业或者其他两个以上的国有投资主体投资设立的有限责任公司，其中董事会中应当有公司职工代表（3）董事会设董事长一人，可以设副董事长。董事长，副董事长的产生办法由公司章程规定。例外股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设一名执行董事，不设立董事会。执行董事可以兼任公司经理。任期每届任期不长于三年。每届任期届满，连选可以连任。董事会任期届满未即使改选

30、，或者董事在任期内辞职导师董事会成员低于法定人数的，在改选出的董事就任前，原董事仍应当履行董事职务。人数3-13人职权第46条董事会对股东会负责，行使下列职权：（一）召集股东会会议，并向股东会报告工作；（二）执行股东会的决议；（三）决定公司的经营计划和投资方案；（四）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；（五）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（六）制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案；（七）制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；（八）决定公司内部管理机构的设置；（九）决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报

31、酬事项；（十）制定公司的基本管理制度；（十一）公司章程规定的其他职权。股东会、董事会、经理职权对比股东会（股东大会）董事会经理（1）地位权力机构日常经营决策机构主持公司的生产经营管理工作（2）相互关系审议批准董事会、监事会（监事）的报告召集股东会会议，向股东会报告工作，执行股东会决议可列席董事会会议，组织实施董事会决议（3）战略规划决定公司的经营方针 经营方针则是经营理念的细化，一般会在企业经营的各个方面提出具体的能够落实经营理念的指导方针，包括销售、客户服务、产品开发、产品采购、产品制造、质量管理等。和投资计划 投资计划中包括计预的风险投资数额；风险企业未来的筹资资本结构如何安排；获取风险投

32、资的抵押、担保条件；投资收益和在投资的安排；风险投资者投资后双方股权的比例安排；投资资金的收支安排及财务报告编制；投资者介入公司经营管理的程度等等。决定公司的经营计划 经营计划是指根据经营战略决策方案有关目标的要求，对方案实施所需的各种资源，从时间和空间上所作出的统筹安排。企业经营计划按时间可分为长期经营计划、中期经营计划和短期经营计划3种;按管理层次可分为全厂经营计划职能部门经营计划和车间经营计划;按计划内容又可分为供应、销售、生产、劳动、财务、产品开发、技术改造和设备投资等计划。和投资方案 投资方案是基于投资项目要达到的目标而形成的有关具体投资的设想与时间安排。是落实投资计划，由董事会（或

33、授权经理）具体实施类型1、独立方案 在决策过程中，一组相互分离、互不排斥的方案或单一方案。选择某一方案并不排斥另一方案。举例：扩建生产车间、购置一辆运输汽车、新建办公楼。2、互斥方案 互相关联、互相排斥的方案。采纳方案组中的某一方案，就会自动排斥这组方案中的其他方案。举例：新建生产线项目的方案：自行建造、外包。3、组合或排队方案 既不属于相互独立，又不属于相互排斥，而是可以实现任意组合或排队的一组方案。举例：资金有限情况下的一组方案：扩建生产线、购置一辆运输汽车、新建办公楼。组织实施公司年度经营计划和投资方案（4）人事权选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事，监事的报酬事项。不包

34、括选举更换经理、董事长决定骗聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理，财务负责人及其报酬事项提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人。决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员（5）重大决策。董事会制定方案，股东会审议/决议审议（或作出决议）制定方案无年度财务预算方案，决算方案。 利润分配方案和弥补亏损方案。 增加或者减少注册资本。 合并、分立、变更公司形式、解散和清算（6）债券发行对发行公司债券作出决议无（7）修改章程修改公司章程（8）机构设置无决定公司内部管理机构的设置拟定公司内部管理机构设置方案（9）制度制定制定公司的基本管理制度拟定

35、公司的具体规章（10）其他章程规定的其他职权董事会授予的其他职权附：第三十七条股东会行使下列职权：(一)决定公司的经营方针和投资计划；(二)选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；(三)审议批准董事会的报告；(四)审议批准监事会或者监事的报告；(五)审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；(六)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；(七)对公司增加或者减少注册资本作出决议；(八)对发行公司债券作出决议；(九)对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；(十)修改公司章程；(十一)公司章程规定的其他职权。对前款所列事项股东以书面形式一致表示同意的，可

36、以不召开股东会会议，直接作出决定，并由全体股东在决定文件上签名、盖章。第四十九条有限责任公司可以设经理，由董事会决定聘任或者解聘。经理对董事会负责，行使下列职权：(一)主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议；(二)组织实施公司年度经营计划和投资方案；(三)拟订公司内部管理机构设置方案；(四)拟订公司的基本管理制度；(五)制定公司的具体规章；(六)提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人；(七)决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；(八)董事会授予的其他职权。公司章程对经理职权另有规定的，从其规定。经理列席董事会会议。哪些人不能担任董事？第146条有下列情形之一的

37、，不得担任公司的董事、监事、高级管理人员：(一)无民事行为能力或者限制民事行为能力；(二)因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年；(三)担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年；(四)担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年；(五)个人所负数额较大的债务到期未清偿。公司违反前款规定选举、委派董事、监事或者聘任高级管理人员的，该选举、委派或者

38、聘任无效。董事、监事、高级管理人员在任职期间出现本条第一款所列情形的，公司应当解除其职务。第四十五条董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过三年。董事任期届满，连选可以连任。董事任期届满未及时改选，或者董事在任期内辞职导致董事会成员低于法定人数的，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规和公司章程的规定，履行董事职务。【解释】本条是对有限责任公司董事任职期限的规定。董事任期是指担任董事职务的时间限制。根据本条规定，有限公司董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过三年。董事任期届满，连选可以连任。董事任期届满未及时改选，或者董事在任期内辞职导致董事会成员低于法定人数的，在改选出的

39、董事就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规和公司章程的规定，履行董事的职务。由此可以看出，股份有限公司董事每届法定任期最高年限为3年，公司章程可以规定短于3年的任期。董事任期届满，可以连选连任，可以连任的届数，本法未做规定，公司也可以自己根据本公司的情况，在章程中确定。董事任期届满或者辞职，其职责自动终止。但在出现董事任期届满未及时改选，或者董事在任期内辞职导致董事会成员低于法定人数的情形时，如果董事职责自动终止，则董事会将因董事缺额而无法履行职权，影响公司的正常运营，因此，本条要求在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规和公司章程的规定，履行董事的职务。原公司法规定，公司股东会不

40、能无故解除董事职务，以维护公司董事会的稳定。但由于股东与董事之间是委托关系，股东会应有权随时解除董事的职务，且这一规定并不能阻止股东会借“正当理由”解除董事职务。例如，甲公司章程规定董事为11人，现任董事张三任期内辞职。此时公司董事还剩10人，高于法定人数三人。因此张三辞职后不需要履行董事职务。因为董事会还可以正常开会表决。第四十六条董事会对股东会负责，行使下列职权：（一）召集股东会会议，并向股东会报告工作；（二）执行股东会的决议；（三）决定公司的经营计划和投资方案；（四）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；（五）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（六）制订公司增加或者减少注册资本以及发

41、行公司债券的方案；（七）制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；（八）决定公司内部管理机构的设置；（九）决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；（十）制定公司的基本管理制度；（十一）公司章程规定的其他职权。【解释】本条是对有限责任公司董事会职权的规定。本条规定了董事会的11项职权，归纳起来，包括以下五个方面：1、 关于召集股东会或者股东大会，并向股东会报告工作。董事会是公司的常设机构，而股东会会股东大会不是公司的常设机构，股东会或者股东大会会议由董事会负责召集。董事会召集股东会或股东大会会议的工作包括：确定会议的时间、地

42、点；确定会议审议事项；准备会议报告；向全体股东发出会议通知；合适股东表决权；准备参会股东签到簿等事项。报告工作主要是将自上次股东会或者股东大会以来董事会及行政机构的全面工作和有关专项工作开展的情况及结果做出汇报，并提请股东会审议。2、 关于执行股东会或者股东大会决议。股东会或者股东大会是公司的权力机构，执行权力机构的决议是行政机构的重要职责，股东会的权力机构职能主要体现在重大事项的决定上。但是股东会作为决定机构不能什么事都亲自操办，作为权力机构一般也不能直接命令公司的具体行政部门，所以必须设定一个行政机构，也就是董事会去执行股东会的决议命令，董事会对公司经理及各行政部门享有直接的领导权，负有执

43、行股东会或股东大会决议的责任。3、 关于决定公司的经营计划和投资方案。股东会或者股东大会作为公司的权力机构有权制定或批准公司的经营方针和投资计划，而董事会作为公司的行政机构，则应当负责根据股东会或股东大会的经营方针和投资计划制定具体的经营计划和投资方案。经营计划是执行经营方针的程序化，指令化和具体化，只有通过经营计划的编制和执行，经营方针才能得以实施，投资计划才能变为现实。经营计划包括月度经营计划、季度经营计划和年度经营计划。投资方案包括投资的项目、投资额、资金来源、投资的时间和投资效益的测算等内容。4、 关于制定公司的年度财务预算方案、决算方案。董事会应当根据公司上一周的经营情况编制公司的财

44、务决算方案，根据公司下一周的业务计划编制公司的财务预算方案。公司的财务决算方案和预算方案均应当提交股东会或者股东大会审议批准。5、 关于制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案。董事会负责制定公司的利润分配方案和亏损弥补方案，提交股东会或者股东大会批准后执行。6、 关于制定公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案。增加或减少公司的注册资本，发行公司债券都是公司的重大事项。由董事会制定方案然后报股东会审议批准。7、 关于制定公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案。公司合并、分立、解散或者变更公司形式需要制定周密的方案，该方案由董事会负责制定，然后提交股东会批准。8、 关于决定公司的内部管理

45、机构的设置。公司内部机构的设置是指公司行政机构的设置，是公司行政机构的职权，由董事会根据公司的规模、业务需要自行决定。9、 关于决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任公司副经理、财务负责人及其报酬事项。公司副经理、财务负责人和其他高级管理人员对公司经理负责，所以由公司经理提名，董事会任免并由董事会决定其报酬。10、 关于公司章程规定的其他职权。董事会的职权和股东会、股东大会的职权一样，可以在法定职权以外经股东协商增加，并在章程中规定。11、 关于公司章程规定的其他职权。董事会的职权和股东会、股东大会的职权一样，可以在法定职权以外经股东协商增加，并在公司章程中规定。第四十

46、七条董事会会议由董事长召集和主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长召集和主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事召集和主持。【解释】本条是对有限责任公司董事会会议的召集和主持的规定。关于董事会会议的召集通知问题，公司法仅针对股份有限公司董事会的通知问题作了规定。 第110条董事会每年度至少召开两次会议，每次会议应当于会议召开十日前通知全体董事和监事。代表十分之一以上表决权的股东、三分之一以上董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议。董事长应当自接到提议后十日内，召集和主持董事会会议。董事会召开临时会议，可以另定召集董事会的通知方式和通知时限。对

47、于有限责任公司的相关事项，原则上由公司章程自行规定。公司法司法解释四中关于董事会的相关规定第1条 公司股东、董事、监事等请求确认股东会或者股东大会、董事会决议无效或者不成立的，人民法院应当依法予以受理。第2条依据公司法第二十二条 第22条公司股东会或者股东大会、董事会的决议内容违反法律、行政法规的无效。股东会或者股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起六十日内，请求人民法院撤销。股东依照前款规定提起诉讼的，人民法院可以应公司的请求，要求股东提供相应担保。公司根据股东会或者股东大会、董事会决议已办理变更

48、登记的，人民法院宣告该决议无效或者撤销该决议后，公司应当向公司登记机关申请撤销变更登记。第二款请求撤销股东会或者股东大会、董事会决议的原告，应当在起诉时具有公司股东资格。第3条 原告请求确认股东会或者股东大会、董事会决议不成立、无效或者撤销决议的案件，应当列公司为被告。对决议涉及的其他利害关系人，可以依法列为第三人。一审法庭辩论终结前,其他有原告资格的人以相同的诉讼请求申请参加前款规定诉讼的，可以列为共同原告。第4条 股东请求撤销股东会或者股东大会、董事会决议，符合公司法第二十二条第二款规定的，人民法院应当予以支持,但会议召集程序或者表决方式仅有轻微瑕疵,且对决议未产生实质

49、影响的，人民法院不予支持。第5条 股东会或者股东大会、董事会决议存在下列情形之一，当事人主张决议不成立的，人民法院应当予以支持：（一）公司未召开会议的，但依据公司法第三十七条 公司法第37条股东会行使下列职权：(一)决定公司的经营方针和投资计划；(二)选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；(三)审议批准董事会的报告；(四)审议批准监事会或者监事的报告；(五)审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；(六)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；(七)对公司增加或者减少注册资本作出决议；(八)对发行公司债券作出决议；(九)对公司合并、分立、解散、清算或

50、者变更公司形式作出决议；(十)修改公司章程；(十一)公司章程规定的其他职权。对前款所列事项股东以书面形式一致表示同意的，可以不召开股东会会议，直接作出决定，并由全体股东在决定文件上签名、盖章。第二款或者公司章程规定可以不召开股东会或者股东大会而直接作出决定，并由全体股东在决定文件上签名、盖章的除外；（二）会议未对决议事项进行表决的；（三）出席会议的人数或者股东所持表决权不符合公司法或者公司章程规定的；（四）会议的表决结果未达到公司法或者公司章程规定的通过比例的；（五）导致决议不成立的其他情形。第6条 股东会或者股东大会、董事会决议被人民法院判决确认无效或者撤销的，公司依据该决议与善意

51、相对人形成的民事法律关系不受影响。第四十八条董事会的议事方式和表决程序，除本法有规定的外，由公司章程规定。董事会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会议的董事应当在会议记录上签名。董事会决议的表决，实行一人一票。【解释】本条是对有限责任公司董事会的议事方式、表决程序、会议记录的规定。董事会的议事方式和表决程序由公司章程规定。股东可以在章程中规定：出席董事会的董事应达到多少比例会议方为有效，可以做出决议；通过决议是按全体董事还是按出席董事来计算票数；哪些决议案可以按简单多数通过，哪些需要按绝对多数通过等。一个表决权，也就是在行使表决权时每个人只能投出一票。董事会的成员在董事会会议上的地位平等，

52、享有相同的权利。董事会决议在表决时，以董事人数计，每一董事有一表决权，实行一人一票。董事会会议记录是记明董事会会议对决议事项做出决定的书面文件。董事会在举行会议时，会议的召集人和主持人应当安排人员记录会议的举行情况，包括会议举行的时间、地点、召集人、主持人、出席人、会议的主要内容等。董事会做出决议的，应当对所决议的事项、出席会议董事及表决情况、决议结果等作成董事会会议记录。董事会会议记录应当由出席会议的董事签名，以保证董事会会议记录及董事会决议的真实性和效力。第四十九条有限责任公司可以设经理，由董事会决定聘任或者解聘。经理对董事会负责，行使下列职权：（一）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董

53、事会决议；（二）组织实施公司年度经营计划和投资方案；（三）拟订公司内部管理机构设置方案；（四）拟订公司的基本管理制度；（五）制定公司的具体规章；（六）提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人；（七）决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；（八）董事会授予的其他职权。公司章程对经理职权另有规定的，从其规定。经理列席董事会会议。【解释】本条是关于公司经理及其职权的规定。经理，是指在董事会的领导下负责公司日常生产经营管理工作的业务执行机构。在现代公司中，股东会负责公司各项重大事项的决策；董事会负责执行股东会决策，同时还要承担股东会权限之外的经营决策。董事会为了履行自己的上述职能

54、，就需要有一批专门的经营管理人员来帮助自己，特别是在规模比较大的公司，业务繁重，仅靠董事会无法负担日常的经营管理工作，就更需要专门的机构来辅助董事会进行业务执行和经营管理工作。有限责任公司是否设立经理制度由公司根据自身的经营规模和具体情况而定。经理是公司的雇员，是董事会的业务执行机构，因此，本条规定经理由董事会决定聘任或者解聘，在董事会的领导下工作，对董事会负责。此外，法律中“经理”的含义同实践中“经理”的含义并不完全相同。法律中的经理是指对公司日常经营管理工作负总责的管理人员，实践中一般称为总经理；实践中的负责公司某一部门具体管理工作的所谓经理或部门经理，一般是在总经理领导下、协助总经理负责

55、日常管理工作的中级管理人员，不是公司法所讲的“经理”，不享有公司法规定的经理职权。本条对经理的职权做出了明确规定，主要包括四个方面：第一，组织经营权。经理是公司日常业务的执行机构，要负责公司的日常生产经营管理工作。同时，经理作为董事会的执行机构，还要负责执行董事会制定的公司年度经营计划、投资方案以及董事会的其他决议。第二，公司内部规章的拟订、制定权，包括公司内部机构设置方案、公司基本管理制度的拟订权和公司的其他具体规章的制定权。第三，人事任免权。经理可以向董事会提出公司副经理、财务负责人的人选，由董事会决定聘任或者解聘；同时，经理可以直接聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的其他负责管

56、理人员。第四，董事会授予的其他职权。此外，经理作为董事会的执行机构，还可以列席董事会会议。经理作为公司的常设机构，属于公司的雇员，公司章程有权对经理的职权做出不同于法律的规定。因此，本条规定，公司章程对经理职权另有规定的，从其规定，公司章程如果将经理法定职权以外的其他权利赋予经理，也是本法所允许的。第五十条股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设一名执行董事，不设董事会。执行董事可以兼任公司经理。执行董事的职权由公司章程规定。【解释】本条是关于执行董事的规定。所谓执行董事，它本身作为一个董事是参与企业的经营，执行董事也称积极董事，指在董事会内部接受委任担当具体岗位职务，并就该职务负有专业责任的董事。执行董事是公司的职员。为什么要规定执行董事制度?公司强调所有权与经营权的分离，即公司的股东组成股东会，只负责决定公司的经营方针、投资计划以及公司的其他重大事项，公司的具体经营管理工作由业务执行机构负责。在实践中一般由董事会作为公司的业务执行机构。根据本法第44条的规