02-1-风险评估表填写说明1上课讲义

1、知识是人类进步的阶梯风险评价填写说明1目的和范围1.1 本文规定了公司在生产经营中所面临的各项风险的量化评价方法,旨在保证对所有识别的风险进行合理的评估。1.2 本文适用丁公司本部。2填写要求2.1 各部门不同层级员工均要填制本表并上交, 填表人在文件标题栏内注明姓 名、职位,以便后续整理汇总。2.2 本次评价工作,只需填写“风险发生可能性和“风险发生影响程度,“风 险等级是前两项的乘积。具体填制方法,参考下文附件2.3 评价完成后,4月15日之前提交。2.4 附件：风险评价指引文档如有冒犯，请站内留言，谢谢！风险评价指引各部门参照流程活单,整理与部门业务相关的一类风险、二类风险和风险事 件,

2、部门进行汇总,统一风险事件活单的语言和格式,组织全体人员进行讨论, 并根据评价标准,对风险发生的可能性和对公司实现目标的影响程度进行评分。 公司对评分进行加权计算后,确定风险的等级、排序,为风险应对提供依据。1、风险评价方法一般来讲,进行风险评价时,应采取定性与定量方法相结合的评价方法。(1) 定性方法是指采用文字或描述性的级别,说明风险发生的可能性和影 响程度。定性方法适用于：初步风险评估,以找出需要进一步分析的风险；风险 的影响程度不值得花时间和精力作更全面分析的风险；数字数据缺乏以作定量分 析的风险。评估风险三种常用的定性分析实施方法问卷调查：对流程/风险的负责人和/或高管层进行风险评估

3、问卷调查；集体讨论：由专人主持之研讨,以集体讨论方式进行,并由流程/风险的负责人和/或高管层参与；管理层访谈：与流程/风险的负责人和/或高管层进行一对一的讨论。(2) 定量方法是指使用数字价值(而非定性方法中使用的描述性等级)分析 影响程度和可能性,采用来自多个来源的数据。包括：历史记录、行业相关做法 和经验、相关文献资料、市场研究及市场试点推广结果。定量方法最适用于：评 价财务及市场风险。在定量评估风险时,公司应注意：统一制定各风险的度量单位和风险度量模型；通过测试等方法,保证评估系统的假设前提、参数、数据来源和定量评 估程序的合理性和准确性；根据环境的变化,定期对假设前提和参数进行复核和修

4、改；将定量评估系统的估算结果与实际效果比照,据此对有关参数进行调整改良。2、风险发生可能性的评价标准风险发生的可能性,是指在公司目前的管理水平下,风险事件发生概率的大小或者发生的频繁程度。本指引中将风险发生可能性的评价标准列为 5级,分别 赋予1分至5分,表示可能性逐渐增加,1分表示该风险事件发生的可能性极低, 5分表小该风险事件几乎确定会发生。如下表：可能性评分12345人匕里;才田述<10%10%-30%30%-70%70%-90%>90%定性描述极低低中等高极高一般情况下不会发生在极少的情况下才会发生会在某些情况下发生在较多情况下会发生发生的可能性极高,几乎确定未来10年内可

5、能发生1次未来5至10内可能发生1次未来2至5年内可能发生1次未来1年内可能发生1次未来1年内至少发生1次3、风险影响程度的评价标准风险影响程度,是指风险事件的发生对公司的经营管理和业务开展所产生影 响的大小。影响程度分为5个等级,分别赋予1分至5分,表示影响程度依次加 强。1分代表轻微影响,5分代表非常严重影响。影响程度评分12345通用描述止电影响当年税前利润1%以下影响当年税前利润的1 5%影响当年税前利润的6-10%影响当年税前利润的11-15%影响当年税前利润的15%以上造成直接经济损失10万元以下造成直接经济损失10-100万元造成直接经济损失100-500 万元造成直接经济损失5

6、00-1000 万元造成直接经济损失1000万元以上定性轻微较小中等严重非常严重极低低中等高极高对公司战略对公司战略对公司战略对公司战略对公司战略目标实现的目标实现有目标实现的目标实现的目标的实现影响比拟轻一定影响,影响比拟影响十分重有极其重大微,公司比公司克服这大,公司要大,公司要和长期性的战略类定性较容易克服种影响需要付出比拟大付出非常大影响,造成付出一定代的代价才能的代价才能公司无法实价克服克服现战略目标对公司投资对公司投资对公司投资对公司投资对公司投资目标造成一目标造成一目标造成一目标造成严目标造成极定影响,但定影响,这定影响,这重影响,这为严重的影这种影响可种影响可在种影响可在种影响

7、需要响,造成整投资类定性在短期内消f时间内较长时间内公司长时间个投资活动除。消除,但公消除,但公的努力方可无效司需要付出司需要付出消除,且需一定代价较大代价要付出巨额代价影响当年产影响当年产影响当年产影响当年产影响当年产对产量品产量1%品产量的品产量的品产量的品产量的市场类的影响以下1-5%6-10%11-15%15%以上影响当年产影响当年产影响当年产影响当年产影响当年产对销量品销量1%品销量的品销量的品销量的品销量的的影响以下1-5%6-10%11-15%15%以上对公司现金对公司现金对公司现金对公司现金对公司现金对现金流重造成一流重造成一流重造成一流量造成严流重造成极财务类流里的定影响,但

8、定影响,这定影响,这重影响,这为严重的影影响公司可在短种影响可在种影响可在种影响需要响,影响无期内消除f时间内较长时间内公司长时间法消除,很消除,但公消除,但公的努力方可可能造成资司需要付出司需要付出消除,且需金链断裂一定代价较大代价要付出巨额代价对公司财务对公司财务对公司财务对公司财务对公司财务报告有暂时报告有持续报告有持续报告有严重报告有非常轻微的影响较小的影较大的影的影响,难严重影响,响,经审计响,会计处以反映真实会计信息严对财务提示后及时理方法的选信息,注册重失实,注报告有调整用不符合一会计师出具册会计师出效性的贯性原那么,无法表示意具否认意见影响注册会计师见的审计报的审计报告出具保存

9、意告见的审计报告轻度影响一般影响中度影响重大影响严重影响影响货物生产线暂如生产故如设施永如生产长企业交付时无法生障造成停久损害,造时间关停运行产产成生产线废弃负面消息在负面消息在负面消息在负面消息在负面消息流、二 您富类企业内部流当地局部流某区域上流全国各地流传至世界各传,企业声传,对企业传,对企业传,对企业地,政府或声誉言未受质声誉造成轻声誉造成中声誉造成重监管机构进影响微损害等损害大损害行调查,引起社会公众关注,对企业声誉造成无法弥补的损害人员健康平安造成人员轻伤,没有导致人员死亡造成3人以下重伤中毒造成1人死亡或3-5人重伤中毒造成1-3人死亡或5-10人重伤中毒造成3人以上死亡或10人

10、以上重伤中毒环境系统内危害,无外借污染和环境影响无污染,没有产生永久的环境影响环境污染和破坏在可控范围内,没有造成永久的环境影响对周围环境造成严重污染或者需局额恢复本钱对周围环境造成永久污染或无法弥补的破坏法律类合规性被监管机构质疑/调查,未担责被监管机构公开警告,不罚款被监管机构公开警告,被罚款被起诉,未承当刑事责任被起诉,承担刑事责任4、风险评分计算公司全体员工参与对风险的评分,对丁不同层面的人员,赋予不同的权重。其中：公司分管领导权重为40%部门领导权重为35% 一般工作人员权重为25%1风险事件评分的计算第一步：计算各类人员评分的平均分数每类人员评分的平均分=每类人员评分之和/评分人数

11、第二步：计算某一风险事件的评分某一风险事件的评分=£每类人员评分的平均分X权重2风险评分的计算风险的得分根据风险事件的评分计算,具体方法为：第一步：计算某一风险事件评分的权重某一风险事件评分的权重=该风险事件的评分/该风险所有风险事件评分之和第二步：计算某一风险评分某一风险的评分=£每一风险事件的评分X权重5、绘制风险图谱风险图谱是展示风险评估结果的重要工具。通过分析公司的风险图谱,可以 直观地看到公司的风险排序,确定公司的重大风险。绘制风险图谱的方法,是根据风险发生的可能性和影响程度的评分, 标示表 示在不同的坐标上,由此风险就落入不同的区域。风险的影响程度5中中高高高4中中中高高3低中中中rlj2低低中中中1低低低中中12345风险发生的可能性重大风险红色区域：管理优先级为高的风险。需要重点关注,优先调配 资源以进行管理,