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文档简介

1、新技术企业认定审计工作底稿索引被审计单位名称：编号项目索引1初步业务活动工作底稿1-1初步业务活动程序表Z1-11-2业务承接评价表Z1-21-3审计业务约定书Z1-31-4管理当局声明书Z1-42审计计划2-1总体审计策略Z2-12-2具体审计计划Z2-22-3了解被审计单位及其环境 （ 不包括内部控制 ）Z2-2-12-4项目组讨论纪要 风险评估Z2-2-22-5整体层面了解内部控制程序表Z2-2-32-6整体层面了解内部控制调查表Z2-2-42-7整体层面了解内部控制具体调查表Z2-2-52-8了解和评价研究开发费内部控制汇总表Z2-32-9研究开发费控制测试Z2-42-10了解和评价高

2、新技术产品（服务）销售内部控制汇总表Z2-52-11高新技术产品（服务）销售控制测试Z2-63进一步审计程序工作底稿3-1研究开发费用审计程序表A3-1-1项目情况A-1 13-1-2研发项目立项批文、立项报告A-1 23-1-3人员人工审计程序表A-2-13-1-4人员人工审计工作底稿A-2-23-1-5直接投入审计程序表A-3 13-1-6直接投入审计工作底稿A-3 23-1-7折旧与费用摊销审计程序表A-4 13-1-8折旧与费用摊销审计工作底稿A-4 23-1-9无形资产摊销审计程序表A-5 1页次3-1-10无形资产摊销审计工作底稿A-5 23-1-11设计费、设备调试费审计程序表A

3、-6 13-1-12设计费、设备调试费审计工作底稿A-6 23-1-13委托外部研究开发审计程序表A-7 13-1-14委托外部研究开发审计工作底稿A-7 23-1-15其他费用审计程序表A-8-13-1-16其他费用审计工作底稿A-8-23-1-17研究开发费审计工作底稿A-93-1-18研究开发费用抽查底稿工作表A-103-1-19研究开发费用截止性测试工作表A-113-1-20研究开发费用总额占销售收入总额比例复核程序表A-12-13-1-21研究开发费用总额占销售收入总额比例复核审计底稿A-12-23-1-22研究开发费用审定表A-133-2高新技术产品（服务）收入B3-2-1高新技术产品收入程序表B-1-13-2-2收入认定底稿B-1 23-2-3技术性收入审计程序表B-23-2-4收入比例复核程序表B-33-2-5收入比例复核审计底稿B-43-2-6高新技术产品确认书B-53-2-7高品收入抽查表B-63-2-8高品收入截止测试表B-73-2-9高品收入折扣折让检查表B-83-2-10高品收入审定表B-94备查类底稿41公司章程、企业营业执照、税务登记证、组织机构代码证 复印件42近三年年度财务报表及审计报告复印件43企业基本信息表、高新技术企业认定申

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