公司费用报销及审批流程

1、公司费用报销及审批流程1. 目的为加强公司费用与支出的管理，提高费用及支出的审批效率，明确公司各项 费 用及支出的审批权限与流程，特制定本规定。2. 范围 本规定适用于公司各部门费用报销。3. 职责业务经办人员应保证费用及支出的真实性及合理性， 并在办理支出申请 及报 销时提供相应的充分的证据；各部门第一负责人负责审核本部门的费用及支出，对费用及支出的真实性、合理性负责；总经理负责批准公司高层以上人员的费用及支出；费用会计负责审核支出的合法、合规性，支出申请及报销的审批完整有 效性, 以及数据的准确性；财务负责人负责审核费用及支出的合法、合规及合理性。4. 总那么现金报销需填制报销凭证，按凭证

2、内容要求填写报销内容及金额， 由部 门经 理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。申购物品须事先填制?物品申购单?，经部门经理、办公室签字后交财 务部, 物品单价在100元以上含100元须总经理审核签字，未经审批，擅自 购 买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。 购置物品原那么上由办 公室办理，专业用品自行购置后至办公室办理登记后财务核报。交通费：员工因工作需要外出工作，应乘坐公交车辆，按实报销，假设有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发 地、目的地、所用费用。业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品应事先填制 ?招待费申请 单?， 报总经理审核

3、签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的申请单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销前须向部门经理、审核人员主动说 明。差旅费：员工因公赴外出差应事先填制?出差申请单?，路程超过三小时及需要过夜的可购置火车票、动车票；遇有急事需乘飞机的，必须事先在?出 差 申请单?上说明，经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收 到的申请单。员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、 总经理同意，并至办公 室登 记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。 员工因探病发生的 费用，除受总经理委派外，均不能报销。5. 具体程序要求费用申请费用发生均应事先申请，按各类费用具体管理方法的要求

4、填写费用申请单, 由费用发生部门或分管领导对所辖范围先进行申请审批，其中办公费用、员 工、车辆费用还需办公室批准。费用申请需办理现金预借的，填写?借款单?；联同?费用申请单?由财务部审核，财务负责人审批后办理借款。差旅费：员工出差需事先填写 ?出差申请单?经部门领导进行申请审批， 并总经理审批后办理预借现金。招待费：员工因公对外发生的交际应酬费， 应事先填写?招待费申请单?， 经部门领导批准后，报总经理审批前方可报销。车辆费用：车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费、驾驶员体检费等车辆费用由办公室负责管理申请，总经理审批。费用审核费用经办人原那么上应在费用发生后的一周内填制报销

5、凭证，履行报销手 续， 当月费用在当月办理报销，特殊情况可另行处理。 现金报销需填写?费用报 销单?，并附真实、合法、完整的原始凭证并注 明人员、用途、原因和发 生的时间， 如有费用申请， 应附经批准的 ?费用申请单?。报销凭证根据对应的金额，依照相应的审批权限，经相关的领导审核签字 后, 方可提交报销。经本部门审核或经办公室复审的报销凭证，可提交财务部门 审 核报销。费用审核原那么上应在收到报销凭证 3个工作日内完成并由审核人签名。审核内容包括：费用报销是否经费用发生部门经理审批；需办公室复审的费用是否已经审核；报销内容是否符合公司规定；报销凭证是否真实、合法、齐 全；审批权限是否在合法授权

6、范围及额度内；在审核中发现手续不完备，凭证缺失、填写错误等不符点，审核部门应退 回， 由经办人补办后重新提交审核。费用报销报销人将原始票据正规发票规整粘贴于原始凭证粘贴单后，填制费用报 销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、 后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写需相符，且费用报销单外表不 得涂抹。报销人将填好的费用报销单交由所属部门经理审核，部门经理确认各项费用为应该发生前方可签字。部门经理审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务部审核，并由财 务经理签字。财务部审核应本着以下原那么：1审核单据粘贴是否标准，字迹有无涂抹；2审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符；3审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报；总经理4审核签批手续是否齐全。 假设以上四条有一项不符合规定，财务部有权将 该报销单退还报销人，要求其重新 填写。报销人持着财务部复核后的费用报销单交由公司总经理签字审批,签字后视为同意财务部付款报销人将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部， 要求出纳员付款。出 纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款， 同时，报销人在领款 凭证上签字。如有一项手续不全，出纳员有权拒付。6. 报销凭证?费用报销单?费用工程应明确、填写齐全、不得混