企业内部控制配套指引讲解及案例精析课堂练习及答案

1、企业内部控制配套指引讲解及案例精析课堂练习及答案第一讲、组织机构1、境内上市公司执行指引的时间是 2021年 12月 1 号。判断题O正确错误2、组织架构的风险包括哪两个方面。 多项选择题治理结构的风险组织机构方面的风险。缺乏执行力风险O机构形同虚设的风险3、在董事会下面需要设立哪些专门委员会。 多项选择题战略委员会审计委员会提名委员会薪酬与考核委员会4、企业设立合理的组织机构后还要明确岗位设置，同时明确岗位职责。 判断题正确O错误5、企业下面有子公司的要对其进行关注，特别关注海外、异地的子公司。 判断题正确O错误第二讲、 开展战略6、开展战略涉及的风险有哪些。 多项选择题战略制定的风险战略实

2、施的风险战略调整的风险战略考核的风险7、战略目标制定要关注的问题。 多项选择题战略目标制定的方法O战略目标制定的风险O战略目标制定的时间战略目标制定过程中需要考虑的因素8、战略实施的控制主要有几个方面。 多项选择题方案、预算和战略管理制度战略宣传战略实施监控O战略考核9、战略调整的调整依据是国家的整体经济调整形式， 不依赖于行业的技术进步。判断题O正确错误第三讲、人力资源政策10、战略开展应当关注的人力资源风险。 多项选择题人力资源引进的风险人力资源约开发的风险人力资源使用的风险人力资源退出的风险11、涉及到知识产权、国家秘密的员工，企业要与其签订保密协议，要求期履行员工的保 密义务。判断题正

3、确O错误12、人力资源退出包括。 多项选择题员工的辞职解除劳动合同退休o辞退第四讲、企业文化和社会责任13、兼并重组中的风险并不包括在企业文化需要关注的风险之内。 判断题 o正确错误14、企业特色文化内容不包括 。多项选择题o积极向上的价值观表达国家的产业政策o团队协作和风险防范意识以扩张为先导的成长路径15、企业社会责任的总体目标就是注重经济效益与自身的开展， 实现企业与环境和谐开展。 判断题o正确错误16、实施资源节约使用的方法有 。多项选择题开发可再生资源加快高薪技术开发转变开展方式防止对不可再生资源的消灭性开发第五讲、资金活动17、资金活动应当关注的风险包括筹资风险、投资风险、资金调度

4、使用风险和资金管控的风险。判断题正确o错误18、对投资工程进行会计控制包括 。多项选择题制定会计政策设置投资台帐保管投资资料对投资进行减值测试19、对营运资金的管理就要统筹协调资金的需求，但是没有必要进行全过程的管理。 断题O正确错误第六讲、采购业务和销售业务20、采购业务应当关注的风险有 。多项选择题采购方案安排的风险采购物资质量和价格的风险采购付款的风险资金管控的风险21、为防止采购人员的舞弊，应该对采购人员定期轮岗。 判断题正确o错误22、采购中要建立供给商的评估、准入制度，并将其根本信息录入到信息系统当中。 断题正确o错误23、采用方式采购。 多项选择题招标底价定价o直接购置24、销售

5、业务应当关注的风险 。多项选择题销售不畅销售收款销售舞弊o销售价格25、销售的控制点不包换 。单项选择题o加强市场调查o完善销售记录加强坏帐管理o完善客户效劳第七讲、工程工程26、本指引所指的工程工程是指企业自行或者委托其他单位进行的建造、安装活动。 断题正确o错误27、在确定中标人之前，企业可以与投标人对投标方案、价格等进行谈判。 判断题o正确错误28、订立书面合同的要求 。多项选择题在规定定期限内与中标人订立书面合同明确双方的权利、义务明确双方的违约责任不得订立背离合同实质性的其他协议29、概预算审核的重点内容有 。多项选择题编制依据工程内容工程量的计算定额套用30、工程变更中，因变更原因

6、造成的价款支付方式及金额变动的，应提供完整的书面文件 和其他相关资料。判断题正确O错误第八讲、企业外包31、外包的分类，一般外为重大业务外包和一般业务外包。 判断题 正确o错误32、承包商应具备的条件 。多项选择题 承包方是依法建立、合法经营的专业效劳机构或其他经济组织 承包方要具备相关的专业资质 从业人员要有专业技术资格承包方的技术经验水平要符合业务外包要求33、外包的会计控制要注意加强核算与监督以及费用核算工作。 判断题 正确o错误第九讲、研究与开发34、研发风险控制的总体要求包括 。多项选择题重视研发制定方案强化管理工程转化35、立项与研究的审批要关注 。多项选择题 企业开展的必要技术的

7、先进行成果转化的可行性o员工的积极性36、研究工程委托外单位承当的，应当采用招标、协议等适当方式确定受托单位，签订外 包合同，约定研究成果的产权归属，研究进度和质量标准等相关内容。 判断题正确 o错误37、企业对于通过验收的研究成果， 可以委托相关机构进行审查， 确认是否申请专利技术、 商业秘密等进行管理，但不用立即申请专利。 判断题o正确错误38、劳动合同的特别约定包括 。多项选择题离职条件研究成果归属离职后保密义务违约责任39、在开发过程中要分步推进，在产品得到市场认可后才可以进行批量生产。判断题正确O错误第十讲、资产管理40、资产管理中主要关注的问题 。多项选择题 重视加强各项资金的投保

8、工作采用招标等方式确定保险人降低资产损失风险防范资产投保舞弊41、存货保管中要注意对存货进行定期检查，但是不用建立制度进行管理。判断题o正确错误42、对固定资产的清查可以每年做一次也可以两年一次，最多不超过两年。判断题o正确错误43、无形资产的更新方面要注意方面。 多项选择题 注意定期评估要加大投入要不断创新 o进行品牌建设第十一讲、担保业务44、当工程不符合国家法律法规和本企业的担保政策的时候，不能提供担保，但是如果是 本企业发生过担保纠纷没有妥善解决的，可以继续担保业务。 判断题o正确错误45、 担保合同中的内容应明确被担保人的权利、义务、违约责任等相关内容。判断题 正确o错误46、对担保

9、业务的日常监控包括 。多项选择题定期检测 异常情况及时报告保证追索权 o实施监控第十二讲、全面预算47、全面预算是指企业对一定期间经营活动、投资活动、财务活动所做的预算安排。判断题正确O错误48、预算编制的方法 。多项选择题固定预算弹性预算滚动预算。浮动预算49、对业务预算的控制要即使组织资金收入，严格控制资金支付，调节资金收支平衡等。 判断题O正确错误50、预算考核的原那么有 。多项选择题公平公开公正O公示第十三讲、合同管理51、合同纠纷处理不当影响企业形象也是企业合同管理的风险。 判断题正确O错误52、合同订立的根本要求包括 。多项选择题内容完整表述严谨、准确相关手续齐备防止出现重大疏漏5

10、3、合同订立后，合同的审核要关注 。多项选择题合同主体、内容、格式是否合法合同内容是否符合企业经济利益对方当事人是否具有履约能力合同权利、义务是否明确54、合同的盖章要经编号、 审批及企业法定代表人或授权的代理人签署后， 才能盖章。判 断题正确O错误55、合同纠纷经协商无法解决的，应当根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。 判断题正确O错误第十四讲、内部信息传播56、所谓内部信息传递是指企业内部各管理层之间通过内部报告形式传递生产经营管理信 息的过程。判断题正确O错误57、内部报告的使用主要是为了 。多项选择题指导管理反映情况协调进度考核、实现目标58、信息系统主要是企业利用计算机和通信技术，对

11、内部控制进行集成、转化和提升所形 成的信息化管理平台。 判断题正确O错误59、系统开发验收测试的主体是 。单项选择题 独立开发单位的专业机构o开发商。合作单位O合作开发商60、系统运行维护采用的加密措施主要是为了确保 。多项选择题 保密性准确性完整性O合格性第十五讲、财务报告61、财务合并报表主要反映企业 。多项选择题财务状况经营成果现金流量O管理层情况62、 财务报告的结构分析主要是分析企业的资产的分布、负债水平和所有者权益结构。 断题正确O错误第十六讲、内部控制的评价63、内部控制的评价原那么包括 。多项选择题全面性重要性客观性O谨慎性64、负责内部控制评价的部门包括授权的内部审计部门或者

12、授权专业机构。判断题正确O错误65、内部控制评价现场测试的方法有哪些。 多项选择题 抽样实地查验调查问卷个别访谈第十七讲、内部控制审计66、内部控制的审计方式有哪些。 多项选择题O内部审计独立审计整合审计O外部审计67、实施审计工作的审计方法主要是按照至下而上的方法进行审计工作。 判断题O正确错误68、在确定一项内部控制缺陷或多想内部控制缺陷的组合是否构成重大缺陷时，注册会计 师应当评价补偿性控制的影响。 判断题正确O错误补充问题在第四讲中1、为了促进企业长期稳定开展， 企业在打造品牌时， 应当以以下哪一项为核心。 单项选择题O企业团队O企业产业链主业。辅业2、企业应当积极培育具有自身特色的企业文化，企业特色文化的内容应当包括 。多 选题