完整版工资总额核定参考

1、核定各部门2021年度工资总额预算的参考工资总额是指企业在一定时期内直接支付给本企业全 部员工的劳动报酬总额.工资总额在企业运营本钱中占有重 要的比例.建立薪酬体系的目的之一便是理性地限制人力成 本,合理规划工资总额.对于智能装备来说,如何确定和调 整工资总额成为人力资源部年底或年初都需面临的难题.根 据近几年的实践经验和相关工具书,汇总了工资总额预算和 限制以及工效桂钩的原那么和实施方法.一、工资总额预算方法工资总额预算的目的在于实现工资总额的限制,而工资 总额限制的关键在于根据智能装备公司的实际情况确定一 个合理的工资总额,然后以工资总额为标准, 实施薪酬限制 通常来说,工资总额预算方法主

2、要有：人力本钱比率法、劳 动分配率法和盈亏平衡点基准法图1.图1工资总额预算方法一人力本钱比率法人力本钱比率=人力本钱/销售收入*100%由上面的公式可以看生,如果销售收入较大,那么人力成 本也可以相对地增加,由于公司的支付水平比较强,同样, 如果销售业绩不好,那么应相应地减少人力本钱的支由.在实 际中我们可以根据过去几年的经营业绩计算由人力本钱比 率,再根据这个比率,求由合理的工资总额.通常情况下,人力本钱比率根据行业的不同有所不同. 该方法在公司经营业绩稳定且适当,人力本钱比率合理的前 提下适用性较强.例如,奥部门预计 2021年的销售收入到达1.6亿元, 根据过去数据,得由的合部门理人力

3、本钱比率为5%那么,2021年工资总额=1.6亿*5%= 800万元二劳动分配率法劳动分配率法是指企业获得的增加值中用于员工薪酬 分配的份额.劳动分配率=人力本钱/增加值*100%例如,奥部门2021年销售收入目标为 5000万元,其增 加值率为25%.根据以往的数据显示,其劳动分配率为50%.那么,2021年工资总额=5000万元*25%*50%=625万元 三盈亏平衡点基准法盈亏平衡点,也称为损益分歧点,是指在单价产品价格一定的情况下,与产品制造、销售及治理费用相等的收益额, 或者说到达一定销售收入的产品数量.因此盈亏平衡点可以 概括为公司利润为零时的销售额或销售量.损益平衡点的计 算公式

4、为：损益平衡点=固定费用/附加价值或边际利益率固定费用=销售费用及一般治理费用 +折旧费用+营业外 支由.工资总额的支付限额率=人力本钱/损益平衡点的销售收入*100%举例说明,奥部门的固定费用为 2500万元,人力本钱 为1300万元,边际利益率为40%那么其人力本钱支付限额的 计算方法为：损益平衡点 =2500/40%=6250 万元人力本钱的支付限额率 =1300/6250*100%=21%二、工资总额限制方法工资总额的限制要通过工资总额指标的分析,建立公司 工资总额分析的限制体系,即对工资总额的增长状态进行弹 性限制,从工资总额的水平状态进行比率限制,以保证公司 利润和员工收入实现“双

5、赢.一工资总额弹性限制公司工资总额的弹性限制体系是考察工资总额的增长 状态,即从动态的角度通过对人均工资总额变动幅度分别与 人均增加值、人均销售收入、人均总本钱变动幅度的比值即弹性的限制,把工资总额水平的提升限制在经济效益 和投入产生水平所能允许的范围之内.二工资总额水平状态限制公司工资总额的水平限制体系是从水平状态考察工资总额,即从分配水平的角度限制工资总额,旨在使公司在分 配方面更好地兼顾个人、企业的利益关系,保证公司的持续、 稳定开展.工资总额的水平状态主要是从工资总额的比率指 标来考察的,以行业平均的劳动分配率、人事费用率、工资 总额占总本钱比重这三个比率指标为参照,衡量公司与行业 对

6、应比率指标的偏差程度.显然,公司的这三项比率指标应 当低于行业平均水平,且这三项比率指标都不能为负值,所以,计算由的综合偏差率应大于 0且小于等于1,符合这一 条件的公司是工资总额比率限制较好的企业.反之那么说明公 司人力本钱比率方面失控.三、工资总额治理工资总额同经济效益桂钩方法是国家对国有企业工资 分配进行调控的重要方式,是处理国家、企业和职工三者间 利益关系的重要杠杆.一实施工效桂钩应坚持的原那么1、坚持两个低于原那么,即企业工资总额的增长幅度低 于经济效益的增长幅度；职工平均工资的增长幅度低于本企 业劳动生产率增长幅度.2、在公司总桂总提的范围内,通过对各部门分提数的 调整变化,实现当

7、年工资总额提取数与各部门工资总额分提 数总和平衡.3、各部门列入财务决算的工资总额不得超过应提数, 当年工资总额实际提取数小于应提数的,少提的局部以后年 度不能补提.实行桂钩方法的部门,根据智能装备公司制定 的考核奖惩方法提取工资总额.(二)后续工资总额治理规定设想1、公司工资总额由工资总额基数和新增效益工资总额 两局部组成.2、公司实行本方法第一年的工资总额基数以上年实际 发放总额为根底(各部门工资总额基数同比参照),参照以下因素确定：(1)上海市同等劳动力价格水平；(2)公司(分解各部门)近三年经营情况及年度实际 发放薪酬总额情况；(3)公司(分解各部门)近三年平均劳动生产率及人 均实际薪

8、酬水平；(4)人员增减变动情况.公司实行本方法第二年后的工资总额基数以上年实际 发放的总额为根底,参照上海市同等劳动力价格水平、人员 增减变动等因素确定.3、公司新增效益工资总额按工资总额基数的一定比例确定,与企业净利润额桂钩.新增效益工资总额=工资总额基数x 净利润额增长幅 度x薪酬浮动系数非充分竞争性部门及主要承担职能性业务的部门,桂钩 指标另行确定.4、薪酬浮动系数根据公司现有薪酬水平、劳动生产率、 人均工资利税率、同行业人均薪酬水平、业务规模和行业特 点等情况确定,一般限制在 0.7以内.5、净利润额增长幅度较大的部门,新增效益工资总额 不得高于净利润增加额的 50%人均薪酬水平不得超过