金蝶K3财务考试大纲

1、金蝶K/3财务考试大纲1 ERP管理知识1.1 企业资源计划概述1.1.1 企业经营管理涉及的范围1.1.2 ERP理论的发展进程1.1.3 ERP的概念1.2 金蝶K/3 ERP管理系统1.2.1 产品核心的设计思想1.2.2 了解技术组成和三层结构1.2.3 了解安装的要求和过程2 财务会计系统管理2.1 了解财务会计系统管理范围3 帐套管理3.1 帐套管理3.1.1 清楚初始化的流程并了解每个步骤操作的项目。初始化的步骤分别为：新建账套、系统设置、基础资料设置、初始数据录入和结束初始化。3.1.2 理解账套的概念，并熟悉掌握建立账套的步骤。3.1.3 掌握账套备份和恢复的操作步骤。3.1

2、.4 理解账套批量备份的概念和操作步骤。3.1.5 理解会计区间的概念，清楚自然年度和会计年度的区别。3.1.6 清楚当年第一个月启动K/3系统和非第一个月启动K/3系统两者初始化的异同。3.1.7 理解记账本位币和外币的概念。3.1.8 理解凭证字的概念。3.2 用户管理3.2.1 理解用户管理的意义。3.2.2 知道建立用户的操作步骤。3.2.3 理解用户组的概念，并知道建立用户组的操作步骤，清楚如何向用户组中添加用户。3.2.4 理解权限的概念，并清楚如何向用户和用户组授权。4 总帐系统4.1 系统初始化4.1.1 清楚总帐系统初始化的流程和步骤。4.1.2 理解“系统参数”选项卡里每一

3、项系统参数的详细含义和对系统运行可能造成的影响。综合应用（重点）4.1.3 理解币别的含义并掌握币别的录入方式。4.1.4 理解凭证字的概念。4.1.5 理解计量单位、主计量单位、辅助计量单位和计量单位组的概念，并能加以区分。4.1.6 理解物流系统中参与计算的均为主计量单位的含义。4.1.7 掌握新增计量单位和计量单位组的步骤。4.1.8 理解核算项目的含义及与会计科目的区别。4.1.9 掌握核算项目的新增、管理步骤。4.1.10 掌握引入一级会计科目的步骤和方法。4.1.11 掌握新建会计科目的步骤和方法。4.1.12 详细掌握新增会计科目选项卡页面的参数含义。（重点）4.1.13 理解科

4、目预算的含义。4.1.14 理解新旧会计准则科目设置的区别。4.2 初始数据录入4.2.1 掌握财务初始数据录入的流程。初始数据录入工作可以和日常单据录入工作同时进行，只要在期末处理前关闭初始化即可。本业务系统提供了反初始化的功能，如果系统已经进行了期末处理，必须先反期末处理到账套启用期间后才能进行反初始化操作。4.2.2 掌握账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间的初始化处理办法。此时只需录入各个会计科目的初始余额。4.2.3 掌握账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间的初始化处理办法。此时需录入截止到账套启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、损益的实际发生额、各科目的初始余额

5、。（重点）4.2.4 有核算项目的应收帐款和应付帐款录入注意事项。（重点）4.2.5 结束初始化的操作。4.2.6 理解新增的引出和引入Excel表，来实现快速录入初始化的功能4.3 总帐系统日常操作4.3.1 掌握总帐系统日常操作流程。4.3.2 理解会计凭证在整个系统中的重要性。4.3.3 熟练掌握凭证的录入、查询、审核、修改和删除操作。4.3.4 涉及“应收账款”科目，除在“总账”模块直接录入外，还可以在“应收、应付系统”模块中由单据自动生成并传入总账系统。4.3.5 仓库物料业务一般由物流系统中单据自动生成凭证并传入总账。4.3.6 对选择了核算往来业务的会计科目，需要在往来业务处录入

6、往来业务的编码。4.3.7 如果要修改的记账凭证已经过审核，此凭证只能进行查看，不能修改，只有未审核且未过账的凭证才允许修改。4.3.8 审核与制单人不能为同一操作员，否则系统拒绝审核签章。4.3.9 理解凭证过帐的概念和操作步骤。4.3.10 理解冲销的概念和操作步骤。4.3.11 理解总账系统中现金流量表编制的途径和方法。4.4 常用帐簿报表4.4.1 理解总分类帐、明细分类账和多栏账的概念及含义。4.4.2 掌握查询总分类帐、明细分类帐和多栏帐的操作及要点。要注意区别本位币与综合本位币，在这里如果选择本位币，则输出的总分类账只是本位币的原币发生额，它不包括外币折合的本位币数额。4.4.3

7、 掌握总分类帐、明细分类帐和多栏帐的导出功能。4.4.4 掌握总分类帐、明细分类帐和多栏帐的打印设置功能。4.4.5 了解核算项目分类总账的概念和基本操作。4.5 往来核算4.5.1 了解总帐系统中启用往来业务核销需要设置的参数。4.5.2 掌握核销操作步骤（重点）。4.5.3 了解往来对帐单的作用和操作步骤。4.6 期末处理4.6.1 掌握自动转帐的操作，注意公式的设定。4.6.2 理解期末调汇和结转损益的含义，掌握操作步骤。用户在使用“期末调汇”功能时一定要在所有涉及外币业务的凭证和要调汇的会计科目全部录入完毕并审核过账后才能进行，以免调汇数据不正确。（重点）4.6.3 理解期末结帐的概念

8、，清楚月结和年结的区别，掌握结帐操作。4.7 现金流量4.7.1 理解现金流量表的含义。4.7.2 掌握凭证式处理方式的原理和操作。4.7.3 掌握帐户式处理方式的原理和操作。5 报表系统5.1 新建报表5.1.1 掌握报表的新建、编辑。5.1.2 掌握报表的页眉、页脚、外观以及打印设置。5.1.3 掌握取数公式的设置办法。特别注意ACCT公式的含义和使用方法。5.2 批量填充5.2.1 理解批量填充的含义。5.2.2 掌握批量填充的操作步骤。5.3 常用报表操作5.3.1 掌握资产负债表和损益表的基本操作。6 现金流量表6.1 现金流量表的含义。6.1.1 了解现金流量表的含义。6.1.2

9、理解T型帐目的含义。6.1.3 掌握现金流量表基础设置内容，包括方案设置、设置报表时间、定义现金类科目、和定义报表项目等。6.2 制作现金流量表6.2.1 理解编制现金流量表的两种方式的原理。6.2.2 掌握直接法编制现金流量表的要点（重点）6.2.3 掌握设置现金项目的操作方式7 现金管理系统7.1 现金管理系统初始化7.1.1 了解现金管理系统使用整体流程7.1.2 掌握参数设置的含义7.1.3 掌握引入会计科目及科目余额的操作方法7.1.4 掌握初始银行、企业未达账录入的操作方法（重点）7.1.5 掌握生成初始余额调节表并结束初始化的操作7.2 现金管理7.2.1 了解现金日记帐的含义和

10、操作步骤7.2.2 掌握从总帐引入日记帐的含义和步骤7.2.3 掌握现金盘点单的录入7.2.4 掌握现金日报表生成的操作7.3 银行存款管理7.3.1 了解银行存款日记帐的含义和操作步骤7.3.2 了解银行对帐单的含义和操作步骤7.3.3 掌握余额调节表的操作方法7.3.4 掌握银行存款日报表和长期未达帐查询的操作步骤7.4 票据管理7.4.1 掌握票据备查簿的使用7.4.2 掌握支票管理模块的使用7.5 期末结帐7.5.1 了解期末结帐操作步骤7.6 了解现金预测功能8 财务分析系统8.1 财务分析系统8.1.1 了解财务分析系统的结构和基本模块8.1.2 了解多账套管理的操作8.2 报表分

11、析8.2.1 掌握系统预设的资产负债表、损益表和利润分配表的结构分析、比较分析和趋势分析（重点）8.2.2 掌握自定义报表报表分析的操作8.2.3 掌握不同账套数据分析的操作8.3 指标分析8.3.1 了解各项财务指标的含义8.3.2 掌握指标分析的操作8.4 因素分析8.4.1 掌握对分析对象的管理操作8.4.2 掌握因素分析的具体操作9 固定资产系统9.1 系统初始化9.1.1 了解系统初始化的流程9.1.2 掌握系统参数的设置和各项参数的含义9.1.3 了解变动方式、使用状态、折旧方法、卡片类别、折旧政策和资产组的含义（重点）9.1.4 掌握系统基本资料的设置、变更等操作9.1.5 掌握

12、基本信息录入操作9.1.6 理解原值和折旧的输入（明确初始数据录入的重要性）9.1.7 初始化数据录入（掌握年中情况下初始化数据录入的注意事项）9.2 日常处理9.2.1 了解系统的运作流程9.2.2 理解固定资产卡片的含义9.2.3 掌握固定资产卡片的日常处理，包括新增、变动、计提减值准备和清理（重点）9.2.4 掌握固定资产调整产生的凭证的处理，包括凭证生成和查询9.3 计提折旧操作9.3.1 了解系统计提折旧的基本原理9.3.2 掌握计提折旧的操作9.3.3 掌握对已经计提项目的管理9.3.4 掌握新会计准则对固定资产折旧的新规定。9.4 固定资产系统报表9.4.1 掌握资产清单的操作9

13、.5 掌握固定资产减值准备在新会计准则中的规定。9.6 固定资产系统期末处理9.6.1 掌握自动对帐的处理9.6.2 掌握期末结帐的处理10 应收、应付款管理10.1 系统初始化10.1.1 了解系统初始化的流程10.1.2 掌握系统参数的设置和各项参数的含义（重点）10.1.3 了解直接转销法和备抵法核销的原理10.1.4 了解工业账套的信用管理操作10.1.5 重点掌握初始数据销售发票内容的录入10.1.6 理解应收票据的内容10.1.7 掌握应收初始数据的录入10.1.8 掌握应付初始数据的录入操作10.2 应收、应付系统日常操作10.2.1 掌握发票、其他应收、应付单的操作10.2.2

14、 掌握应收票据的新增、背书、转出、贴现、收款和退票的操作10.2.3 各种退票的详细说明（重点）10.2.4 掌握收款单、预收单、退款单的操作10.2.5 掌握凭证的操作步骤10.2.6 理解核销管理含义，并掌握核销的基本操作10.2.7 理解核销类型10.3 坏帐处理10.3.1 了解坏帐计提的含义和需要的准备工作10.3.2 掌握坏帐损失的处理10.3.3 掌握坏帐收回的操作10.4 合同管理10.4.1 理解系统中合同的详细参数10.4.2 掌握合同的管理、维护操作10.5 报表分析10.5.1 掌握应收款明细表的操作10.5.2 理解帐龄的含义，并掌握帐龄分析的操作10.6 期末处理10.6.1 掌握期末处理操作11 工资系统11.1 工资系统初始设置及基础设置11.1.1 工资类别的含义及设置方法11.1.2 系统参数设置的含义及对工资系统的影响11.1.3 掌握工资相关基础资料的维护方法及技巧11.1.4 工资项目的设置方法11.1.5 掌握工资计算公式的设置11.2 日常操作11.2.1 了解系统运作流程11.2.2 掌握工资数据的录入和计算11.2.3 掌握所得税的设置、录入、计算和引入（重点）11.2.4 掌握对工资数据的审核操作及含义11.3 费用分配和人员变动11.3.1 理解费用分配的