事业单位风险评价报告模板

1、内部限制的风险评估报告* 单位以下简称“本单位治理层保证本报告内容没有任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对报告的真实性、准确性和 完整性承担责任.本单位内部限制的目标是保证国家法律法规和本单位内部规章制 度的贯彻执；保证本单位开展战略和工作目标的全面实施和充分实 现；保证本单位风险治理体系的有效性；保证本单位业务记录、财务 信息和其他治理信息的及时、准确和完整；保证本单位资产平安.建立健全并有效实施内部限制是本单位治理层的责任,单位审 计部门对单位治理层建立与实施内部限制进行监督,单位治理层负责组织领导本单位内部限制的日常运行.一、内部限制风险评估根本情况一内部限制评估依据1、财政部财

2、会202121号?行政事业单位内部限制标准试 行?；2、*省*治理单位内部限制体系建设工作方案二内部限制评估范围本单位内部限制评估的机构范围仅为单位机关所有职能部门.评估 的业务范围包括单位层面的风险评估和经济活动业务层面的风险评 估.三内部限制评估方法根据内部限制评估相关监管规定,本单位建立了内部限制风险评估工作机制,由本单位审计部门组织实施内部限制风险评估工作.运用的方法主要是根据单位层面和经济活动业务层面,采用穿行测试、 限制测试等评价工具和方法,利用日常业务部门,各条线治理部门检 查结果,结合内审、外审发现的问题及整改情况,分析内部限制的薄 弱环节,促进内部限制持续改进和有效运行.二、

3、内部限制风险评估实施情况一单位层面的风险评估1 、内部限制工作的组织情况本单位根据省财政厅?转发财政部关于印发行政事业单位内部限制 标准试行的通知?辽财会202135号和?转发财政部关于 全面推进行政事业单位内部限制建设的指导意见的通知?辽财会2021159号要求,制定了 *省*治理单位内部限制体系 建设工作方案,成立了内部限制建设工作领导及决策小组,领导小组组长由郭晓峰单位长担任,副组长由省单位领导班子成员担任, 成员 由各市单位单位长和省单位机关各部门负责人组成.确定了财务审计部门为本单位内部限制牵头部门,负责协调内部限制工作,并建立了 单位各部门在内部限制中的沟通协调和联动机制, 为内部

4、限制的建立 和实施提供组织保证.2、内部限制机制的建设情况本单位在制定的单位内部限制体系建设工作方案中明确提出,由内部限制建设工作领导及决策小组负责组织成立预算编审委员会、政府 采购决策小组等内控事项的临时性决策机构； 制定、启动内部限制相 关的工作机制；开展内部限制工作分工及人员配备等工作； 组织实施 联席工作制度,明确各部门治理责任和权限.3、内部治理制度的完善情况本单位跟据外部宏观经济开展状况、法律和监管环境的变化以及 业务开展和内部治理要求,相继修订和完善了一系列内限制度,采取 了一系列的内控举措,内容涵盖内部限制环境、风险识别和评估、内 部限制活动、信息交流与反响、监督评价与纠正等方

5、面 ,内控缺陷一 经识别,即采取整改举措.本单位内部限制合理、有效和完整,未发现 内控重大缺陷.4、内部限制关键岗位工作人员的治理情况.本单位对于关键岗位工作人员执行强制休假和定期岗位轮换制度,组织多层次,多形式的岗位培训,鼓励工作人员积极参加在职及 继续教育等项学习,不断提升工作人员的专业素质、职业操守及合规 意识,保证工作人员的岗位胜任水平.5、财务信息的编报情况.本单位根据国家统一的事业单位会计准那么和事业单位会计制度对 经济业务事项进行账务处理并编制财务会计报告. 历经内部审计和外 部审计,均未发现重大错报、漏报的情况.二业务层面的风险评估1、预算治理情况本单位实施全面的预算治理制度,

6、明确各责任单位在预算治理中的职 责、权限,标准预算的编制、审定、下达和执行程序,强化预算约束. 包括在预算编制过程中单位内部各部门间充分沟通协调,预算编制与资产配置紧密结合、严格根据批复的额度和开支范围执行预算,保证 进度合理,未发现无预算、超预算支出等问题；决算编报真实、完整、 准确、及时.2、收支治理情况本单位收入实行归口治理,根据规定由业务部门及时向财会部门 提供收入的有关凭据,并严格根据规定保管和使用印章和票据, 发生 支出事项时根据规定由主管单位长, 财务负责人逐级审批,主管会计 审核各类凭据的真实性、 合法性,检查测试中未发现使用虚假票据 套取资金的情形.3、政府采购治理情况本单位

7、严格根据预算和方案组织政府采购业务,并根据规定组织执行政府采购工程验收程序,妥善保存政府采购业务相关档案.4、资产治理情况本单位对所有实物资产实行归口治理并明确使用责任,定期对资 产进行清查盘点,至少每年一次.发现账实不符的情况及时查明原因 进行处理,对于处置资产严格履行逐级报批手续.5、建设工程治理情况我单位无建设工程.如果有：本单位所有的建设工程均根据概算投资, 严格履行审核审批程序.并通过有效的招投标限制机制组织招标工作.未发现截留、 挤占、挪用、套取建设工程资金的情形.建设工程竣工后,根据规定 的时限及时办理竣工决算,组织竣工决算审计,并根据批复的竣工决 算和有关规定办理建设工程档案和资产移交等工作.6、合同治理情况本单位实行合同归口治理制度,并建立财会部门与合同治理部门 沟通协调机制,实现合同、预算、收支治理相结合.有效监控合同履 行情况.三、内部限制风险评估结论本单位已经根据行政事业单位内部限制标准试行及其他相关 法律法规的规定,对本单位上述所有方面的内部限制进行了风险评 估,评估认为,本单位对于纳入评估范围的业务和事项均以建立了内 部限制,并得以有效执行.内部限制机制和内部限制制度在完整性、 合理性等方面暂时没有发现重大缺陷； 实际执