公司财务指标完成情况分析报告

1、1 / 11制度名财务指标完成情况分析报告电子文件编码页码5-15-1XX公司一至三季度财务三项指标完成情况分析报告财务科2001 年 19 月份财务 3 项指标完成情况表期不、金额：项目打算与实际本期与上年同期打算实际增减本期上期增减利润100 万102.1 万+2.1 万102.1 万123.8 万-21.7 万可比产品成本降低率1%1.66%+0.66%1.66%-5.7%+7.36%疋额资产平均余额90 万88.8 万-1.2 万88.8 万85.9 万+2.9 万资金率12 元9.78 元-2.22 元9.78 元8.67 元+1.11 元周转天数38 天38 天/38 天34 天+

2、4 天2001 年 19 月份财务 3 项指标完成情况表:期不.、金项目打算与实际本期与上年同期打算实际增减本期上期增减利润13.3 万11.1 万-2.2 万11.1 万10.56 万+0.54 万可比产品成本降低率1%159%+0.59%159%23%-0.71%疋额资产平均余额90 万93.9 万+3.9 万93.9 万93.73 万+0.17 万资金率12 元9.78 元-2.22 元9.78 元9.79 元-0.01 元周转天数40 天38 天-238 天38 天/一、利润完成情况分析1.1.我厂下达 1 19 9 月利润打算 10C10C2万元1实际完成 102.1102.1 万元

3、，超额 2.12.1 万元但与去年同期对比利润则减少 21.721.7 万元。3 / 11签发人责任人签名制度名财务指标完成情况分析报告电子文件编码GLWA073GLWA073页码5-25-2销售今年 618618 万，去年同期 679679 万元，对比减少 6161 万元。如按 20%20%销售利润率计算减少利润达 12 万元以上。如按车间来分析，除铸工车间、 综合车间比去年同期利润增加外，其他车间都不同程度地下 降。铸工车间，由于调价因素，产品销售利润从去年15.2 万元增加到 18.1 万元，增加了 3 万元；综合车间金属模收入增 加，利润从去年 3.1 万元增加到今年 3.9 万元，增

4、加 8 千元；锻 工车间从去年 42.1 万元下降到 36.4 万元，减少 5.7 万元；铜铝 车间从去年 72.2 万元下降到今年 42.2 万元，减少 30 万元；失 腊车间从去年 14.8 万元下降到今年 12.3 万元，下降 2.5 万元； 铸钢车间去年亏损 12.8 万元，今年亏损 2.6 万元，减少亏损 10 万元。如从今年品种产量变化来看阻碍利润较多的是铝铸 件，去年铝铸件 19 月产量 304 吨，今年同期产量 197.5 吨, 减少 107 吨。由于产量少，成本升高阻碍利润达20 多万。铜铸件产量虽增加 25 吨，然而铜板产量增加较多，今年达 70 多吨。由于电解材料成本高阻

5、碍利润5 万多元。3. 今年 19 月全厂职工人数 771 人，去年同期 702 人， 今年全员劳动生产率 9.279 元，去年同期 10.626 元，减少 1.347 元/人。今年出勤率 90.7%，工日利用率 81.69%，去年 出勤率 88%，工日利用率 81%，差不多接近。工资总额今年19 月支付 47.6 万，去年同期支付 45 万元，增加 2.6 万元。4. 企业治理费今年 19 月支付 33.7 万，去年同期支付26.9 万元，增加 6.9 万元。其中运输费支出比去年增加1.5 万元，治理人职员资比去年增加4/7000 元，劳动爱护、营养餐、冷饮费用比去年同期多支付 6000 元

6、，修理费支出也比去年同5 / 11签发人责任人签名制度名财务指标完成情况分析报告电子文件编码GLWA073GLWA073页码5-35-3退休劳保人职员资今年比去年多支0.7 万元，今年退休职工人数 98 人，去年 80 人，比去年增加 18 人。二、成本完成情况分析今年可比产品成本降低率打算 1%，实际 19 月份可比 产品成本降低率是 1.66%，超过原打算 0.66%。分析可比产 品降低因素如下：1. 锻工车间四件可比产品，其中高炭、中炭、加工件三件都比去年平均单位成本降低，中炭比去年平均单位成本每 吨下降24 元，加工件成本下降 30 元。成本下降缘故是今年锻 钢件产量比去年同期增加 8

7、0 多吨。煤气改造后，节约煤气平 均每吨耗用煤气从去年 964m/吨下降到今年 787m/吨。 13 季度节约煤气 82.617m3/吨。2. 铸工车间今年 19 月平均每吨单位成本 434 元，比去 年平均单位成本每吨 438 元下降 4 元。要紧有材料单位成本节 约 3元，车间经费节约 12 元，企管费、工资每吨成本比去年 上升 16元，废品损失比去年每吨减少 4 元。焦炭单耗三季度 127kg/吨，三季度节约焦炭 7.1 吨。3. 铸钢车间不锈钢今年 19 月是 5.870 元，比去年平均 单位成本 7.752 元下降 1.882 元。下降缘故是不锈钢产量比去 年所有增加，其次是材料单耗

8、有所下降。4. 铜铝车间，铸铜件成本今年19 月平均单位成本是5363 元，与去年平均单位成本 5475 元/吨，每吨下降 112 元。 下降缘故是今年产量比去年同期增1加25 吨。另外铜板产量多，损耗较低。今年三季度铜损耗比去年同期下降，去年三7 / 11签发人责任人签名制度名财务指标完成情况分析报告电子文件编码GLWA073GLWA073页码5-45-4核定的每吨铸件 650650 度水平。二、资金完成情况分析1. 定额流淌资产平均余额公司核定是90 万元，我厂 19月累计数是 88.8 万元，减少 1.2 万元。每百元占用流淌资金公 司核定 12 元，我厂 19 月累计数是 9.78 元

9、，下降 2.22 元。周 转天数公司下达 38 天，我厂实际数是 38 天，完成指标。2. 以上 3 项资金考核指标与去年同期比较都略有上升，要紧是产值、销售额都比去年同期下降60 万元。定额流淌资产平均余额比去年同期上升 2.9 万元，我们分析要紧是成品资金 上升较多。今年 9 月底成品资金余额是 26.9 万元，比打算 20 万元上升7 万余元，要紧是因为今年生产任务不足，月底为 完成全月产值突击安排生产集中在月底入库。四、几点意见依照以上经济活动分析，我们提出以下几点意见：1. 今年四季度要完成 40 万元利润指标，平均每月要达到13 万元以上。按照四季度产值销售打算，四季度完成销售 220 万元即平均销售利润率要达到20%以上，19 月我厂销售利润率只有 16.6%。因此，一方面要抓好增产打算，另一方面 要做好节支工作，否则要完成利润指标困难专门大。2. 要做好成品发运工