Cmwpbza财务安全管理制度

1、Time will pierce the surface or youth, will be on the beauty of the ditch dug a shallow groove ; Jane will eat rare!A born beauty, anything to escape his sickle sweep.-Shakespeare财务平安管理制度(HBQY-AH-20为了加强平安管理，消除平安隐患，维护正常的工作秩序，保证国有资产和财务网络平安，制定本制度。1 内部牵制制度1.1 内部牵制制度的原那么1) 授权进行某项经济业务的职务与执行该项业务的职务要别离。2) 执

2、行某项经济业务的职务与批准该项业务的职务要别离。3) 执行某项经济业务的职务与记录该项业务的职务要别离。4) 保管某项资产的职务与记录该项资产的职务要别离。5) 保管与记录某项资产的职务与帐实核对的职务要别离。1.2 组织分工及实施1) 审批财务开支人员不能同时担任出纳员会计2) 岀纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务等帐簿的登记工作，不得兼管稽核工作和档案保管工作3) 非岀纳人员不得经管现金、有价证券和票据4) 岀纳人员不得保管签发支票所使用的全部印鉴。5) 会计主管人员应随时抽查盘点现金，随时核查银行存款余额调节表(帐)6) 材料、物品的采购与验收、保管人员适度别离。7) 材料、物品的记帐

3、员不得兼任储藏保管职务。8) 材料、物品的盘点由财务部门负责人、办公室负责人牵头，资产会计、实物保管员及其他人员共同进行。2 回避制度 单位任川会计人员实行回避制度。单位领导人、会计机构负责人的近亲届不得在本单位从 事会 计工作；会计人员的近亲届不得在同一会计机构从事会计工作。需要回避的近亲届为：夫妻关系、直系血系关系、三代以内旁系血系以及配偶亲届 关系。3 现金、银行票据平安管理制度3.1 用于零星支付的现金、银行票据必须放入保险柜中，保险柜只能由出纳人员使用。3.2 保险柜密码只能由出纳人员掌握，并要严格保密，保险柜钥匙要随身携带，不准 将钥匙放在 办 公室内。3.3 出纳人员翻开保险柜时

4、要请其他无关的人员适当远离保险柜，以防保险柜密码泄漏3.4 放有保险柜的房间必须安装防盗门和防盗窗，并在保险柜的放置处安装报警器。 报警器要接通本单位的值班室，上班时间要将报警器关闭，下班时间翻开。3.5 库存现金不得超过规定限额，收到大量现金时必须在下班前存入银行，因特殊原因确需滞 留超 额现金的，要经有关领导批准，加派看护力量。买、填3.6 取送巨额现金，必须使用专车、专用平安取送款箱，加派财务部人员和平安保卫 部门人员 共 同负责平安，特殊情况联系银行协助。3.7 空白银行票据现用现盖章，严禁将盖好图章的票据存放过夜，空白票据只能由出纳人员购 写、保存，领取票据必须在票据登记簿上登记并有

5、经手人在票据上签字。3.8 员工个人的现金、存折、有价证券、金银首饰不得存放在保险柜或办公室内。3.9 每天下班之前要认真检查办公室的门窗、抽屉是否锁好，出纳人员要检查保险柜是否锁好， 遇到 “五一：“国庆“春节等长假期要在保险柜、门窗上贴好封条。4 发票、收据、印鉴平安管理制度4.1 财务发票平安管理制度1) 财务发票、收据由专人购置、填写，购置时在发票领购登记簿上作好记录，注明购置的数量及发票号码。2) 开具的发票、收据要有领用登记表，注明开票日期、发票号码、金额、工程，领用时要有领用人签字。3) 使用完的发票、收据存根要由发票管理人员妥善保管，作好记录，任何无关人员不得随意翻阅。4.2

6、印鉴平安管理制度1) 银行印鉴分人保管、使用。2) 银行印鉴应放置在铁皮柜中，不得随便放入办公室抽屉中，铁皮柜钥匙应随身携带。3) 使用银行印鉴时要由保管人员亲自操作，其他人员不得随便使用印鉴。5 会计档案存放平安管理制度5.1 收到的原始凭证要及时入帐，入帐后要及时贴入记帐凭证后，不得随意 丢放原始 凭证以及记帐凭证。5.2 下班后会计人员要把收到的原始凭证、打印的记帐凭证等重要会计资料放入抽屉中锁好，不 得随 意摆放在桌面上。5.3 每月的记帐凭证在结帐后应及时装订，年度结束后的会计帐簿、会计报表、合同、文件等重 要的 会计档案应及时归档，由档案管理员统一管理，非财务人员不得随意翻阅，会计

7、人员查阅后 要及时放 归原处。5.4 存放在财务部的会计档案要放置在铁皮柜中，由档案管理员保管钥匙，下班后将 铁皮柜锁 好， 钥匙要随身携带。6 会计电算化平安管理制度6.1 会计电算化软件平安管理制度1) 用于操作的会计软件必须安装在计算机硬盘上，一般情况下不得重新安装。2) 程序修正和会计软件参数的调整一般由软件开发公司来实施，会计数据的更正与恢复一 般由系统维护人员负责，其他操作人员一律不得进行维护操作，维护人员实施 数据更正与恢复必 须作 好详细记录。3) 会计数据的修正与恢复操作必须由系统维护人员或软件开发公司专业维护人员 负责，其 他 操作人员不得进行维护操作。4) 一般情况下不允许实施数据恢复操作，只有当硬盘数据已被破坏，并无法修正 或更 换 硬件设备时，才能实施数据恢复操作。5) 由于凭证填制或录入错误而导致会计帐簿数据的错误，只能通过凭证更正方法 进行数 据 的修正，不得通过维护操作给予修正。6) 应根据软件提供的功能和工作需要设置操作人员操作权限和密码， 操作人