购销合同模板财务审核管理规定

1、归属体系：鹏润投资（国美电器）有限公司经营治理手册一一财务系统分册文件编号：鹏润财一非商品收入001撰写单位：鹏润投资（国美电器）财务中心版 本：第一版生效日期：2004年4月1日机密等级：口 机密一般合计页数：21页正文页数：9页附件个数：11个 制度正文目录:目录页次1、目的12、范围13、名词解释14、职责15、作业内容16、注意事项87、附件8总 裁 审 批治 理 研 究 室 审 核撰写人1.目的：为了加强合同治理，明确合同审核内容，保证公司利益，特 制定本规定。2. 范围:2.1 适用范围：本规定适用于国美电器总部财务中心、采销中心；各分部财务部、分部采销部门；国美电器物流公司;2.

2、2 公布范围：鹏润投资（国美电器）各中心、各部门；各分部、 国美电器物流公司。3. 名词解释：3.1销售支持：指供应商在我方销售供应商产品过程中因我方提供服务供应商无条件给予我方的优惠条件和资金、物质支援。3.2 商业折扣：指我方销售供应商产品后，供应商以我方在供应商 的进货额（或回款额）为依照，依照双方约定的条款给予我方的 进货折扣。3.3 特价机：指依照双方的经营需要我方从供应商以专门的供货价 格进购的产品，条件双方另行约定。3.4 铺底：是指供应商给予我方的不需支付实际资金即可调拨一定 金额物资，作为在合同有效期内样机展示和库存周转之用的优惠 条件。3.5 信用额度：是指供应商给予我方先

3、进货再延期付款的最大金额 限制。3.6 货到付款结算：指我方在供应商物资到达我方库房验收后 24 小 时内即向供应商支付货款。3.7 回款额：指我方支付给供应商的货款包括扣抵供应商在我方处 欠款的款额（降价款、退货款除外） 。3.8 利润补偿款：指在我方销售的供应商产品的零售价格降低，使我方销售供应商产品的帐面毛利率未能达到合同约定的水平常， 由供应商向我方支付的，用于补足我方利润损失部分的款项。3.9 包销机型：指性能、外观与其他型号有明显区不的，性能价格 比有明显优势的，由我方独家经营的产品。3.10 合同年度：指合同有效期。3.11 帐期：指产品进入我方指定仓库到我方支付货款之间的期间。

4、3.12 降价款：由于供价下调而产生供应商应支付给我方的降价金额。4. 职责：无5 作业内容：5.1 合同的种类及名称：5.1.1 经营采购销售合同书5.1.2 代销合同书5.1.3 空调安装维修合同5.1.4 广告位租赁协议5.1.5 合同常用附件附件 1 公司列表附件 2 供应商上（撤）店协议书附件 3 产品质量及售后服务保证协议附件 4 承诺函（知识产权）附件 5 包销机协议附件 6 工程机协议范本附件 7 特价机协议附件 8 特供协议附件 9 三方协议（供货）附件 10 三方协议（主体变更）附件 11 补充协议5.2 合同编号：5.2.1 合同编号规则+合同类不 +年号 +5.2.1.

5、1 合同编号标准格式：合同地区范围番号合同号+明细号+合同号性质521.2全国地区范围番号的规定:A全国合同简称：8600B地区合同简称：地区番号地区番号地区番号北京1101上海3101深圳4403天津1201成都5101昆明5301沈阳2101重庆5102宁波3302济南3701西安6101杭州3301青岛3702郑州4101福州3501广州4401武汉4201河北1301大连2102无锡3202长沙4301长春22015.3合同审批流程:总部总裁、副总裁审批的合同:A总部类合同(总部合同治理流程表1见附件7.1)B分部类合同(分部合同治理流程表1见附件7.2)总部采购中心审批的合同:A总部

6、类合同(总部合同治理流程表2见附件7.3)B分部类合同（分部合同治理流程表2见附件7.4 ）购销合同的审批要求：5.3.3.1 分部购销合同：A各地分部的合同在按规定上报总部之前，应先经收入主管对合同的各项条款进行审核签字， 保证合同条款中的结算方式、 支 付时刻、税票开具和收取规定、各种收费标准、收取方法、收 取时刻等与总部规定相符合。B 收入主管对合同条款有异议的，经办业务人员能够采纳的应更 改合同条款后上报总部。 经办业务人员与收入主管对合同条款 有分歧且不能解决的， 收入主管应签署自己的意见。 对有争议 的合同，需经总部相关部门和财务中心联合签批方可下发执 行。C各地分部的合同，报经总

7、部相关部门批准后，由经办的业务人员将全部合同文本提交厂家签字盖章。D 经办业务人员持厂家已签字盖章的合同文本和合同审批单， 交合同签署授权人审批签字E 经办业务持合同专用章用印审批表 、对应授权人签字的合 同文本及总部有关部门的合同审批单 ，到收入主管处加盖 合同专用章。F 收入主管对合同条款进行审核，保证合同条款与总部批准的合 同条款一致、合同在审批单有效期内签定完毕、无涂改。G对审核无误的合同文本加盖合同专用章，留下一份用来结算货款和计算各项收入，其余交经办人。全国购销合同（含物流公司合同） ：A 总部采购中心在规定上报审批前，先经总部财务中心收入主管 对合同的各项条款进行审核签字，对合同条款有异议的按上述 分部合同治理流程第二款