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1、本文格式为word版,下载可任意编辑出纳记账的工作流程 现金出纳的工作流程 出纳记账的工作流程,想知道更多具体的内容,请看下文,我将为您作具体的解答。 出纳的工作流程如下: 一、办理银行存款和现金领取。 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 三、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章。 四、负责报销差旅费的工作。 1、员工出差分借支和不行借支,若需要借支就必需填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确 认无误后,由出纳发款。 2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,/wbr由出纳赐予报销。 五、员工工资的发放。 出纳工作细则: 工作事项及审验等程序 失误防范及订正程序 现金收付 1、现金收
2、付的,要当面点清金额,并留意票面的真伪。 若收到假币予以没收,由责任人负责。 2、现金一经付清,应在原单据上加盖"现金付讫章'。 多付或少付金额,由责任人负责。 3、把每日收到的现金送到银行。 不得"坐支'。 4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符 做好现金结报单,防止现金盈亏。/wbr下班后现金与等价物交还总经理处。 5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。 特别状况需审批。 6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,/wbr批准并用借支单借款。 若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。 银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户
3、,避开张冠李戴。开汇兑手续。 2、每日结出各账户存款余额,/wbr以便总经理及财务会计了解公司资金运作状况,以调度资金。 每日下班之前填制结报单。 3、保管好各种空白支票,不得随便乱放。 4、公司账务章平常由出纳保管。 每日下班后账务章交总经理处。 报销审核 1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。 若无,应补。 2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有,问明缘由或不予报销。 3、正规发票是否与收据混贴。 若有,应分开贴。 4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。 若超过,应重填。 5、大、小金额是否相符。 若不相符,应更正重填。 6、报销内容是否属合理的报销。 若不属,应拒绝报销,有特别缘由,应经审批。
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