企业所得税月(季)度预缴纳税申报表附表_第1页
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文档简介

1、企业所得税月（季）度预缴纳税申报表附表企业所得税减免税明细表填报时间： 年 月 日纳税人名称:税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日金额单位：元(列至角分)1减免所得税额合计（2+3+4+5+18）2一、符合条件的小型微利企业3二、国家需要重点扶持的高新技术企业4三、民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分5 四、过渡期税收优惠（6+7+8+9+10+11+12+13+14+15+16+17）6其中 （一）软件生产企业、集成电路企业7 （二）转制科研机构8 （三）文化事业单位转制9 （四）生产和装配伤残人员专门用品企业10 （五）下岗失业人员再就业11 （六）监狱、劳教企业1

2、2（七）享受“两免三减半”的生产性外商投资企业13 （八）享受“五免五减半”的港口码头外商投资企业14（九）追加投资单独享受所得税定期减免优惠的外商投资企业15（十）享受延长三年减半征收企业所得税优惠的先进技术外商投资企业16（十一）享受减按15%税率征收企业所得税的能源、交通、港口、码头外商投资企业17（十二）享受“外商投资在3000万美元以上，回收投资时间长的项目”优惠，减按15%税率征收企业所得税的外商投资企业18 五、其他附列资料：企业类型上年度应纳税所得额（万元）从业人数（人）资产总额（万元）经办人（签章）： 法定代表人（签章）：填报说明： 一、本表适用于预缴企业所得税申报时，享受税

3、收法律法规规定的企业所得税减免税优惠的企业填报。二、第2行“符合条件的小型微利企业”是指：工业企业，年度应纳税所得额小于等于30万元，从业人数小于等于100人，且资产总额小于等于3000万；其他企业，年度应纳税所得额小于等于30万元，从业人数小于等于80人，且资产总额小于等于1000万元。填报本行应同时填报本表附列资料。本表第2行符合条件的小型微利企业减免所得税额小于等于企业所得税预缴纳税申报表（A类）第4行“利润总额”5或小于等于企业所得税预缴纳税申报表（B类）第3行或第6行或第10行“应纳税所得额”5。注：企业填报减免税明细表，应填报本期减免税。具体本期可享受减免金额（小型微利企业） 累计

4、利润*5% -期累计减免金额（小型微利企业）以上公式中，“本期可享受减免金额（小型微利企业）”必须为0。当累计利润*5% 上期累计减免金额（小型微利企业）时，本期填0。三、企业应按照税收法律法规的规定，填写可享受本表所列的各项所得税减免优惠。四、附列资料：1、“企业类型”按照国民经济行业类型分类填写，选择：“工业企业”的填01，选择“其他企业”的填02。2、“上年度应纳税所得额”。2008年预缴申报时，应根据上一年度企业所得税年度纳税申报表中第22行“应纳税所得额”或企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）第4行“应纳税所得额”填报。2009年（含2009年）以后预缴申报依据新的企业所得税年度纳税申报表的相关内容填报。3、“从业人数”，等于上年各月从业人数的平均。例：所属期为2008年

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