亚行贷款提款报账业务

1、亚行贷款提款报账业务具体操作要点与案例*本课程材料中所述观点为作者观点，不一定代表亚洲开发银行、亚行理事会或其代表的政府的观点和政策。亚洲开发银行不担保本教材中所含数据的准确性，而且对使用这些数据所产生的后果不承担责任。使用术语“国别”不代表作者或亚洲开发银行对任何地域实体的合法性或其它法律地位的任何判断。 操作要点一 编制报帐提款申请的依据1 贷款协定（中华人民共和国财政部与亚洲开发银行200X年X月X日）2 项目协议（XXX人民政府与亚洲开发银行200X年X月X日）3 贷款支付手册（亚洲开发银行2007年1月）4 财政部关于印发国际金融组织贷款项目提款报帐管理办法的通知（财际【2007】5

2、8号）5 已经亚行批准的采购合同二 提用亚行贷款资金合格的单位1 直接报账提款单位直接提款报账单位，是指财政部或者经财政部授权直接向亚行申请报帐提款的单位，本项目的直接报帐提款单位为XX省财政厅； 2 间接报帐提款单位间接报帐提款单位，是指向直接报帐提款单位申请报帐提款的单位，项目的间接报帐提款单位有项目实施单位或项目市（州）、县（市、区）财政局；直接报帐提款单位和间接报帐提款单位负责对报帐提款资料的合格性、完整性和准确性进行审核，及时拨付资金，并向债务人落实债务。三 提用亚行贷款资金报的前置条件按照贷款协定、转贷协议等文件的规定，可以由贷款资金支付报帐提款申请的费用，应当符合以下条件：1 项

3、目的可研报告、移民安置计划报告、环境影响评价报告等均获得亚行的批准；2 发生在贷款生效日（200X年X月X日）至贷款项目关帐日（201X年X月X日）期间或者其他经亚行同意的追溯报帐期间和亚行同意的贷款项目关帐日内的项目合格的开支费用；3 按照亚行贷款采购规定发生的项目支出，即亚行确认的项目采购合同的费用支出；4 符合有关类别额度、支付比例、最低限额等要求。四 申请提款和贷款资金拨付的流程在办理转贷手续、 债务关系明确后，项目实施单位根据项目实施进展，编制要求的报帐提款申请，经当地项目办与财政局审核后，最后由省项目办与省财政厅共同审定提款申请，直接拔付亚行贷款资金或向亚行申请拔付贷款资金，同时由

4、省财政厅会同省项目办向亚行申请回补贷款资金。根据亚行的相关规定，项目将采用下列方式申请拔付贷款资金：i) 直接支付;ii)承诺函;iii)归垫; iv)与周转金账户,它们的具体适用范围、申请文件要求和申请流程见下表和下图。亚行贷款申请提款和资金拨付发生与流程一览表拨付方式适用范围申请文件要求申请流程直接支付通过国际竞争性招标与国内竞争性招标的国内供货商中标的货物(合同金额大于10万美元)1正式申请文件2 汇总表3供货合同4发货证明文件（运输单证）或货物使用单位的收货证明1项目实施单位编制申请，并提供相关附件凭证2市/县项目办和财政局审核确认3省项目办和省财政厅共同审定，并向亚行正式申请直接拨付

5、贷款资金至供货商指定帐户归垫与周转金帐户国内竞争性招标的土建合同，询价采购小于10万美元的当地零星材料，设备等1正式申请文件2 汇总表3合同4工程进度付款凭证或SOE清单1项目实施单位编制申请，并提供相关附件凭证2市/县项目办和财政局审核确认3省项目办和省财政厅共同审定批准报帐4省财政厅下拨申请的贷款资金5省财政厅管理周转金帐户并同省项目办向亚行申请回补贷款资金承诺函通过国际竞争性招标与国际采购的国外供货商中标的货物(合同金额大于10万美元)1正式申请文件2 汇总表3合同4信用证副本1采购代理银行出具信用证, 两本副本提交给省项目办,2省项目办和省财政厅共同审定，并向亚行正式申请出具付款承诺函

6、3 项目实施单位接收货物,出具货物接收单, 市/县项目办和财政局确认货物接收单4 省项目办和省财政厅根据亚行提供的半月报表向项目实施单位出具货物的债务分割单亚行贷款报帐提款与资金拨付流程图亚行审核提款申请文件，拨付贷款资金供货商/咨询公司 直接支付付款 承诺函付款 周转金回补 或 申请 归垫付款直接提款报帐单位（省财政厅和省项目办）审核提款文件、编制英文的提款申请文件下拨贷款资金 拨付贷款资金 申请 间接报帐提款单位（市州、县市区财政局和项目办）审核提款报帐申请文件和附件下拨贷款资金拨付贷款资金 申请土建工程承包商间接报帐提款单位 （项目实施单位）编制提款申请并提供要求的附件凭证 要求付款 付

7、款 收款凭证 案例练习I 土建工程费用报帐提款用作归垫或周转金清算（间接报帐提款单位编制）一 基本概况1 合同名称：x x x自来水厂建设工程2 合同日期：2007年8月5日3 施工期：2007年9月1日 2008年12月31日4 合同金额：13，571，358 元其中：1）场地平整工程 1，253，571元 2）处理池与蓄水池建设工程 3，672，250元；3）加药间与办公房屋建设工程 7，032，530元 4）环保与其他附属设施建设工程 1，613，007元5 合同付款条款：预付款：合同签定10日内付合同金额10， 每次工程进度付款时返还进度款的10预留款：每次工程进度款的10二 工程进度

8、情况：至2007年10月底：累计完成场地平整工程60，处理池与蓄水池建设工程5；至2007年 11月底；累计完成场地平整工程90，处理池与蓄水池建设工程15和加药间与办公房屋建设工程5三 付款情况：2007年8月12日已按合同规定支付工程预付款1357135.8元，2007年 11月6日已按合同规定支付了9月和10月份的工程进度款748604.1元，2007年 12月9日已按合同规定支付了11月份的工程进度款875938.2元。四 请根据上述情况，项目实施单位（间接报帐提款单位）编制向省项目办和省财政厅的亚行贷款报帐提款申请书以及提供相关的附件，亚行贷款的报帐比例为45申请文件要求：1）提款申

9、请书； 2）贷款资金类别控制表；3）SOE表 （如果适用的话）；4）附件凭证：a) 发票、b) 工程进度证明、d) 付款凭证。亚行贷款_项目提款申请书申请书编号:005贷款号转贷金额350万美元项目名称xxx 供水项目提款申请内容申请资金类别提款申请证明文件清单类别编号内容支付比例币 别金 额(请详细列明证明文件形式和数量)1c45%美元186354.88贷款资金类别控制表 1SOE表 1发票 3工程进度证明 3合计付款凭证3申请金额大写及币别:美元壹拾捌万陆千叁百伍拾肆元捌角捌分1.请将上述款项汇至:2.特别承诺及信用证付款(请注明付款方式)收 款 人:XXX通 知 行:付开户银行:中国农行

10、XXX 支行信用证号:款帐 号:信用证金额:指附 言:受 益 人:令(如申请直接支付需提供开户银行的SWIFTCODE和中转银行的名称、地址以及SWIFT- CODE）本提款签字人及所在单位在此承诺：1.本提款申请书及所有支付文件真实、合法，并愿意承担因其不合理法、不真实而引起的付款责任。2.本提款申请书中所申请金额未从该帐户提取过，所提款项将全部用于贷款协定及转贷协议规定之用途。3.本提款申请书中所申请金额完全符合贷款协定及转贷协议中规定的类别及限额，并承担因审核有误所导致的责任。提款签字人签字： 申请单位公章 2007 年 12 月 10 日直接报帐提款单位审核批准意见省项目办审核意见负责

11、人审 核 人初 审 人省财政厅批准意见批准币别批准金额批 准 人审 核 人初 审 人备注：本单应一式两份提交给直接报帐提款单位，付款完毕，直接报帐提款单位退回一联，作为付款通知。贷款资金类别控制表贷款号：项目名称：转贷金额：350万美元币别：提款申请情况财政部门支付情况费用类别核定贷款额调整后贷额截止上次申请累计有效提款金额本次申请金额截止本次申请累计有效提款金额截止上次申请累计支付贷款额本次同意支付金额截止本次申请累计支付贷款资金1c270万美元1,105,320.00186354.881291674.882d80万美元合 计备 注提款签字人： （申请单位公章）提款报帐单位代表签字：联 系

12、人：联 系 人：电 话：电 话：传 真：传 真：付款日期： 年 月 日亚洲开发银行费用清单（SOE）适用于金额超过10万美元的合同 For Contracts Over US $ 100,000)（报告期从 2007年8月2007年12月 至 For the period Aug.2007 to Dec. 2007 )X补充周转金帐户Replenishment 归垫 Reimbursement 周转金清算 Liquidation费用清单号 001亚行贷款号Grant No.:XXX-PRC贷款类别1Category:1c申请书号Application No:005日期Date:SOE Shee

13、t No:序号Item No货物和服务描述Descriptionof Good &Services项目执行机构合同/采购订单号Contract/PONo. for EASRecord亚行采购合同汇总编号PCSS NO.供货名称和地址Name &Address of Supplier应付或已付金额AmountPaid/Payable亚行融资比例%of ADBFinancing要求提款金额2AmountRequested forWithdrawal付款性质3Nature ofPayment付款支票号Payment/Check No.从周转金帐户支取的币种和金额4Currency &

14、amp;AmountCharged toImprest Acc.汇率ExchangeRate等值美元数US DollarEquivalent备注参照所附文件(发票、帐单、收据、提款等）Remarks Refer toAttached Documents(Invoice, Bill, Receipt)1土建工程DH-C20007XXX 建筑工程公司XXX 路5号XXX 市 XXX省中国1357135.845610711.11预付款001032发票，银行出帐单2土建工程DH-C20007748604.145336871.85工程进度款001370发票，工程进度证明，银行出帐单3土建工程DH-C20

15、007875938.245394172.19工程进度款002512发票，工程进度证明，银行出帐单合计2981678.11341755.15我们在此证明上述金额已用于支付项目执行活动，且符合贷款协定的条款和条件。上述支出的所有凭证保存在 XXX公司办公室 并随时可以接受检查团审核1、对每个类别和不同的采购国家，应分别制作汇总表。提款签字人： 2、确认总金额或所有汇总表金额之和等于或大于10万美元，且等于申请的总金额。3、对每个项目应有付款是一次性付款，还是分期付款。如是分期付款，说明分期付款的次数。（单位公章）4、适用于（周转金帐户的）清算/补充，应附上银行对帐单和调节表。本栏输入数据应为银行对

16、帐单上金额。发票_建设工程公司_Construction Co.电话TEL: 地址ADD:税务登记号TAXATION NO.:日期Date: 2007年8月10日INVOICE发票项目名称Project:x x x自来水厂建设工程合同号Contract No.DH-C2业主Employer:XXX 供水公司费用开支Expenditure:x x x土建工程合同预付款PAYMENT IN August 2007, 2007年8月预付款Advance Payment1,357,135.8 小计Sub-total:1,357,135.8 扣除款项Payment Deduction:预付款Advanc

17、e Payment:_预留款Retention:_小计Sub-total:_应付总额Amount to be Paid:1,357,135.8 _项目经理签字Signature of Project Manager:发票_建设工程公司_Construction Co.电话TEL: 地址ADD:税务登记号TAXATION NO.:日期Date: 2007年11月3日INVOICE发票项目名称Project:x x x自来水厂建设工程合同号Contract No.DH-C2业主Employer:XXX 供水公司费用开支Expenditure:x x x土建工程合同进度款PAYMENT IN Oct

18、ober 2007, 2007年10月场地平整工程752,142.6_处理池与蓄水池建设工程183,612.5 小计Sub-total:935,755.1_扣除款项Payment Deduction:预付款Advance Payment:93575.51_ 预留款Retention:93575.51 小计Sub-total:187151.02 应付总额Amount to be Paid:748,604.1_项目经理签字Signature of Project Manager:工程进度证明_Project Monthly Progress Statement_项目工程月进度报表贷款号Loan N

19、o._合同号Contract No.: DH-C2_货币单位Currency Unit: RMB 期限For the period:2007年9月, 10月工程费用项目Description总费用Total Cost本期末累计完成Completed by theend of this period上期末累计Completed by theend of last period本期完成Completed in this period备注Remarks数量quantity 投资Cost数量quantity 投资Cost数量quantity 投资Cost场地平整工程1,253,571.0 752,14

20、2.6 752,142.6 处理池与蓄水池建设工程3,672,250.0 183,612.5 183,612.5 加药间与办公房屋建设工程 7,032,530.0 环保与其他附属设施建设工程1,613,007.0 工程量变更Engineering variation价格调整Price adjustments要求支付额Claims amount上期款迟付的利息Interest for later payment预付款Advance payment合计Total935,755.1 返还预付款Advance payment repaid93575.51预留款Retention93575.51应付总额

21、Net Payment748,604.1 我确认上述工程款项正确无误I certify that the above billing payment is correct_工程建设公司_ Construction Co.我确认上述工程款项正确无误I certify that the above billing is correct监理工程师签字Supervising Engineer _发票_建设工程公司_Construction Co.电话TEL: 地址ADD:税务登记号TAXATION NO.:日期Date: 2007年12月2日INVOICE发票项目名称Project:x x x自来水厂

22、建设工程合同号Contract No.DH-C2业主Employer:XXX 供水公司费用开支Expenditure:x x x土建工程合同进度款PAYMENT IN November 2007, 2007年11月场地平整工程 376,071.3处理池与蓄水池建设工程 367,225.0 加药间与办公房屋建设工程 351,626.5小计Sub-total: 1,094,922.8扣除款项Payment Deduction:预付款Advance Payment:109,492.28 预留款Retention:109,492.28 小计Sub-total:218984.56应付总额Amount t

23、o be Paid:875,938.2 _项目经理签字Signature of Project Manager:_Project Monthly Progress Statement_项目工程月进度报表贷款号Loan No._合同号Contract No.: DH-C2_ 货币单位Currency Unit: RMB 期限For the period:2007年11月工程费用项目Description总费用Total Cost本期末累计完成Completed by theend of this period上期末累计Completed by theend of last period本期完成Completed in this period备注Remarks数量quantity 投资Cost数量quantity 投资Cost数量quantity 投资Cost场地平整工程1,253,571.0 1,128,213.9 752,142.6 376,071.3 处理池与蓄水池建设工程3,672,250.0 550,837.5 183,612.5 367,225.0 加药间与办公房屋建设工程 7,032,53