财务部是如何操作及执行的

1、财务部操作程序及执行标准6.1 财务借支手续：6.1.1借款:财务部领取借款单填写好该凭证本部门主管同 意签认t总经理审批t会计员审核t出纳员审核借支。6. 1 .2借款出差人员必须于返回后二天内到财务办理报销手续， （如遇特殊情况延期报销者，必须经过总经理或财务总监批准签字） 如两天内未结清欠款或未办理报销手续者， 财务有权从其当月薪资中 扣除。6.1.3凡己有财务借支者必须办理冲帐后 ,才能再次办理借支 ,否则, 财务拒绝付款。6 . 1 .4禁止私人借款，如因特殊原因确需私人借款时必须报总经理批准签认后方可依 6.1.1 予以办理财务借支手续 .6.1.5禁止外单位借款 .6.1.6如因

2、公司往来业务发生借资 ,必须由总经理批准并写出书面 担保签认 .6.2 报销手续的规定：6.2.1 报销手续 :持有效单据于事务结束二日内到财务会计处填写报销凭证 ，由会计核准签字T总经理审批T出纳员根据公司财务 制度规定最后核准后签字报销.622管理人员调动/借调，由此所发生的一切费用由所调入方财 务依6.2.1报销.注:所有业务招待费用必须有正式发票及经办人签字，并注明招待内容方可办理报销手续.6.2.5公出报销标准：a本市内及周边市县因公出差，经批准后可报销往返交通费用 （指公交车）。b长途因公出差，依公司安排路线和标准，经审核批准，财务办 理报销手续。c标准:当天不能返回工厂当天返回工

3、厂交通费手机话费住宿费饭餐补助厂长100元/天/人50元/天/人50元/天/人软卧或飞机A类管理人员50元/天/人40元/天/人20元/天/人软卧出差离开本省补贴5元/天/人2临时派往各分公司工作人员产生的所有费用均由派驻公司负 责。3如因特殊情况费用超额，必须由总经理审批。626探亲报销标准：a标准：指离工厂800公里以上在职管理人员：b单职管理人员，每年允许回家探亲二次；c双职管理人员，每年允许回家探亲一次.d管理人员每次探亲时间10天以内，假期为有薪假期，报销标准 为软卧火车票另加单程饭餐补助20元/人。e技术工序人员：（经公司批准），每年允许回家探亲一次，报销标准为硬卧火车票，探亲时间

4、10天以内，没有工资注：1以上6.2.6 仅报销往返车票 ,报销标准为实报实销 （除依规定 予以报销补助外其他在途费用自负 ）。2如遇特殊情况，经总经理批准后可改乘飞机。3 探亲时间每超一天扣 3天工资（公司安排计划休息除外） 。4如管理人员全年没有回家探亲，按软卧火车票价格及补助 标准补贴补助。6.2.7手机费用报销：aA类管理人员：经批准后，A类管理人员购买手机，公司一次性支付入 网费（如需选号费用自付） 。手机话费报销标准为每月限额 100 元.B总经理限额500元/月，生产厂长及财务总监限额300元/月， 取消出差话费报销。c如果休息或者工厂停产15天以上，取消电话费报销。d其它人员购

5、买手机要求报销，经批准后，报销标准为 100元 /月。注：所有管理人员手机话费补助每月随薪资一起发放 ,超出自 负。同时，必须 24 小时开机，否则取消话费报销。6.3 工厂之间的原材物料调用手续：必须由厂长签认，同时需明确其数量、金额，经双方财务核准确认并办理相关财务事项。6.4 结算手续：6.4.1 供应商结算手续 ：持有效单据于当月 26-28 日与库管员核 对，库管员将核对好的所有单据签名后交财务部审核， 财务部审核无 误后根据财务制度交由总经理审批。642原料运输费用结算手续：凭有效进库单-监磅员签名-科研所主管签字财务部审核总经理审批交由出纳员结算。6.4.3 产品销售手续 ：销售

6、业务统一由销售部办理， 其它人员未经 授权不得兼办。客户销售部开单员开具产品出货单财务部收到现金或转 帐支票后（或赊销担保审查）方可在出货单上盖财务专用章或产 品销售章及签名成品仓库接单后发货 （没有财务专用章及签名的 出货单发货人员拒绝发货 ）。6.4.4 采购手续 ：公司的购货业务统一由供应部负责，其它部门 人员未经授权不得兼办。 购货和付款业务由购货计划订货到货 验收付款的程序办理。按合同承付货款有据，拒付有理。注：如在完全符合本操作过程后， 仍出现有任何经济或资金未按时到帐等问题， 责任由最后签单者负全责。6.5 薪资管理：6.5.1 每月28日前各部门主管统计本部门的出勤率 ,根据考核方案计算本部门上月薪资T交行政人事部门核准T报财务审核无误后T总经理审批t于每月5日上午将上月薪资发放表交于出纳员t出纳员 核准无误后t交银行于每月20日发放上月薪资-员工凭个人身份证, 存折密码领取 .6.5.2人员调动 /升迁/降职,自人事档案离开原单位 （岗位）之日起, 薪资及发放标准由所调入单位 （岗位 ）负责.6.5.3 病、事假期间不计工资，工伤期间工资执行公司管理制度。6.5.4 春节期间工资标准（农历三十至初七）： 值班:农历三十至初三 30元/天。其它时间 20元/天。维修:15元/