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文档简介

1、财务业务流程一、报销业务：1、承包定额内费用：包括（讯费、业务费、补助、交通 费、零星购料），由基层单位申报T财务会计审核T财务部 长审核签字T财务负责人审核签字T财务部进行帐务处理 T复核会计复核凭证T资金支付。2、承包定额外费用：包括（因特殊业务或临时业务而发 生的费用），由经办单位经办人申报T财务进行数据和发票 审核T主管领导（或安排业务的领导）签字T财务部长审核 执行签字T财务负责人签字T报销会计帐务处理并复核T 资金支付。3、专项费用，是指各加气站气量输差量，依据企管部认 定奖励的费用。由经办单位（一般是站长）申报T财务部长 根据企管部下达的可支付金额审核签字T财务部长签字并登记台帐

2、，如有材料费用则办理入库（经物资站签字）T财 务负责人签字T报销复核后付款。4、工会经费：是指公司为组织工会活动而发生的费用。由经办人申报T工会主席签字T财务会计审核T财务部长 签字T帐务处理5、教育经费：是指公司为提高职工素质培训等发生费用。由经办人申报T人力资源部部长签字T财务会计审核T财务部长签字T主管财务负责人签字T帐务处理。二、借款业务1、实行定额的单位：包括营销中心、 *项目组、 *项目部、*市场开发部。由经办单位填写借款单T主管领导审批T财务部长签字T借款资金支付。2 、车辆、零星物资采购：包括大小车队日常运营费用借款、物资站零星采购业务。由经办单位填写借款单T财务部 长审核签字

3、T财务负责人（10000元以内）签字T借款资金 支付。3、其它业务的借款：由经办单位办理借款单公司主管领导（或安排任务领导）签字-财务部长审核签字-资金支付。三、对外付款业务：1、在财务有挂帐的客户：由客户发出索款函（包括欠款数额、客户帐号、开户行）-经班单位经办人核实是否予以 支付（包括对材料的质量、质保期、使用状况等）并签字- 财务部核对帐务-财务部长签字-财务负责人签字-主管 领导签字-（ 5 万元以上）董事长签字-返财务部帐务处理 支付。2、新办理需对外付款或挂帐业务：(1)根据合同约定由经办单位和经办人财务部核实资 料的齐全和合理性(包括合同、发票、立项、反馈、入库情 况等)财务部长审核有预付款的业务按合同执行+无预付款的业务视资金情况 -报财务负责人审批签字 5万元以上由董事长签字。(2)零星、紧急、计划材料的付款：由物资站或经办单位财务部核实(根据计划或领导的批示)财务部长签字5千元以上的业务副总经理签字 5 万元以上的业务董事长签字。报销业务流程图对外付款业务:新办理外付款或挂帐业务6-|经办单位办理，提交（合备用金借款业务:实行定额单位

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