银行承兑汇票贴现培训-彭刚

1、银行承兑汇票贴现培训银行承兑汇票贴现培训业务拓展部业务拓展部2014.82014.8 1 23 4银行承兑汇票定义银行承兑汇票贴现流程银行承兑汇票贴现流程票据需要注意的问题1定义 就是A企业去银行开个账户，然后向银行申请说我们企业想开银承，你们银行的给我保证这票子到期那天肯定给下家付款，然后银行会在考察及评估A企业的实力后，让企业存一定量的保证金，然后无条件的在汇票到期那天给收款人付款。可以当现金以经过背书方式在市场上流通。出票人出票人承兑申请人承兑申请人 收款人收款人（持票人）（持票人）出票人开户出票人开户银行银行被背书人被背书人持票人持票人收款人收款人(持票人持票人)持票人开户持票人开户银

2、行银行申请承兑并出票承兑交付汇票背书转让通知交存到期交存票款划回票款发出委托收款委托收款收妥入帐委托收款收妥入帐银行承兑汇票流转程序图银行承兑汇票贴现是指远期汇票经承兑后，汇票持有人在汇票尚未到期前在贴现市场上转让，受让人扣除贴现息后将票款付给出让人的行为，或银行购买未到期票据的业务。负责帮企业贴现有银行，也有一些货币金融服务机构。通常在本地银行贴现费用比较高，考虑到贴现成本，于是衍生出由金融机构代理贴现。手续比较简便，贴现的利率低于本地银行。2贴现程序贷款程序贷款程序查询收票交易完成确定款到账划款1、收票;2、查询验证企业已背书好的汇票3、我公司通过大额支付系统划款4、企业确定款到账;5、交

3、易完成。3贴现业务受理1、持票人向开户行申请银行承兑汇票贴现，银行市场营销岗位客户经理根据持票人提出的业务类型结合自身的贴现业务政策决定是否接受持票人的业务申请。2、银行客户经理依据持票人的业务类型、期限、票面情况结合本行制定的相关业务利率向客户作出业务报价。3、持票人接受业务报价后，银行正式受理业务，通知持票人准备各项办理业务所需的资料。其中包括：申请人营业执照副本或正本复印件、组织机构代码证复印件、税务登记证复印件、机构信用代码证复印件；经办人授权委托书(加盖贴现企业公章及法定代表人私章) ;经办人身份证、经办人及法定代表人身份证复印件;贷款卡原件及复印件;填写完整、加盖公章和法定代表人私

4、章的贴现申请书;加盖与预留印鉴一致的财务专用章的贴现凭证;银行承兑汇票票据正反面复印件; 交易合同原件及复印件； 相关的税务发票原件及复印件4、会计岗位根据承兑行确定的查询方式，属他行的填写银行承兑汇票一式三联查询书，通过大小额支付系统向承兑行查询票据的真实性。5、收到会计结算部门提供的承兑人查复书后，市场营销岗位换人进行复查，核对汇票的票面要素，复查无误后通知贴现企业，持贴现所需的资料和已背书完整的承兑汇票前来办理业务。6、客户经理进行票面初审，检查银行承兑汇票背书是否完整;审核完毕后客户经理填写票据收执，陪同客户将银行承兑汇票移交给票据审核岗位;票据审核岗位在核对票据原件和票据收执后，在票

5、据收执上加盖收讫章，交由客户保管。7、客户经理对客户提供的票据交易文件进行初审，客户经理填妥商业汇票贴现申请审批书并签字，负责复核的客户经理在协办客户经理一栏中签字。会计主管进行复审并在审批书中签字确认。如有特殊情况，则需客户经理在特殊事项说明一栏中注明，并由营销主管签字确认。营销主管复审完毕后，客户经理交各项跟单资料至风险审核岗位，并办理交接手续。票据审查票据审核岗位对贴现票据进行票面审查。审查完毕后，及时通知客户经理票据瑕疵情况和退票情况，由客户经理负责与客户进行沟通，商量对瑕疵票据是否出具说明。票据审查岗位在审批书中签字。对无瑕疵的票据由客户经理填制入库凭证及封包单交由会计柜入库保管。其

6、他需要注意的事项：企业提供的增值税发票真实性承兑汇票是否过期，承兑汇票是否挂失止付（在票据交易前，必须先了解该票是否已经被查询过，查询过几次，分辨票据的真假，什么时候出的票、什么时候到期，有无背书，几手背书，有无粘单，几张粘单，票据有无瑕疵，）票据表面合规性审核一、背书时印鉴章的规范性：印鉴章不规范二、背书时印鉴章的规范性：印鉴章不清晰二、背书时印鉴章的规范性：骑缝章未骑缝二、背书时印鉴章的规范性：骑缝章不清晰二、背书时印鉴章的规范性：骑缝章重复小结： 当出现背书时加盖的印鉴章不规范、不清晰，骑缝章未骑缝，前后章相碰，章加盖重复，章盖出规范的背书人签章范围等情况时，需由背书有问题的公司出具相关

7、情况说明。三、被背书人名称书写不清晰三、被背书人名称书写不规范：漏字三、被背书人名称书写不规范：多字小结： 被背书人名称书写字迹要工整，不能有涂改、连笔，被背书人名称与印鉴章一致。如 被背书名称书写出现字迹潦草、不正确时，要由上手进行情况 说明。如A将票据背书给B，书写的被背书人B名称不规范，需由A进行情况说明。四、背书不连续小结： 背书不连续,即被背书人名称与下手背书人名称完全不一样,如A公司将票背书给B公司,但是A书写的被背书人名称是C公司,B公司加盖了印鉴章，实际应写B公司名称。 出票行要求各有不同,一般都需要A和B两家公司出证明，有时银行要求有连续背书的最后一手背书人托收。五、重复背书

8、小结： 重复背书,即同一套背书印鉴章连续加盖两次,比如A公司将票又背书给A 公司。需要A 公司出具重复背书证明。六、粘单不规范或有破损：不规范六、粘单不规范或有破损：六、粘单不规范或有破损小结： 粘单不规范时（格式，名称，粘贴方式等不规范），需要粘单不规范的第一家至最后一手背书人出证明。 骑缝处有撕痕。需要破损处的前后两手背书人出证明。银行承兑说明注意事项：票面或背书如出现错误，必须出具证明。否则票据无效。出的证明必须具备的要素：1：所有证明必须加盖证明单位“行政公章”。2：抬头填写票面付款行全称。3：把票面要素填全：票号，出票日期，出票人全称，收款人全称，到期日，出票金额等。4：出错原因：把

9、出错的原因写清楚。5：证明上必须由出具证明单位注有“如因此差错所引起的经济纠纷由我单位承担”字样。6：如果是印鉴不清原因出的证明，除盖证明单位行政公章外，还必须加盖证明单位与票面所盖印鉴相同的印鉴。票据交易文件审查风险审核岗位对票据交易文件和资料进行审查，并对企业贷款卡进行查询。查询完毕后，及时通知客户经理票据跟单资料瑕疵情况和退票情况，由客户经理负责与客户进行沟通，商量对跟单资料瑕疵的处理方法。风险审核岗位在审批书中签字。签批客户经理将已填写完整的申请审批表交授权签批人或最高签批人签批。合同盖章客户经理填写用印单，将已填写完整的贴现协议书同交办公室盖章。将贴现凭证、入库凭证及放款通知书交与风

10、险管理岗及最高签批人签批。支付流程 客户经理将依据填写完整并经过最终签批的放款通知书和贴现凭证一并提交对公业务岗位，对公业务员岗位根据客户经理放款通知书及贴现凭证记载的户名、开户行、帐号并向客户划付资金。 业务办理完毕后，客户经理将已加盖转讫章的贴现凭证第四联和一份已填写完整的交易合同交给客户。信贷台帐登记业务办理完毕后，由客户经理及银行承兑汇票经办柜员负责信贷台帐的登记和到期收妥资金后销账的工作。票据贴现利息的计算方式：贴现天数=贴现日到票据到期日实际天数-1贴现利息公式：贴现利息=票面金额贴现天数日贴现利率票面金额-贴现利息=买断实付金额月贴现率=年贴现利率12日贴现率=月贴现利率30实际付款金额=票面金额-贴现利息举例汇票金额10000元，到期日2006年7月20日，持票人于4月21日向银行申请贴现，银行年贴现利率3.6%，则贴现利息=10000*90*3.6%/360=90元，银行在贴现当日付给