企业税务风险管理论文 企业税务风险

1、企业税务风险管理论文企业税务风险摘要：如要使企业税风险得到有效控制必须按照税管理流程进行以企业风险、财、生产营等方面管理参考建立企业税风险管理系统，（四）企业税风险管理容企业税风险管理容包括税风险战略管理、运营控制、日常管理以及信息管理，日常管理企业应重构建完善税风险管理系统包括税筹划、税风险分类、应对不风险措施、风险控制系统四类随着济形势不断发展我国企业发展程所遭遇风险日益突出，而税风险则是企业面临主要风险企业税风险管理论税管理流程下企业税风险管理摘要企业税管理税风险是其项重要因素对企业税风险管理措施进行研究从而推出有效税风险管理机制是实现企业可持续发展当急如要使企业税风险得到有效控制必须按

2、照税管理流程进行以企业风险、财、生产营等方面管理参考建立企业税风险管理系统使其能有效融入企业风险管理体系强化企业税管理人员对企业各方面管理参与借助企业税风险评价体系进行有关风险控制方案制定从而使企业税风险得到有效降低提高企业税风险收益改善企业税风险管理实现企业可持续发展关键词税管理；税风险；税风险管理随着市场济发展企业税管理企业管理占据着越越重要地位随着政府xx年企业税风险管理指导颁布各企业也给予企业税风险管理越越多重视要想促进企业有效发展税风险管理落实很有必要因就税管理流程下企业税风险管理进行研究其不仅合企业管理要对企业长远发展也具有重要义、企业税管理概念及容()企业税管理概念所谓税管理其是

3、以企业总体营目标基础结合有效信息降低税收成提高税收效益管理包括税策划、控制、效益量、业绩评价等容且企业管理各方面层次上有涉及税管理要明确其作用其运营控制使得税成效益不断提高日常管理是实现税成降低信息管理是针对税管理信息实提供(二)企业税管理容企业税管理容主要有、税战略管理层次也就是筹、投以及收益支配策而收益支配策包括税策划、控制、效益量以及业绩评价等容二、税运营控制层次也就是生产、供应以及销售营税各项管理工作;三、税日常管理层次也就是会计核算、税企关系以及纳税申报管理税管理工作;四、税信息管理层次也就是涉税信息收集、处理及输出程税各项管理工作二、企业税风险及企业税风险管理()企业税风险概念企业

4、税管理不确定性因素就是企业税风险其税管理客观存然而管理人员缺乏对企业税管理了实际税管理存缺陷税风险是指税目标管理、日常管理、运营控制以及信息管理等程因涉税事项不确定影响可能给企业造成定收益或者损失税风险带收益或者损失取税管理者风险认识及管理如其能有效进行企业税风险管理那么将给企业带定税收成效益否则企业将蒙受亏损打击（二）企业税风险管理概念企业税风险管理是指税管理人员税管理程识别并评价企业税风险通有效风险控制机制制定尽可能降低企业税风险从而实现企业济效益化（三）企业税风险管理要企业税风险管理要包括部环境、事项判断、目标建立、风险应对、风险评估、监督控制以及信息传送等（四）企业税风险管理容企业税风

5、险管理容包括税风险战略管理、运营控制、日常管理以及信息管理以上容都是相应管理程对企业税风险判断与评价并且建立合理风险控制机制有效降低税风险减企业损失三、企业税风险管理系统构建企业税风险管理系统构建整体结构()系统构建整体目标按照企业税管理流程标准依据企业各项管理体系加强管理人员对税风险管理工作参与性从而对企业税风险进行有效判断与评价完成风险控制机制制定达成税风险降低以及企业收益提高(二)系统构建整体结构运营控制、战略管理、信息管理和日常管理是企业税风险管理四方面其这些方面容包括目标设定、部环境、风险评估、事项识别、监管控制以及风险应对等要素四、结束语总而言企业税管理工作企业税风险管理是其重要项

6、容是实现企业可持续发展要因对企业税风险管理进行研究对企业发展而言具有重要义按照企业税管理流程标准依据企业各项管理体系加强管理人员对税风险管理工作参与性落实企业税风险管理工作可以使企业税风险降到程上提高企业济效益根据企业税风险管理现状结合实际设计出企业税风险管理系统该系统综合了多方面因素进行考虑具有较高可行性值得广企业今税风险管理应用参考献陈曦企业税风险管理研究财政部财政科学研究所,033胡国强税管理流程下企业税风险管理系统设计会计友,0,9税筹划企业税管理风险与控制分析摘要随着我国改革不断深化社会主义济市场出现较波动性企业交易环境也越越复杂存诸多潜风险相应地国税收法律法规体系也越越复杂使得企业

7、税问题越越突出企业税问题已成企业风险制造者稍有不慎企业就会产生涉税纠纷使企业利润遭受损失给企业形象带面影响针对这主要探讨了企业面临主要税风险及相关应对措施望各企业单位能重视税管理积极防税风险促进企业济可持续发展关键词税风险;税管理;相关措施、企业面临主要税风险因税造成风险主要是指企业涉税行能正确遵守国税收法规规定而给企业带利益损失企业营税风险是无法避免是客观存具体表现政府机关检、稽发现企业漏税、逃税等或是引起补税、罚款等更有甚者被依法追究刑事责任因造成税风险这部分风险主要是由企业身原因而造成主要分以下几类()纳税识淡薄部分企业纳税识淡薄或者对税筹划认识不足认筹划目是少纳税、不纳税导致企业追利润

8、化程进行非法营、投活动以达到偷税、漏税目这类事项活动风险较高()企业办税人员素质不高由企业部办税人员对国相关税法法规认识不明不能及依据税法变动做出调整使得企业实际运作程能完全按照相关税法要操作引起了企业事实上偷税、漏税行给企业运营带了隐形风险(3)企业税收筹划不当企业税收筹划是合法节税筹划活动是纳税人国政策允许前提下以降低税目对生产营行进行筹划安排选择有利节税生产营方案企业是可以通合法税筹划进行节税但由部分企业税收筹划计划不规不仅没能实现企业战略管理目标反而扰乱了企业正常营致使企业部济混乱终加了企业营潜风险企业日常营常忽视筹划机会成招致税抑减效应终得不偿失部分企业对筹划目认识不清做出许多错误定

9、造成企业持续亏损这种末倒置做法终只会导致企业整体利益受损使企业可持续发展进程受阻()错误运用国税收优惠政策国了进步刺激济会依据定期政治、济和发展目标颁布不企业税收优惠政策企业要根据不期税收优惠政策及做出调整依据国新政策要提交相关数据材具备定条件和格条件下享受国税收优惠若企业不能及调整故步封不能政策实行效正确行使权利就会给企业带税风险例如某企业错将非科研研究直接相关工作人员薪酬当作科研研究费加计扣除政策部分终被税机关处罚款因企业定要重视国政策容熟知操作程序以免错误利用国税收优惠政策给企业带不必要风险(5)企业兼并、合并和收购活动带风险企业兼并重组往往只重视被兼并方产债情况而忽略了被兼并方税核而被

10、兼并方如存潜税纠纷或是严重涉税违法事项那么兼并结束这些隐患将由兼并企业承担这会给兼并企业带极税风险(6)企业部管理制不完善企业税风险控制必须依靠企业部完善健全管理制现行国仍有众多企业部管理制残缺不整缺少全面系统税管理体制从而降低了企业防税风险效益许多税风险问题无法得到根上这直接拖慢了企业济发展步伐外因造成税风险随着济全球化潮流企业交易行越越复杂所面临外部风险种类越越多潜藏风险愈愈由外因所造成税风险主要分以下几类()市场济变动引起税风险济全球化从潮流冲击引起了我国社会主义市场济动荡不稳定济环境下国各种涉税事项多而杂且变动频繁企业面临税风险日益上升()税法体系不完善我国作正崛起国市场济方面还存不足

11、处税法体系仍处完善阶段因而出现了税法法律法规变动频繁若企业不能及依法变动则很可能导致企业违规操作、违法涉税现象出现税法体系不完善进步扩了企业税收风险(3)税监督检机关执法不规给企业带风险由我国税法体系不完善税法法规频繁变动部分执法机关能严格遵照国新颁布税法法规办事且部分税执法部门存重叠现象行政执法人员法律识、执法力不致等因素都会增加企业税收风险二、控制税风险相关措施增强税风险防识税风险是市场济必然产物不会因人们主观识增强而消失但是企业管理人员只有增强了税风险防识才能企业发生税纠纷是采取积极有效应对措施分散税风险企业持续发展提供保障增强税风险防识要企业相关人员做到诚信纳税、熟知我国税法程、及依据

12、税法政策变动作出相应地调整、企业部建立完整会计核算体制只有企业认真落实税管理才能有效控制税风险提高企业济效益完善企业部税管理相关制日常管理企业应重构建完善税风险管理系统包括税筹划、税风险分类、应对不风险措施、风险控制系统四类部分企业还可以借助外部税介机构或引进税专助企业部税问题总完善税管理制有利提高税收筹划合理性和可行性实现对企业税风险有效管理3合理避税企业可以加税收筹划投入通避税筹划、节税筹划、嫁筹划等方法实现企业合法合理节税企业要根据身行业特和企业发展战略进行考究制定合理税筹划计划减少企业税收压力通规合理操作降低企业避税风险提高企业管理层策科学性企业管理层是定企业日发展情况定力量因提高企业管理层策科学性控制税风险至关重要因防税风险要企业部各阶级力量协调统、相配合企业管理层进行税风险预估和做定定要全面考虑各种方案成代价谨慎防各种情形下风险避免外事故发生降低税风险提高企业收益5创建良税企关系建立良税企关系是控制风险重要手段企业必须要熟练掌握税机关工