日照银行单据业务风险治理

1、日照银行单据业务风险治理第2堂日照银行单据业务风险治理现状及治理问题日照银行简介日照银行的前身是日照市商业银行，成立于2000年12月28日，是一家由国有资产、企业、自然人一起出资成立的具有法人资格的股分制城市商业银行。2020年，日照城市商业银行取得中国银行业监管委员会批准正式更名为日照银行（日照银行股分）。日照银行进展历程日照银行在2004年实现本外币一体化经营，2006年与南京银行签詈战略合作协议，引入南京银行成为公司股东并对日照银行业务开展长期的业务指导。日照银行现辖济南、青岛、潍坊、枣庄等6家异地分行、1家营业部、1家中心支行、44处支行、19个部门，从业人员上千名。日照银行是全国银

2、行间同业拆借中心、中国外汇交易中心、全国债券交易市场、中国国债协会、全国城市商业银行资金清算中心、中国现代化支付系统、中国银联、环球银行间金融电讯协会的成员。连年位居日照市银行业第一名，在山东省会市商业银行排名中，资产规模总呈位居前四位。持续连年被银行家杂志评为我国城市商业银行粽台竞争力前5位，持续连年在山东省财政厅对地址银行的绩效考核中位居山东城市商业银行第一名。前后取得全国职工职业道德建设先进单位、中国金融业年度创新奖，省级文明单位、效劳业先进单位、小企业金融效劳先进单位、富民兴鲁劳动奖状，市级先进基层党组织、“五一”劳动奖状、纳税先进企业、企业文化建设十佳企业等40余项荣誉称号。日照银行

3、经营概况（1）日照银行经营整体概况。近些年来，日照银行资产规模不断增加，各类资产规模超过700亿元，存款规模超过500亿元大关，在日照市银行业市场存款占有率约为25%左右。截至2021年末，日照银行全行资产总额911亿元，8比年初增加184亿元；存款余额668亿元，比年初增加105亿元，超打算18亿元；贷款余额441亿元，比年初增加74亿元：经营利润亿元，同比大体持平，全年计提各项资产减值预备亿元，同比多提亿元，由于加大拨备计提力度化解不良，账面利润同比减少亿元，实现亿元。要紧监管指标维持达标。在日照市辖内，日照银行存款市场份额持续提升，连创历史新高，年末达到%，比年初提高个百分点；新增授信在

4、同业中最多；缴纳入库各项税收亿元，同比增加亿元，维持在日照市前3位。在山东银监局辖内的13家城市商业银行里，资产规模位居第4位，与去年持平；存款、贷款总量均排在3位，别离比年初上升1个和3个位次：盈利情形较好，净利润、资产利润率、资本利润率别离排在第3、4、5位。在中国银行行业协会首届商业银行稳健进展能力评判中，日照银行取得公司治理能力、收益可持续能力两项第一。在2021年度英国银行家世界银行1000强排名中位列594位，比上年提高43个位次。（2）日照银行金融市场与资产治理业务概况。2021年末，日照银行各类金融资产达到340亿元，比年初增加130亿元，货币市场累计交易量万亿元，同比增加万亿

5、元，实现货币市场净收入亿元，同比增加亿元，首次进入银行间本币市场交易200强，为申请尝试做市商、衍生品交易和债券承销资格等新业务打下了基础。全行发行理财产品404支，销售量148亿元，实现收入亿元，同比增加亿元，存量理财余额37亿元，比年初增加14亿元，在国内领先的金融理财市场效劳平台发布的个季度银行理财能力综合排行版中，日照银行位居全省会商行前3位。日照银行单据业务风险治理现状日照银行金融巾场部负责日照银行的货币市场、理财产品设计、单据市场等业务，是日照银行经营的核心部门之一。2021年，全行实现货币由场收入亿元，较去年同期增加亿元，金融市场部实现利润亿元，较同期增加亿元，完成单据贴现余额亿

6、元。日照银行单据业务的经营治理较为严格的执行了单据法等国家公布的一系列单据法律标准。日照银行单据贴现业务框架日照银行单据贴现业务由总行四个部门及各分支机构分工治理：总行打算财务部负责贴现规模的匡算和操纵，总行信贷治理部负责单一客户比例操纵，总行金融市场部负责贴现业务的具体治理和办理，总行营运治理部清算中心负责贴现业务的账务处置，各分支行在总行的授权范围内负责单据业务的拓展、受理和办理（见以下图：日照银行承兑汇票贴现业务的职责分工、图：商业承兑汇票贴现业务的职责分工、图：日照银行单据贴现业务的流程）。票据受理及系统录入着支行«初验票据及初审贴现资料监督贴现后资金的投向、使用<要审

7、票据及贴现资料总行资金营运中心发布贴现利率指导报价，审核贴现利率执行情况贴现业务的具体办理票据的保管、托收的贴管资料的保管总行核算中心_贴现业务的账务处理图21日照银行承兑汇票贴现业务的职责分工日照银行单据治理制度建设情形日照银行单据业务归属日照银行金融市场部治理运作，日照银行引入南京银行为战略投资者，通过向南京银行学习，日照银行单据业务完善了职位职责、规章制度、操作流程。每一年邀请南京银行单据业务专家开办讲座，提升日照银行业务水平。每半年向日照银行治理层报告单据业务业务开展情形及单据业务风险治理情形。利用好wind数据库等现代化市场分析工具，准确分析单据市场票据受理及系统录入各支行初验票据及

8、初审贴现资料监督贴现后资金的投向、使用总行佰贷业务部贴现的额度审批更审票据及贴现资料总行资金营运中心审核贴现利率贴现业务的账务处理<票据的保管、托收和贴现资料的保管总行核弊中心贴现业务的具体办理图2.2日照银行商业承兑汇票贴现业务的职责分工和宏观经济趋势，形成较为完善的单据投资经营策略，防范市场风险的发生。依照单据业务实际，日照银行金融市场部将业务制度进行梳理和修改，前后完善和制定了日照银行商业汇票业务治理方法、日照银行商业汇票贴现业务实施细那么、日照银行买方付息治理方法和日照银行协议付息贴现业务治理方法等业务治理方法，标准了单据业务流程。日照银行单据治理采取的风险防控方法2020年3月

9、起日照银行开始利用新版单据，依照以往的体会，新、旧版票据交替期往往是风险单据案件的多发期。第二，伴随稳健货币政策的实施，企业资金紧张，乃至资金链断裂，在此情形下，民间高利贷、倒票等非法融资活动较为猖獗，加大了单据业务的风险。面对新形势，日照银行采取了一系列措施增强单据业务风险管控。（1）新版单据防伪方面，日照银行踊跃邀请中钞公司专家对日照银行单据从业人员进行新版单据辨别的全面培训并取得了良好的成效，多次成功堵截伪变造单据。如2021年5月14日，某客户来日照银行办理380万元的银行承兑汇票贴现业务，金融市场部工作人员审验单据时在汇票号码及金额处发觉多处疑点，通过出票行反馈得知，某公司曾在滕州工

10、行出票五张，为一张金额380万元和四张金额1万元的汇票，票号持续，该张银行承兑汇票目测观看较为逼真，可是通过辨别仪审验，在汇票号码最后一名及金额大小写处发觉变造痕迹。汇票号码在紫光灯下票号处荧光花团遭破坏，尽管人工修复，但认真观看仍可发觉改动，红外光下观看，票号处存在修改痕迹，自然光及透光下，票号字体、渗透性油墨改动不明显。汇票金额大写金额遭修改，而且将红水线恢复C在红外光下观看，发觉纸张被破坏，有修改痕迹。紫光灯下，被修复的红水线有断点。放大后，汇票底纹明显被破坏。小写金额遭修改，自然光下无异样。紫光灯下，花卉荧光图案已被恢复。在红外光下观看，纸张被破坏，有修改痕迹。经查询该张汇票在省内多地

11、市银行及南方城市被查询。其中在日照银行行查询时，还有某城商行济宁分行同时发出查询。针对本这次事件日照银行对各支行下发了风险提示：贴现业务的受埋及初审贴现申请人提交材料：I拟贴现的票据:2.营业执照、组织机，肉代正、税务登记小；3.法人代我身份证，如委托他人办理,提供授权委托书和代理人身份证：4.4效的查询查或B：5.与直接前手的商品交易合同、增值税发票等申请材料加盖企业公堂.支行审核材料无畏后,信息录入票据系统并红核贴现业务的更审/总行资金营运中心审查站现利率总行资金营运中心审冷票据和审查材料复审不合规的,将资料退支行.改正后再行办理贴现业务的办理中台岗位人如边厅介现性市代并报送行权人审批前台

12、岗位人员审验票据.审查擅理材料,核对票据系统相关信息计算利息后台而位人G复核利息及由美资料,保管已贴现的票据L总行核好中心对贴现业务进行取务处理图2.3日照银行票据贴现业务的流程在信贷额度紧张的情形下，假票、变造票、贸易纠纷等风险单据案件容易发生，要进一步提高风险防范意识。各分支行尤其是区县支行要捋顺本行业务流程，增强对单据的审验，做到双人审验，标准交接，确保不出案件。在务受理进程中，严格按制度、按流程办理。同时本实在质重于形式的原那么，增强对贴现业务贸易背景真实性和单据来源的审查。增强对发票的审查，禁止借户贴现的行为。关于有多次查询的单据，不予贴现。（2）面对民间高利贷、倒票等非法融资活动较

13、为猖獗的情形，日照银行积极采取方法应付：日照银行总行人员协同支行严查业务合同、发票，确保贸易背景真实性。单据审验实行双人复核，按期不按期核查库存。每日关注法院挂失单据，确保我行资产平安。（3）职位设置方面，日照银行制定并实施了前中后台分离制度和职位强制轮换制度，实现了前中后台业务的真正分离，并实行双人复核制，有效地防范了操作风险。（4）日照银行单据贴现业务对照一样贷款业务进行贷前调查，着重了解票据贴现申请人的资信状况、单据来源、经营规模和贸易背景的真实性。要求贴现申请人提供发票和贸易合同原件，同时还要登岸发票查询网站，进一步核实发票真伪，是不是为纳税人签发。日照银行单据业务风险治理问题日照银行

14、作为一家城h.商业银行，单据业务规模较大且有不断增加的趋势，日照银行对信誉风险的治理比较到位，但关于单据业务操作风险、利率风险、单据流动性治理那么没有给予足够的重视，单据业务操作没有实现完全的标准化治理，职位设置存在必然缺点，风险识别还局限于银行内部，对银行外部各类信息和认知还缺乏科学判定和研究，单据利率定价机制不够健全，对市场走势缺乏应有的判定，资金流动性存在潜在的风险，尤其是中国农业银行发生的票据大案对日照银行有着很强的警示作用。日照银行需要进一步提升对外部整个社会进展经济状况、重要行业以后进展趋势的判定能力，不断完善单据业务操14作标准，防范流动性风险。日照银行单据业务治理中的操作风险（

15、1）日照银行开展单据业务的操作风险表现形式。要紧有以下几个方面：内操纵度不完善，规章制度内容不全面，存在漏洞，执行落实力度不够，单据治理存在真空地带，给业务操作埋下制度隐患；职位之间制衡力度不够，岗位设置缺乏有效制衡，职位之间缺乏有效监督；单据业务人员职业责任感不强，业务水平不高，学习意识不强，消极工作，不能有效抗击单据业务风险；个他人员片面追求利润最大化，工作胆子大，无视规章制度，违规操作：内外部审计形同虚设，监督检查不到位，监管显现真空，不能有效发觉和预防单据业务风险：对发觉的问题追责力度弱，违规本钱低，不能形成有效威慑。（2）日照银行单据的操作风险在内控治理方而上的表现。要紧表此刻以下几

16、个方面:尽管制订了日照银行商业汇票贴现业务治理方法、日照银行商业汇票贴现业务实施细那么等规章制度，可是规章制度还存在不全而、不健全的情形，一些内容规定较粗，存在治理制度漏洞：单据有关职位人员在具体业务中存在粗心大意，业务办理精细化不够，个别职位人员存在与企业客户拉关系，降低准入标准办理业务的情形，存在操作风险隐患：风险监管机制不到位，缺乏对单据业务的有效内外部监督，外部审计仅为部份合规性检查，缺乏专业系统性审计监督：日照银行分支机构为完成单据业务考核指标，争取更多的业绩和利润，存在降低办理门坎，单据贸易背景审核不严，盲目拓展客户的情形；日照银行单据业务量较大，关于业务人员业务权限和宽容性较大，

17、关于发觉的操作性错误，惩罚方式仅为口头警告，极少有经济惩罚或调离职位等惩罚方法，惩罚力度不足。（2）日照银行操作风险的具体行为表现。近些年来我国银行单据业务诈骗案件时有发生，一方而单据造假成为单据业务毒瘤，一些非法分子，将单据造假当做谋利工具，利用先进的科技手腕，制造假单据，蒙混过关。目前单据市场信誉环境建设不够完善，单据真伪分辨难度较大。另一方面银行机构存在自身治理问题，单据业务存在内部操纵薄弱问题。面对竞争猛烈的市场环境，放15松对单据业务办理的精细化审查，乃至银行个别员工于企业联合造假，给单据犯法留有可乘之机。日照银行操作风险的具体行为表此刻以下几个方而：单据业务操作未完全遵循治理标准。

18、从某种意义上讲，操作风险是商业银行在进行单据业务风险管控中最多见也是最易显现的风险，尽管日照银行在单据业务内部操纵方而比较完善，但在相关业务办理操作中却没有完全严格执行规章制度。在办理商业单据承兑和贴现业务时，没有认真核查单据是不是具有真实的贸易背景，审查审批没有严格执行双人审核，审查存在流于形式，业务办理不时常显现纸漏。具体事例如下：贴现业务留存购销合同存在瑕疵。如日照银行2021年1月办理山东铜盛商贸贴现业务一笔，留存的合同未加盖骑缝章且未在复印件签注“已查对相符”字样，而且合同缺漏第五页。贴现办理进程中没有严格执行审批审查规定。如日照银行2021年1月办理日照超港国际贸易贴现业务1笔，贴

19、现银行承兑汇票一张，票而承兑银行显示为南昌银行，审批表填写却为贵阳农商行和光大银行。贴现业务资料审查未双人审核。如日照银行2021年1月办理日照德兴国际贸易贴现业务一笔，金额200万元：2月办理日照超港国际贸易有限公司贴现业务一笔，金额为400万元，贴现业务资料审查人均为单人审核。贷款贷后审查流于形式。许诺企业客户开立商业汇票保证金的资金来源为银行发放的贷款资金，同意企业客户以银行的信贷资金存为按期存款，并将按期存款作为合规质押品开票或办理新的贷款，或以银行贷款资金用于单据到期的支付款。贷后检查流于形式，只看借款人可否正常付息，而不审查贷款还款来源和利用投向。办理单据业务时，调查往往以搜集资料

20、为主，办理程序合规性程度较高，可是对材料判定的真实性审查不到位，显现了“合规”却“不合格”的事实业务，过度注重客户提供的担保，而对客户的实际经营和现金流情形不够重视，关于企业资金投向和企业客户存在的对外担保和民间借贷等情形缺少了解，一旦企业显现困难，极易对日照银行造成资金损失。16日照银行单据业务治理中的利率风险（1）日照银行目前在单据市场因利率转变致使的风险要紧有以下几种：市场利率转变风险。市场利率与我国整个宏观经济紧密相关，市场利率受央行的货币政策、基准利率的调整和资金的供求关系阻碍较大，变更也十分频繁，日照银行作为一家城市商业银行，利率定价机制还不完善，抗利率变动风险能力较弱，这对单据业

21、务利润产生了较大的阻碍。比如:日照银行以较高的利率价钱买入单据而后单据市场利率走低,单据转贴卖出那么将要随行就市，对银行利润将产生较大阻碍。资产调整风险。这种风险是指是由于银行资产结构因为各类因素如贷款规模的限制或资金本钱的转变而被动卖出单据致使利差损失的风险。如日照银行买入单据上价钱较高，而而临资产结构调整，不能不出售部份单据资产时，恰逢市场资金融资本钱利率较高，这就无形中缩小银行的利差。（2）日照银行在利率治理防控中存在的问题。2021年以来央行前后5次下调贷款基准利率，我国单据贴现利率也随贷款基准利率的下调不断下行。中国单据网数据显示，2021年1月初我国单据直贴月利率为。，2021年1

22、2月份单据直贴月利率为。，单据市场贴现利率下行趋势十分明显。同时我国利率市场化改革即将全面完成。2021年7月，中国央行决定全面放开金融机构贷款利率限制。2021年5月，中国人民银行规定银行一样存款利率浮动区间上限为基准利率倍。2021年8月，一年期以上按期存款的利率浮动上限全面放开。2021年10月，银行机构再也不设定存款利率浮动上限，利率市场化接近完成。利率市场化对日照银行的利率风险防控提出了新的挑战，可是日照银行关于市.场利率及政策指导利率缺乏应有的灵敏性，表此刻以下方面：对利率风险缺乏足够重视。利率机制变革观念没有转变是日照银行利率风险防范的软肋。要紧表此刻：第一，受过去利率体制管制的

23、阻碍，日照银行以为巾场利率是由中国人民银行的利率政策操纵的，日照银行自身无需过量考虑对自身利率政策实施因地制宜的调整。第二，因为当前银行经营防控的重点17为信贷风险，利率风险没有上升成为要紧风险，致使银行对利率风险重视程度不够，日照银行而是把信贷风险防控放在加倍重要的位置。第三，日照银行认为利率市场化风险，与国际加入WTO有关，是经济全世界化的必然产物，应由国家出面买单。第四，以为利率市场化进程中产生的利率风险是很难预测和判定，对利率市场化改革存在畏惧感。尚未成立利率风险监测预警系统。利率风险监测预警系统关于利率风险防控具有较强的现实意义，日照银行尚未成立该系统的缘故可能有下几个缘故，没有成立

24、单据市场利率风险预警系统：第一，信息数据没有实现有机整合，系统成立缺乏系统和程序的支持配合。第二，利率风险评估系统没有成立。无法对日照银行单据利率风险程度做出测算。缺乏完善的利率风险治理部门。日照银行没有成立完善的利率风险治理部门，要紧体此刻以下几个方面：第一，缺乏利率风险防控治理部门。日照银行机构设置与利率市场化不同步，利率市场化改革已经进入尾期，到目前为止，日照银行没有成立较为完整的利率风险治理部门，日照银行打算财务部是日照银行利率治理的职能部门。第二，没有安排专职人员和设立职位完善利率治理。日照银行尚未设置专职的利率治理职位，利率市场的风险治理缺乏专人负责，利率治理多为其他职位人员兼岗，

25、利率兼职职位工作要紧为传递转发央行利率政策文件和具体督导实施，日照银行自身利率政策的分析制定、研究设计及风险治理职位尚未设立，尚需配备专门的人员。第三，利率风险管控人材存在缺口。具体利率政策制定和风险防控的专业人材较少，缺乏实际履职体会，与过去利率政策只是转发执行央行利率文件不同，利率市场化改革完成后，利率自主定价和风险防控将对银行经营进展将起到举足轻重的作用。第四，缺乏差异化的利率定价机制。在当前市场竞争环境下，银行机构贷款的额度、潜在偿还风险、企业客户对某家银行的依存度等几个指标应当做为利率水平决定的重要因素。而日照银行在制定利率政策时常轻忽利率不同定价和风险防控的重要因素。18日照银行单

26、据业务治理中面临的信誉风险（1）日照银行单据业务信誉风险的表现形式要紧包括：企业信誉透支风险。最近几年来，银行信贷利率明显高于单据市场贴现利率，2016年末单据市场贴现利率仅为3%左右，远低于银行贷款利率。企业客户看到单据市场融资本钱较低的优势，踊跃参与单据市场业务，以较低的保证金，开立银行承兑汇票。而日照银行机构受制于自身贷款规模的限制，给予企业授信往往有所操纵，而银行承兑业务不占银行贷款规模，对企业开立承兑汇票热情较高，慢慢放松了对企业客户的信誉考察，大量的银行承兑致使企业的过度授信。部份企业利用银行承兑的模式漏洞，用循环保证方式以较少的保证金来促使银行办理承兑，有的企业联合，如A企业与B

27、企业联合，银行为A企业开出承兑，A企业背书转手给B企业，B企业到银行贴现，套取银行资金，反之，B企业利用银行开出承兑给A企业，A企业对另一家银行贴现，套取银行资金，形成了你开我贴，我开你贴，套取银行信贷资金的现象。一旦银行资金显现问题，无法偿付银行承兑资金，银行将面临资金损失。是企业信誉风险转化为银行信誉，进而引发银行信誉风险。企业开出银行承兑汇票，企业信誉就转化为银行信誉，单据到期后银行必需见票无条件支付资金。银行承兑汇票在签发行之外的其他银行办理贴现时，贴现银行第一应该评估的是承兑银行的信誉品级，然后是相关业务企业的信誉情形。企业签发商业承兑汇票流转到商业银行办理贴现，该单据因为背书转让给

28、银行，进而由企业信誉转化为更高品级的银行信誉，单据的流通性取得显著增强，可是承兑银行那么潜移默化的承担起了单据的兑现风险，一旦企业显现承兑困难，那么银行不能不垫付资金，形成银行垫款，银行将面临资金损失的可能。日照银行单据业务治理中的其他风险（1）单据流动性治理不到位。当前，我国单据市场存在流动性风险的缘故要紧在于单据市场参与者范围较窄，没有保险机构、证券基金等机构的参加，没有较为专业的单据公司充当做巾商。在单据转贴现业务中，银行机构作为主要机构，面对央行政策调整时，由于银行机构的市场行一致性容易致使单据转19贴现市场流动性失效。日照银行在流动性风险防控治理中，要紧存在以下问题：对宏观经济形势的

29、研判不足日照银行缺少对宏观经济形势的分析和研究，关于中国人民银行出台的货币政策报告、金融形势运行报告、公布市场业务的内容缺乏足够的研究和重视，缺乏对央行货币政策工具转变的分析判定。运用技术手腕，掩饰客观存在的贷款风险要紧做法有以下几点：第一，鼓舞企业借新贷款归还旧贷款，或鼓舞企业借用其他资金归还贷款，再予发放新贷款：第二，银行发放信贷资金用于减缓单据到期还款和垫款；第三，帮忙资金显现困难的企业客户办理商业单据承兑，单据在别行贴现后，资金用于归还本行贷款或用于归还单据到期款项；第四，为欠款企业的关联企业或有合作企业发放贷款，该企业取得银行资金后再转给欠款企业，用于归还银行资金或解付到期单据。（2

30、）缺乏完善的风险报告制度。从日照银行单据风险治理现状和流程来分析，每一个治理环节中均没有风险报告制度，日照银行目前还没成心识到风险报告制度关于风险防控工作的重要性。一旦单据业务发生风险事件，风险报告将对整个风险事件做全面的分析、总结，关于单据业务决策和风险防控起到十分重要的作用。日照银行当前没有成立单据业务风险报告体系，关于单据业务风险事件的预防、发生和总结十分不够，即便曾经形成的风险报告也仅限于对事件的简单描述，缺乏部份重要要素，对报告的风险防控意义较为薄弱。第3章日照银行单据业务治理风险成因分析单据业务风险治理中操作风险成因分析操作风险，从概念上讲是由于银行机构内控机制的不完善，和制度执行

31、落实不到位，单据业务缺乏应有的制度制约，过度追求单据业务利润、盲目开展业务，给单据业务人员或交易对手犯法的机遇，进而让单据业务办理银行蒙受损失的可能性。比较典型的案例为，2016年1月，农行北京分行单据买入返售业务发生重大风险事件，38亿元左右单据到期无法兑付，后经调查为该行2名员工利用治理漏洞，非法套取38亿元单据资金流入股市，由于股市下跌，资金显现巨额缺口无法归还。日照银行单据业务操作风险的成因包括以下几个方面：（1）缺乏以风险防控为导向的银行文化。风险防范意识没有渗入到银行文化体系，日照银行相关职位员工没有把风险意识放在第一名，进而在单据业务办理进程中，员工对政策明白得不深、红线意识不强

32、、审核把关不严，把完成业务指标和制造利润当做工作的全数。（2）对单据业务风险存在错误的熟悉。日照银行以为单据业务是传统业务，显现风险的概率低、收益较为稳固、单据的流通性好，一样可不能显现风险。对单据业务错误的熟悉，致使了业务中对潜在风险的轻忽，对其他银行单据市场成功的案例所吸引，盲目开展业务。21（3）对单据业务审核重视程度不够。日照银行单据业务人员在业务办理过程中，对要求提供的担保资料、贴现材料、真实贸易背景资料等重要资料的审核只是落实于表而，没有实际调查和真实性审核，一方面是业务人员责任心不强，自我减化工作环节，另一方面也有和客户存在拉关系的现象。另外，银行规章制度没有有效落实，业务职位轮

33、换，强制休假等政策形同虚设。（4）单据业务缺乏专项的内控治理制度。从实际开看，关于单据治理没有专门有针对性的内操纵度，而是把单据业务当做信贷业务来治理，没有表现出单据业务特有的特点和风险点。同时，日照银行的内外部审计部门对单据业务了解不深切，业务审计仅限于表面资料的合规性审查，渗入不到业务实质，缺乏对单据业务风险点的针对性监督，单据业务潜在操作风险不容易被发觉。（5）单据真假辨别难度较大。银行单据具而值少那么几十万一张，多那么上千万一张，关于单据业务人员来讲，分辨单据真伪是一项十分重要的工作，随着科学技术的进展，银行单据造假技术也突飞猛进，单据单纯靠传统的对照预留印鉴、查对密抖I、紫光灯照射等

34、传统的手腕来辨别单据，已经超级困难，单据查询查复功能尽管能在必然程度上分辨真伪，可是被查询行在查询查复书上往往注明“真伪自辩”，并非承担相应查询责任。当前虚假单据的识别困难也是单据业务操作风险的缘故之一。单据业务风险治理中行信誉风险成因分析信誉风险是银行机构在单据业务中最常常碰到的风险类型，要紧指银行在对签发的单据办理承兑后，由于承兑申请人没有能力或无心履行合约，银行垫付相关资金进而经受资金损失的风险。日照单据业务信誉风险的成因要紧包括以下几个方面：当前单据业务信誉风险的成因有些普遍缘故，如法律不健全，金融监管不到位，单据市场信息披露缺乏统一查询平台。也有日照银行自身的缘故，如在客户选择上审查

35、测算不够严格，缺乏系统的风险评估手腕。日照银行作为日照市的地址法人机构，而临的单据业务风险成因能够归为以下几个方面：22（1）在对客户选择上，日照银行缺乏严格的准入制度，对客户的选择没有严格的标准，对客户的经营状况和还款能力缺乏足够的了解，企业存在多家银行的多头授信，日照银行没有能够足够了解到真实的授信情形。另一方面对客户选择门坎较低，随意性较强。日照银行贴现业务第一道门坎也是要紧准入门槛在支行上，不同支行在客户选择上的门坎标准设定不尽相同，有些支行关于选择客户仅凭主观判定，乃至与客户存在拉关系现象。（2）缺乏必要的风险评估手腕。日照银行在对客户还款能力、经营状况等风险要素的评判上还沿用过去传

36、统的老方法，缺乏较为科学的评估手腕,这可能会致使信息不对称，不能对客户的实际情形有实质性的了解C目前西方国家对风险的衡量十分重视，在研究的基础上成立了KMV模型，CreditRisk+信誉风险附加模型等成熟的运算工具，日照银行风险评估手腕尚须借鉴和丰硕。（3）法律不健全。2004年我国出台了中华人民共和国单据法，标准了单据巾场行为，可是我国单据法律法规尚不健全，对单据业务纠纷及单据业务犯法惩处等方面缺乏必要的标准，单据法律法规的不健全制约了单据市场业务的进展。（4）金融监管不到位。与银行间市场、债券市场等市场相较，单据市场监管主体不明确，单据法规制度不完善，致使金融监管不到位。（5）单据市场信

37、息披露缺乏统一查询平台。当前单据市场信息建设掉队，单据巾场信息传递慢、风险披露滞后，缺少统一的查询系统，各省市地域信息相对封锁，很宝贵到较为全面靠得住的信息。单据业务风险治理中贴现利率风险成因分析利率风险是指单据持有人在向银行机构办理贴现时，因为贴现利率或转贴现利率发生变更给企业融资本钱带来的风险。贴现利率的高低，关于企业的资金本钱阻碍较大，而关于银行机构而言，买入本钱若是高于卖出价钱，银行将面临利差损失。当前，我国银行机构在出于调整资产机构，腾挪信贷规模等方面考虑，一旦转贴现利率上升，银行机构23也将面临部份利差损失，因此利率风险也是银行机构面临的一项重要风险。日照银行单据业务利率风险的成因

38、如要包括以下几个方而：我国单据市场利率的决定因素较为负责，受国际宏观经济政策，如央行货币政策、基准利率调整、利率市场化改革等因素阻碍，也受货币市场资金供给需求、企业融资需求和对市场利率预期等因素的阻碍。日照银行作为一家中小银行，受市场利率阻碍较大，日照银行单据业务利率风险成因能够归纳为以下几个方面：（1）受央行货币政策导向阻碍。中国人民银行作为我国中央银行，负责制定和传导货币政策，中国人民银行通过调整存款预备金率、再贴现利率、信贷政策支持再贷款利率、常备借贷便利利率、公布市场操作等手腕，宏观调控我国利率市场走势，进而达到宏观调控的目的。央行货币政策的调整将阻碍到单据6场的利率水平，央行货币政策

39、的调整与单据市场利率波动存在时刻差，从而可能致使单据业务利率风险。如2021年央行多次下调存贷款基准利率和降低银行存款预备金率，单据巾场利率随着不断下降。日照银行一旦积存过量的单据，将面临利率风险。（2）受其他金融市场阻碍。单据业务如转贴现业务从本质上将使企业取得资金的一种手腕，自但是然要受到其他类似金融市场利率的阻碍。银行间同业拆借、银行间债券市场等货币市场的供求关系、流通资金量等因素发生转变，对单据市场利率有着直接的关联。（3）受多数银行机构决策的阻碍。单据业务也是银行经营的诸多资产业务中的一项重要流动性资产，全国数百家银行机构依照自己的经营策略调整单据资产，执行较为符合自身经营策略的方针

40、，紧缩或补充单据资产，形成的利率必然会阻碍单据市场利率走势。（4）受日照银行自身治理利率定价治理水平的阻碍。日照银行的定价策略对单据业务的收益及风险防控阻碍较大。若是对市场利率变更趋势判定显现错误，错误的开展单据业务生意，那么可能引发资产的损失，严峻的会致使利率风险的发生。科学的利率定价机制和完善的利率预测模型能有效减少日照银行的利率风险。第4章日照银行单据业务风险管控方案及实施综合前几章的内容的分析，日照银行作为一家小型城市商业银行，单据业务规模较大且有不断增加的趋势。日照银行单据业务面对的风险类型要紧包括信誉风险、操作风险及利率风险，日照银行对信誉风险的治理比较到位，但对于单据业务操作风险

41、、利率风险、单据流动性治理那么没有给予足够的重视。日照银行单据业务风险防控要紧存在的问题包括单据审查不全而，未完全遵循内部操纵制度，贷款贷后审查流于形式，对利率风险缺乏足够重视，尚未成立利率风险监测预警系统，缺乏完善的利率风险治理部门，对宏观经济形势的研判不足，用技术手腕，掩饰客观存在的贷款风险，缺乏完善的风险报告制度等。针对日照银行面临的几项风险，本文提出了日照银行单据业务风险管控目标、管控方案及保障方法。日照银行单据业务风险管控目标近些年来，日照银行资产规模不断增加，各类资产规模超过700亿元，存款规模超过500亿元大关，在日照市银行业市场存款占有率约为25%左右。日照银行单据业务要想实现

42、较好的的风险防控，第一要有明确单据业务的风险管控目标。（见表：日照银行单据业务风险管控目标）基本目标票据业务开办第二等级目标票据业务正常运转第三等级目标获得稳定的票据收益第四等级目标票据业务拥有有安仝保障最高目标票据业务实现利润最大化表4.1日照银行票据业务风睑管控目标25日照银行单据业务开办日照银行单据业务风险治理的大体目标第一是单据业务存在，能够开办。简单的说，日照银行在单据业务开展进程中若是碰到较大的风险和意外突发事件，采取手腕促使单据业务正常办理或不至于哲停或消失。那个目标是日照银行单据业务开展的大体目标，那个目标是不是实现也考验着日照银行在单据市场风险应付中的能力。这就要求日照银行单

43、据业务风险应付应当具有壮大的保障方法和管控计谋。单据业务的风险管控应该使该行单据业务在面临操作风险、利率风险、信誉风险等风险时能够幸免受到风险而造成损失毁灭性冲击。维持单据业务的存在，确保单据业务开办是损失后风险治理的首要目标。保证日照银行单据业务正常运转单据业务各类风险的显现可能会造成日照银行的经济损失，从而对单据业务的正常运转产生较大阻碍，若是情形严峻，可能会致使日照银行单据业务瘫痪。单据业务的正常开办和运行，是单据业务风险管控目标实现的第二级目标，稍高于单据业务的生存目标。实施单据业务风险管控能够有助于日照银行单据业务维持正常运转，这一目标是单据业务开展的正常需求，一个银行开办单据巾场业

44、务，若是缺少一个正常业务运转的内外部环境，那个银行单据业务就谈不上进展和壮大。日照银行单据业务的那个目标要求日照银行在面临单据业务风险损失时，要采取风险应付方法，实现有效的风险治理绩效，保证大体业务的正常开展。实现单据业务的稳固收益日照银行单据业务在发生业务风险以后，面对产生的一系列不良后果，既能够通过利用总行壮大的资金实力输血单据业务，使日照银行单据业务及早恢复稳固。也能够利用风险治理手腕，优化资源配置，尽快做好风险处置和善后，帮忙日照银行恢复到原有水平，进而触类旁通促使日照银行尽快实现单据业务持续增加，从而实现稳固的收益。实现单据业务的稳固收益也是日照银行单据业务目标的第三个品级。26减少

45、忧虑和恐惧，提供平安保障单据业务风险事故的发生不但会致使经济上的损失，而且会给日照银行票据业务的进展带来内心上的不良预期，进而产生焦虑。单据业务的风险防控的有效实施关于日照银行在单据市场的业务拓展，做大做强起着保障作用°单据业务开展需要一个良好的业务环境，因此减轻外部风险对日照银行单据业务产生的精神压力亦是风险治理的一个重要目标。减少忧虑和恐惧，提供平安保障也是日照银行单据业务目标的第四个品级。通过风险本钱最小化实现单据业务利润最大化风险的存在和大小在必然程度上降低了单据业务的实际收益，这确实是所谓的风险本钱。风险本钱的组成要素能够分为四块内容，别离为期望损失本钱、损失融资本钱、损失

46、操纵本钱、内控风险本钱。风险的高低在必然程度上与风险治理程度相关，较好的风险治理，关于减轻单据业务的经营风险有踊跃作用，从而消减日照银行资金损失，最终实现单据业务收益的最大化。这是日照银行单据业务风险防控的重要的目标，也是日照银行单据业务风险防控的最高目标。日照银行单据业务风险管控方案日照银行单据业务风险归纳上讲，分为信誉风险、利率风险、操作性风险，具体来讲日照银行对信誉风险的治理比较到位，但关于单据业务操作风险、利率风险、单据流动性治理那么没有给予足够的重视。日照银行单据业务风险防控要紧存在的问题包括单据审查不全面，未完全遵循内部操纵制度，贷款贷后审查流于形式，对利率风险缺乏足够重视，尚未成

47、立利率风险监测预警系统，缺乏完善的利率风险治理部门，对宏观经济形势的研判不足，用技术手腕，掩饰客观存在的贷款风险，缺乏完善的风险报告制度等。对此本文有针对性的提出了一下风险管控方案。单据业务的操作风险防范近些年来我国银行单据业务诈骗案件时有发生，一方面单据造假成为单据27业务毒瘤，一些非法分子，将单据造假当做谋利工具，利用先进的科技手腕，制造假单据，蒙混过关。目前单据市场信誉环境建设不够完善，单据真伪分辨难度较大。另一方面银行机构存在自身治理问题，单据业务存在内部操纵薄弱问题单据业务缺乏专项的内控治理制度。从实际开看，关于单据治理没有专门有针对性的内操纵度，而是把单据业务当做信贷业务来治理，没

48、有表现出单据业务特有的特点和风险点。同时，日照银行的内外部审计部门对单据业务了解不深切，业务审计仅限于表面资料的合规性审查，渗入不到业务实质，缺乏对单据业务风险点的针对性监督，单据业务潜在操作风险不容易被发觉。能够采取以下方法，防范操作风险。(1)增强单据审核力度2020年3月起日照银行开始利用新版单据，伴随稳健货币政策的实施，企业资金紧张，乃至资金链断裂，在此情形下，民间高利贷、倒票等非法融资活动较为猖獗，加大了单据业务的风险。对此建议在以下几个方面增强单据审核力度：一是完善审验技术手腕。第一，购入更为先进的单据防伪审验工具，踊跃推行利用“电子验印”设备等新型工具，改变此刻的目测识别和体会识

49、别的老方式，对单据的真.伪实现有效分辨。第二配备齐全商业银行单据票样。日照银行应将有业务联系的商业银行的银行票样配备齐全，尽可能减轻汇票真伪识别风险。最后，增强印章印鉴辨别力度，目前单据造假中印鉴造假较为普遍，在技术成熟的前提下，增强印章印鉴辨别，有利于分辨单据真伪。二是严格落实审查流程。第一成立健全日照银行职位责任制，坚持做到“谁签字谁负责，谁审查谁负责”的责任落实制度，增强职位人员的业务学习和考核制度，按期开展考核测试，实现合格上岗制，提升职位人员的责任意识专业程度。第二单据的审验必需由两名或以上职位操作人员审查，出具结论性意见，若是单据审核真伪不行分辨，应要求相关专家参与辨别。最后贴现业

50、务实现严格审查制度，对有以下情形的单据不予贴现：申请贴现的单据必要记载事项记载不全而：单据金额或日期等事项被更改的单据：明确记载单据不28得转让或记载质押、委托收款等字样的单据：承兑银行在单据承兑条件中明确汇票承兑存在部份附加条件的：单据背书转让时，背书人没有在单据背而签章或记载被背书人的名称的：背书显现不持续的：背书仅转让部份金额或转让给两人以上的单据；超过付款提示期限仍背书转让的单据。(2)慎重选择承兑客户第一将银行承兑客户承兑授信额度纳入信贷授信总额中，授信流程参照信贷授信模式。第二要注意防控“敞口”授信风险，承兑客户在银行开具银行承兑汇票往往只是交一部份保证金，很难将承兑金额全数覆盖，

51、这部份差额就形成了风险敞口，这也是承兑业务可能造成银行资产损失的缘故。因此，银行要慎重承兑客户，在挑选客户时应注意以下几点要求：合规的企业客户应具有较好的信誉记录，企业操纵人具有良好的履约信誉；企业经营情形良好，具有较好的财务状况和较为充沛的现金流：企业行业进展前景较好；每笔交易具有真实的贸易背景。通过上述事项来给予企业相应的评级分析，作为企业办理承兑业务的准入标准，来规定客户和应缴存的保证金比例，是不是需要提供担保保证、提供合规质押品等。(3)重点审查贸易背景真实性贸易背景真实性不真实往往说明企业存在套取银行资金的行为，银行可能而临企业信誉诈骗蒙受经济损失的可能性。企业贸易背景真实性的审查一

52、方面要依照审查制度规定，认真审核企业的贸易合同、增值税发票等资料。另一方而要重点了解企业的经营范围，了解企业的经济需求情形，单据是企业的一种支付手腕，既然是支付手腕，那么合理的利用投向是应有之义。判定企业是不是需要该笔贸易业务来往，关于实物性的交易来往，能够采取实地查库的方式现场验证，判定贸易背景真实性。(4)增强单据贴现审查力度单据贴现业务是日照银行等大部份银行都要开展的业务，作为中小银行，日照银行要在办理贴现业务时加大审查力度，重点审查以下内容：贴现企业客户财务状况，能够通过资产欠债表、利润表、现金流量表等财务报表测算，也29能够通过流动比率、速动比率、应收账款周转率、库存周转率等指标测算

53、企业的现金流状况：贴现企业客户的经营情形，能够通过企业经营范围，行业是不是发生重要转变，对外投资情形，领导领导风格及个人信誉情形，企业有无法律纠纷，测算其还款能力。(5)严查持票人身份单据诈骗在我国时有发生，关于持有银行单据来日照银行办理贴现的人员和贴现企业要核实其真实身份。依照日照银行单据审查制度对贴现企业资格审查，关于该客户的第一笔贴现业务，日照银行要安排单据和信贷相关职位人员进行现场调查，关于没有通过背书的单据要重点审查其真实性和贸易背景。关于具体办理贴现业务的自然人要审查其是不是为贴现企业委托，是不是是贴现企业工作人员，关于较为熟悉的企业客户经办人员应逐笔向企业核实授权委托情况。贴现业

54、务办理时要求企业客户经办人员逐笔填写贴现申请书、贴现合同、贴现凭证等资料，日照银行核查人员应认真查对相关资料印章印鉴，与该企业在日照银行的预留印鉴比对，查看是不是相同。单据入库与出库要逐次验票，避免单据原件被调包。利用我国现有的单据平台，如“中国单据网”等查询交易对手银行的大体情形，有利于了解交易对手行的信誉状况，有效防控票据业务风险。单据业务的信誉风险防范计谋(1)承兑业务中的信誉风险防控当前单据业务信誉风险的成因有些普遍缘故，如法律不健全，金融监管不到位，单据市场信息披露缺乏统一查询平台。也有日照银行自身的缘故，如在客户选择上审查测算不够严格，缺乏系统的风险评估手腕。在承兑业务里，信用风险

55、能够大致分为以下几种类型：一是委托银行承兑企业因为行业市场低迷或企业自身经营策略显现误差致使财务显现困难，无力归还银行资金。二是委托银行承兑企业歹意拖欠承兑资金，财务状况良好却拖延支付。三是企业面临短时间困难，如面临法院诉讼采取财产被冻结，应收账款较多皆未收回等临时缺乏归还银行资金能力。关于这几类情形形成的信誉风险，日照银行在实际操30作层面也应采取不同的应付方法。关于一种情形，企业显现经营困难，日照银行应增强对企业经营情形的跟踪监测，对其信誉和归还能力进行动态评估，按照评估结果能够采取要求企业追加保证金，提高新的抵质押物，要求追加其他企业作为担保人等方法，尽可能降低银行面临的信誉风险。关于第

56、二种情形，承兑企业显现歹意欠款，日照银行第一应依照规章制度查看审查审批流程，是否存在审查不严的问题，追究相关职位审查责任，关于歹意拖欠企业客户应采取上门催促，法律诉讼等手腕化解风险。关于第三种，临时缺乏归还能力的企业客户，日照银行应加大对企业信息的监测力度，做到对企业状况了如指掌，一旦企业具有归还能力，第一时刻要求企业归还欠款，减少银行的损失。(2)单据贴现中的信誉风险防控虚假单据是阻碍单据流通的毒瘤，随着造假技术的不断提高，一些假票几乎能够做到以假乱真，银行在单据贴现进程中一旦收到假票，将面临巨额损失。因此，假票识别是防范单据信誉风险的重要内容。日照银行为应付虚假单据贴现产生的信誉风险，应该

57、做到以下几点，一是增强相关职位人员培训，提高岗位人员辨别真伪能力。二是引进先进的验别机械,不给虚假单据以可趁之机。三是加大对单据贴现机构办理人员的身份核实，联合征信部门、公安身份核查部门加大身份核查力度，并尽肯能对贴现企业进行现场了解。(3)单据延期付款的信誉风险防控单据承兑企业客户为了将单据兑付时刻尽可能拖后,更长的占用该项资金进行经营投资等活动，而以各类理由推诿达到延期付款的目的。延期付款可能使银行资金显现资金损失，乃至存在坏账风险。日照银行面临延期付款的情形时，应加大与企业客户的沟通力度，催促其早日支付承兑资金，必要时能够采取减少其授信额度，提高保证金比例等处惩方法，如假设企业歹意拖欠那

58、么能够采取新闻媒体曝光、法律诉讼等方法，降低自身资金报失。单据业务的利率风险防范计谋(1)成立利率决策委员会，制定、指导利率政策的实施在本文第三部份较为详细的介绍了利率风险的产生因素。利率风险的产生31与银行机构对整个宏观经济形势及央行货币政策的判定显现误差有关，对市场利率走势判定错误解致使银行利率决策的失误。我国单据市场利率的决定因素较为负责，受国际宏观经济政策，如央行货币政策、基准利率调整、利率市场化改革等因素阻碍，也受货币市场资金供给需求、企业融资需求和对市场利率预期等因素的阻碍。日照银行作为一家中小银行，受市场利率阻碍较大，日照银行作为一家中小银行，要对利率风险要有足够的警戒，当前日照银行还没有成立完善的利率风险治理部门，建议成立利率决策委员会，引入专业金融人才进入委员会，做好利率风险的初期预警，随着利率市场化改革的进一步推动，银行机构的存贷款利率限制慢慢取消，日照银行作为一家地址法人银行具有更加自主的利率定价权，利率决策委员会在研究判定的基础上制定并督导相关部门执行落实日照银行利率政