电力公司ER的P财务管理单轨运行实施方案

1、XX省电力有限公司ERP财务管理单轨运行实施方案XX省电力有限公司ERP项目管理办公室XXXX年三月一、单轨运行项目背景 1二、单轨运行实施范围2（一）组织范围2（二）系统范围2三、单轨运行实施目标 2四、单轨运行实施方案 3（一）单轨运行实施计划3（二）ERP系统财务单轨前仍需完成的准备工作 4五、单轨运行验收标准 6六、单轨运行验收程序及方法 9附件一：ERP财务管理流程清单 11附件二：ERP财务管理单轨运行自评报告 13附件三：ERP财务管理模块单轨运行评分细则14单轨运行项目背景XX电力ERP系统自第一批试点单位上线以来已经运行半年，各上 线单位为了避免由于财务人员对新系统不熟悉而造

2、成对日常业务的冲 击，在日常工作中采取FMIS与ERP系统财务模块并行操作（即双轨）。 尽管双轨并行操作减少了新 ERP系统对财务日常业务的影响，但与此 同时也增加了财务人员的工作量，包括日常凭证需要在两系统中重复录 入，月底两系统的对账工作等。经过持续的改进及半年多的实际业务验证，ERP系统已能够满足工程建设、物资采购、人员薪酬及其他财务业务在系统上的实现核算， 各基层单位财务人员及各业务部门人员也已逐渐熟悉具体业务流程，在 此基础上线实施单位完成了 XXXX年的年结工作及各个月的财务月结工 作。因此ERP系统财务模块作为XX电力唯一财务核算软件的条件已 经基本具备。在此前提上，为了配合国网

3、公司对单轨的进度要求，当前 的工作重心应转移到如何尽快实现 ERP系统财务模块单轨上来。ERP财务单轨，主要包括以下几点：1、ERP系统财务模块作为XX省电力公司各单位主要财务核算软 件，和管控系统一起出具会计凭证和财务报表；2、单轨范围主要包括ERP系统内实现的业务，主要包括费用报销 核算，工程核算，采购业务核算，固定资产核算，薪酬核算，及其他财 务核算业务等；3、费用报销及其他业务支付必须执行 ERP系统规定的相关审核流 程，并提供相关流转单据后在 ERP系统中进行相关业务操作；4、采购业务、工程建设及费用报销业务涉及部门须严格遵守相关 的业务规范，提供物资采购、工程核算、日常费用报销的相

4、关单据及执 行相关审核流程并在ERP系统中进行相关业务操作。单轨运行实施范围（一）组织范围包括省公司本部、机关、电建分公司、信通分公司、大连、沈阳、 抚顺、本溪、丹东、鞍山、营口、盘锦、锦州、阜新、朝阳、辽阳、铁 岭、葫芦岛供电公司，鞍山超高压公司等 ERP上线应用单位。（二）系统范围ERP系统财务管理业务流程相关外围系统共有 2个，分别是远光 FMIS系统和财务管控系统。其中远光 FMIS系统在单轨后将被ERP系 统完全取代；财务管控系统和 ERP系统实现业务集成，在单轨后将和 ERP系统并行运行。三、单轨运行实施目标财务管理单轨运行的整体目标即在保证系统数据准确性、一致性和 完整性的基础上

5、，实现数据的一次性录入，避免由于并行带来无效率的 重复劳动。通过数据系统的交互及共享，实现一体化的信息管理平台， 提高信息系统为管理体制带来的效益及效率。在此整体目标下，根据系 统范围，我们将单轨运行的目标分为两阶段来实施：第一阶段，替代远光FMIS系统，实现远光FMIS所涵盖的业务全 部在ERP系统中完成核算，主要包括费用报销核算，工程核算，采购 业务核算，固定资产核算，薪酬核算，及其他财务核算业务等；第二阶段，按国网公司的总体部署，逐步完善 ERP系统和财务管 控系统的集成接口， ERP系统财务模块主要涵盖所有和前端业务的集成 核算及其它财务业务，财务管控系统主要涵盖资金支付（银企互联）、

6、 内部管理报表的出具等；四、单轨运行实施方案（一）单轨运行实施计划为了实现财务单轨的总体目标，将分阶段实现各单位的单轨，具体实施计划如下:实施阶段时间单轨运行工作内容实施范围配合专业组或人员备注第一阶段XXXX.03.2 2-XXXX.03.31进行ERP系统中所 有月度财务报表单 轨前的最终用户测 试。XX省电力有限 公司ERP上线 应用单位各供电公 司关键用 户及最终 用户，财 务组顾问确保ERP中 所有月度财务 报表在单轨后 都能满足业务 需求。XXXX.03.01-XXXX.04.30继续开发ERP财务 多栏账，及为常用 报表增强穿透查询 功能。XX省电力有限 公司ERP上线 应用单位

7、各供电公 司关键用 户及最终 用户，财 务组顾问确保ERP财 务模块单轨后 财务人员能够 简单、方便地 进行账务查 询。XXXX.03.01-XXXX.04.25ERP上线应用单位 提出单轨申请至ERP项目办及省公 司财务部。XX省电力有限 公司ERP上线 应用单位省公司ERP领导及运维人 员单轨申请单位 应在此阶段完 成单轨申请表 及自评报告。第二阶段XXXX.04.01-XXXX.04.30第一批单轨运行单 位提出单轨运行申 请后，省公司ERP 领导及运维顾问通 过远程与现场相结 合的方式进行单轨 验收，远程通过登 录ERP系统查询相 关业务达成比率及 业务数据合格情 况，现场抽查ERP

8、线外流转单据及单 据归档情况。省公司本部、机 关、电建分公 司、信通分公 司、鞍山超高压 公司省公司ERP领导及运维人 员单轨申请单位 应在此阶段对 不能达到标准 的业务或流程 进行整改，保 证在单轨前完 善相关管理规 范、业务流 程，以达到单 轨要求。XXXX.05.01-XXXX.05.31远程支持第一批单 位的ERP系统单轨 运行。省公司本部、机 关、电建分公 司、信通分公 司、鞍山超高压 公司运维人员解决日常操作问题。第三阶段XXXX.06.01-XXXX.06.30第二批单轨运行单 位提出单轨运行申 请后，省公司ERP 领导及运维顾问通 过远程与现场相结 合的方式进行单轨 验收，远程

9、通过登 录ERP系统查询相 关业务达成比率及 业务数据合格情 况，现场抽查ERP 线外流转单据及单 据归档情况。大连、沈阳、抚 顺、本溪、丹 东、鞍山、营 口、盘锦、锦 州、阜新、朝 阳、辽阳、铁 岭、葫芦岛供电 公司等单位省公司ERP领导及运维人员单轨申请单位 应在此阶段对 不能达到标准 的业务或流程 进行整改，保 证在单轨前完 善相关管理规 范、业务流 程，以达到单 轨要求。XXXX.07.01-XXXX.07.31远程支持第二批单 位的ERP系统单轨 运行。大连、沈阳、抚 顺、本溪、丹 东、鞍山、营 口、盘锦、锦 州、阜新、朝 阳、辽阳、铁 岭、葫芦岛供电 公司等单位运维人员解决日常操作

10、问题。（二）ERP系统财务单轨前仍需完成的准备工作尽管XX电力ERP系统已经能够基本满足各业务在 ERP系统中的 实现，但是要实现系统完全单轨，仍有以下准备工作需要完成单轨前提工作单轨前提工作内容负责方计划完成时间会计凭证会计凭证摘要的规范完成会计凭证摘要的规范工 作；前端业务部门操作形成 会计凭证时，必须按规范输财务部4月30日单轨前提工作单轨前提工作内容负责方计划完成时间入摘要。会计凭证打 印，归档管理会计凭证打印程序完成；会 计凭证归档管理规范完成并 下发至各基层单位。-当前实现情况：会计凭证打 印及凭证清单打印已完成， 每月ERP凭证和FMIS凭证 一同归档。财务部ERP项目组4月30

11、日会计账册三栏账-前提：会计账册的开发完 成；满足财务人员需求，并 可打印归档。-当前实现情况：会计账册需 求仍由ERP系统的标准账册 满足。ERP项目组4月30日多栏账会计报表月度、 年度报表-前提：完成月度报表的开 发、测试；在年结前完成年 度报表的开发、测试；并实现 报表的穿透查询功能。-由于国网会计科目体系转 换，需要对所有的报表做修 改。ERP项目组4月30日业务流程项目核算、物 资采购、设备 管理，薪酬核 算-前提：项目核算、物资采 购、设备管理，薪酬核算等 业务必须按照ERP流程运 行，必须使用ERP流程既定 的线外流转表单。财务部ERP项目组4月30日系统集成管控接口-前提：E

12、RP与管控接口凭 证、预算项及其他主数据传 递及时准确无误，管控报表 数字与ERP、FMIS核对无 误。远光、ERP项目组6月30日五、单轨运行验收标准为了最大程度降低单轨对业务的影响，在正式单轨运行前，省公司 财务部将牵头对各单位进行单轨可行性检查，对符合单轨标准的单位批 准单轨。单轨检查标准如下（具体验收评分细则见附件三：财务管理模块 单轨运行评分细则）:检查标准检查标准细分检查内容检查方式达标标准流程实践- 资产管理资产相关流程（流程清单参 见附件一）已在系统内进行 过实践验证，检查内容重点 包括：1、固定资产调拨、拆分、报 废业务发生量2、上线后资产卡片和设备卡 片的联动率资产管理流

13、程抽查90%的资产业务 已在系统中发生 上线后资产卡片 和设备卡片联动 率在80%以上流程实践- 大修、一 般维修业 务大修、一般维修流程（流程 清单参见附件一）已在系统 内进行过实践验证，检查内 容重点包括：1、大修、一般维修的集成业 务量2、大修、一般维修业务错误 率大修、一般 维修管理流 程抽查100%的大修、80%以上一般维 修业务通过工单 来核算流程实践- 项目管理重点项目核算流程（流程清 单参见附件一）均已在系统 内进行过实践验证，检查内 容重点包括：1、基建项目、技改项目、其 他项目转资业务发生量及转 资周期2、基建项目暂估入账、暂估 资产正式转资业务发生量项目管理流 程抽查50

14、%以上的项目 已在当年转资； 基建项目暂估比 率不超过所有转 资项目的20%流程实践- 薪酬管理薪酬过账流程（流程清单参 见附件一）均已在系统内进 行过实践验证，检查内容重 点包括：通过和人资模块的集成，每 月自动生成薪资计提凭证。薪酬管理流 程抽查所有的薪酬计提 凭证由人资模块 自动生成流程实践- 物资采购对各种类别的物资米购和服 务米购（流程清单参见附件 一）均已在系统中进行过实 践验证，检查内容重点包 括：物资采购流 程抽查90%以上的采购 业务均通过建立 米购订单的万式 来完成检查标准检查标准细分检查内容检查方式达标标准1、原材料米购、低值易耗品 采购的集成情况；2、项目物资采购、服务

15、采购 业务的集成情况；3、大修、一般维修物资采 购、服务采购业务的集成情 况。流程实践- 预算控制对重要业务（流程清单参见 附件一）在系统中进行全过 程的预算控制，检查内容重 点包括：1、基金中心、承诺项目是否 下达预算；2、临时性特批项目是否下达 预算；2、基建、技改等资本性项目 是否下达预算；3、科技信息、安措等成本性 项目是否下达总体预算；预算控制流 程抽查80%以上的重 要业务已下达预 算流程实践- 集成率对各种类别的物资米购、服 务采购、项目核算、薪资过 账、大修，一般维修业务均 已在系统中进行过实践验 证，并通过集成率来验收考 核（已集成凭证/应集成凭 证）物资采购、 服务采购、

16、项目核算、 薪资过账、 大修，一般 维修业务流 程凭证统计集成率达80%以 上管控相关对所有ERP中产生的凭证均 能正确地传递至管控中； 对传送至管控出错的情况， 能在短期内处理并纠正。管控接口凭证统计管控传递凭证正 确率达90%以 上;管控传递凭证错 误处理时间小于 一天；系统使用连续两月以ERP系统作为主 要财务财务系统进行核算， 检查内容包括：1、是否所有付款业务都有 ERP相关单据作为原始附件（物资及服务米购需要有 ERP米购订单及收发货或服 务确认单据作为附件）2、是否所有FMIS凭证都有 ERP凭证编号作为参考（对 于FMIS中一张凭证对应 ERP多张凭证的情况，将在 验收工作方案

17、确定后补充相系统凭证抽查抽查合格率达100%检查标准检查标准细分检查内容检查方式达标标准关操作手册进行明确）凭证处理财务人员熟悉相关操作，由 于误操作产生的凭证错误率 小于规定标准；凭证完成不 集中于月末；凭证摘要符合 相关规范，检查内容包括：1、凭证错误率是否小于规定 标准2、非月底凭证数量3、凭证要素（凭证时间、凭 证科目、凭证金额、凭证摘 要、凭证辅助核算对象）是 否符合审计要求冲销凭证数 量、制证时 间凭证统计1、财务手工冲销 凭证小于凭证总 量的5%2、1-20日凭证 完成量大于凭证 总量40% （凭证 统计不包括ZC, AF类型凭证，即 在建工程月结及 资产折旧凭证）3、抽查凭证摘

18、要 合格率达到 100%符合审计要 求凭证打印连续两月按照省公司下发的会计凭证打印归档规范 进行凭证打印及进行会计档 案归档工作。检查内容包 括：1、是否进行凭证或清单打印2、是否按照规定进行凭证归 档3、是否符合规范规定的附件 要求（当前仍需出具 ERP系 统的财务凭证附件规范）两月的打印 凭证及凭证 清单抽查抽查合格率达100%会计核算财务人员的凭证业务能满足 日常会计核算需求，对于不 同科目使用不同的核算对象 以满足主科目以外的分类核 算和统计需求，检查内容包 括：1、对于和外部单位发生业务 的应收、应付账款是否按供 应商管理，付款时是否清账2、对于其他需核算明细的科 目是否使用行项目文

19、本或 WBS来辅助核算系统凭证抽查100%的凭证能满 足日常会计核算 要求月末结账连续两个月以上，按时完成 月结及账务核对工作，检查 内容包括：1、是否ERP和FMIS两系科目余额每月规定 日期（原 报表上报 日）全面两系统科目余额100% 一致检查标准检查标准细分检查内容检查方式达标标准统账务结果完全一致2、是否在报表出具日前完成 月结及科目核对检查科目 余额一致 性财务报表连续两月按时出具财务报表 （含快报）财务报表每月规定 日期（原 报表上报 日）全面 检查报表 可用性报表在规定日期 前100%可用。财务制度对重要业务流程（如采购， 固定资产转资）申请单位应 有相关的业务规范，检查内 容

20、包括：1、对物料账开关时间是否有 明确规范及执行情况（每月 25日关闭物料账）2、对物资采购单据是否有明 确规范及执行情况（对于物 资米购付款申请或挂账单据，必须提供采购订单号）3、对项目转资各流程节点流 转时间是否有明确规范及执 行情况4、对薪酬核算自动过账是否 有明确规范及执行情况5、对财务月结时间节点是否 有明确规范及执行情况按业务规范全面检查重要业务流程有 完整且合理的规 范。六、单轨运行验收程序及方法为实现ERP系统单轨运行，由满足单轨条件的 ERP运行单位向省 公司财务部和项目办提出单轨申请，由省公司财务部负责组织顾问与有 关部门的专家，对各单位数据指标、业务流程规范性进行严格的验

21、收检 查，验收合格后，由省公司财务部和项目办共同批准 ERP系统单轨申 请，并纳入年底各单位的绩效考评。具体流程建议如下：第一步，ERP上线应用单位的财务部和项目办根据实际状况与省 公司ERP项目办下发的验收标准，确定明确、具体的验收条件，包括 组织管理，领导责任制的落实及人员安排等。各上线应用单位根据计 划、验收标准进行自检，具备条件的部门通知相对应的项目办。第二步，ERP上线应用单位项目办根据验收标准进行自检后，4月15日前向省公司财务部和项目办提出 ERP系统单轨运行申请，并交付 单轨申请报告和自评报告（格式参见通知中附件：单轨运行申请表 及附件二：财务管理单轨运行自评报告）。第三步，省

22、公司财务部负责组织顾问、关键用户及有关部门的专 家，采用在省公司远程和到达现场相结合的方式，按照验收标准对单轨 申请单位进行测试、验收：在ERP上线单位提出单轨申请后，应以 ERP系统将作为主要应用 系统。此阶段为省公司单轨可行性验收阶段，检查人员由各专业组领 导、关键用户及运维支持顾问组成，验收方式按照远程与现场相结合的 方式进行，远程通过登录ERP系统查询相关业务达成比率及业务数据 合格情况，现场抽查ERP线外流转单据及单据归档情况。检查人员按 照验收标准对申请单轨单位的业务及数据进行检查，并参照财务管理模 块验收标准进行验收。单轨申请单位应在此阶段对不能达到标准的业务 或流程进行整改，保

23、证在单轨前完善相关管理规范、业务流程，以达到 单轨要求。第四步，省公司对申请单位进行单轨验收合格批复，上报领导小组 批准，并下发文件。申请单位在验收合格后的下月起，正式执行ERP单轨运行。附件一：财务管理流程清单流程编号流程名称对单轨影响程度1预算审批下达中2年度预算控制-日常控制中3年度预算控制-预算外事项中4年度预算报告和差异分析（横向）中5年度预算报告和差异分析（纵向）中6年度预算的调整（横向）中7年度预算的调整（纵向）中8主营业务收入-用户售电确认高9主营业务收入-用户售电费收缴与预收高10主营业务收入-向其它省公司售电高11主营业务收入-向网公司售电高12主营业务收入-其他高13其他收入确认高14工程项目日常核算高15配套工程费核算高16固定资产新增-工程预转资高17固定资产新增-工程转资高18固定资产新增-米购高19固定资产新增-其他高20固定资产调拨高21固定资产拆分与合并高22固定资产盘点高23固定资产报废高24报废固定资产拆旧物资处置核算高25固定资产期末处理高流程编号流程名称对单轨影响程度26无形资产高27低值易耗品高28固定资产出租管理高29固定资产转让高3