水泥公司票据管理制度

1、水泥公司 票据管理制度第一条 目的规范大连天瑞水泥有限公司票据使用的管理第二条 适用范围适用于大连天瑞水泥有限公司各类票据使用的管理工作第三条 职责和权限（一）公司财务处负责本公司专用发票、 普通发票及收据的领购 存工作。（二）公司财务处负责本公司银行汇票的承兑及登记备查。 第四条 引用文件中华人民共和国发票管理办法 。第五条 工作程序（一）发票的管理1. 公司财务处负责发票的管理， 用票部门应接受财务处的管理和2. 公司财务处设专人对发票的购买、 印制、领用、交回进行登记， 税务发票禁止私自印刷、借他人使用、外出携带空白发票、拆本使用 等。3. 公司的发票使用部门将使用过的发票存根联及时交回

2、财务处， 才能领新发票，使用过的要在发票登记簿上注销。4. 公司发票使用部门应指定专人开具发票， 财务处对已开具的发 票必须进行复核，发票开错必须在当期作废。不得任意涂改，需作废 发票应全联收回随同发票存根一同加作废章，不能私自销毁。5. 公司财务处按规定存放和保管发票。 已经开具的发票存根联和发票登记薄应保存五年，保存期满，报经税务机关查验后销毁。6. 公司的领票单位应妥善保管销货发票。（二）应收票据的管理1. 公司财务处设立应收票据登记薄， 逐笔记录应收票据的出票期、 到期日、金额和出票单位，公司财务处在应收票据到期收清票款后， 应在登记簿逐笔注销。2. 公司财务处严格票据的转让、贴现手续

3、，并做好相应的帐务处 理。3. 公司财务处设立应付票据查询登记簿， 银行查询时必须逐笔登 记，并由查询人签字。（三）应付票据的管理 公司财务处设立应付票据登记薄，逐笔记录应付票据的出票日， 到期日，金额和出票单位， 公司财务处在应付票据到期承付后，应在 登记簿逐笔注销。（四）水泥提货及出门票据的管理1. 客户丢失票据后，要及时在短时间内报销售服务综合处。销售 服务综合处将持票人姓名、开票日期、品种、票据号登记后，及时将 以上信息传递到综合办、 制成装运分厂。 综合办成品管理员及时核对 出门联无作出门使用后， 及时将客户丢失票据信息传递到门岗收票员 手中。2. 属水泥提货联、出门联单联丢失的，在

4、将票据丢失信息报以上 相关单位后，客户需重开相等数量的水泥票据， 作为提货或出门使用。 已装好车的， 客户需通过销售服务综合处将原提货票收回。 将新提货 票交水泥收发员。 属水泥收发员将提货票丢失的， 水泥收发员需开具 相等数量的水泥票，将原出门证通过综合办收回，并登记。水泥提货票、出门证单联丢失的，客户需自报告之日起半年后申请补办。3. 属水泥提货、出门联全联丢失的，客户需自报告之日起一年后 申请补办。4. 票据到期补办程序客户所丢票据到期后，由客户本人写出书面审请，内容包括：票 头、开票日期、品种、票据号、单价、总金额。具体签字程序如下：客户申请销售服务综合处签字销售经理签字制成装运分 厂发运主管签字制成装运分厂厂长签字综合办成品管理员签字 综合办处长签字总经理签字。5. 以上相关人员签字后，属单联票据补办的，需到财务处按丢失 票据票面金额交 5% 的手续费，属全联票据补办的，需到财务处按丢 失票据票面金额交 8% 的手续费。综合办见财务收据后，方可办理丢 失票据补办手续。第六条 记