会计基础工作自查报告

1、会计基础工作自查报告亲爱的朋友， 很高兴能在此相遇！ 欢迎您阅读文档 会计基础 工作自查报告 ，这篇文档是由我们精心收集整理的新文档。 相信 您通过阅读这篇文档， 一定会有所收获。 假若亲能将此文档收藏 或者转发，将是我们莫大的荣幸，更是我们继续前行的动力。会计基础工作自查报告篇 x 为了进一步加强和规范会计基础工作， 堵塞资金安全管理的 漏洞， 根据区财政局 关于开展全区会计基础工作规范化检查的 通知 的精神， 结合 xx 年 x 月区审计局关于审计区环保局xx 年和 xx 年预算执行状况的审计处理意见，切实加强财务会计基础 工作， 提升财务会计核算水平， 我局开展了规范财务会计基础工 作的

2、检查，现将检查的组织开展状况、 自查状况、以及整改状况 汇报如下 :一、组织开展状况 为使我局会计基础规范检查工作落到实处， 确保会计工作信 息质量的真实、 完整和国家财产的安全。 我局成立了以局长彭平 为组长， 副局长胡铭祥为副组长， 各部门负责人为成员的领导小 组。确定了检查的主要目标，并要求各部门要以高度的职责心， 紧紧围绕会计基础规范检查的目标任务， 加强统筹规范， 全面安 排部署，采取有力措施，自查面要到达XX%,确保会计基础规范检查工作目标的实现。二、自查状况x、严格按照会计法和会计基础工作规范 的要求，依 法建帐。x、原始凭证的格式、资料、填制方法、贴合会计制度的要 求，并严格按

3、照财政国库集中收付的报账要求， 明确了财务收支 审批程序、记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，业务金 额无论大小，务必由经手人填制，科室负责人证明， 经单位负责 人和分管财务的领导审核无误后方可报支。 因此充分地明确了职 责，做到了相互制约， 公开透明。使各项业务事项得以有序进行。x、记账凭证资料、填制方法、所附原始凭证等贴合会计制 度的要求，字迹清楚，装订整齐。x、加强了单位财务印签的管理。财务专用章与法人代表私 章分开放置，做到既相互配合，又相互制约。x、会计凭证、会计账簿、会计报表等按照规定定期整理归 档，妥善保管，业务往来单位需调阅有关资料时，务必经单位负 责人同意后，并办理相关登

4、记手续方可调阅。x、不存在账外设账行为。x、对两个下属单位财务内部管理每年坚持内审。三、整改状况根据区财政开展会计基础工作规范检查实施方案的要求， 各 单位对会计基础工作规范、 会计核算、 内部监控等进行了交叉检 查。经查，个别单位 xx 年和 xx 年总账余额不平衡， 记账凭证与 原始凭证不相符。 已按现行会计制度和准则的要求， 提出了整改 措施，现已整改到位。会计基础工作自查报告篇 x为贯彻落实 会计法，加强会计基础工作， 规范会计行为， 根据关于开展会计基础工作检查的通知 的要求， 本公司认真 进行了会计基础工作自查。一、自查内容、发现问题及整改措施本公司组织会计人员研读 会计法、 会计

5、基础工作规范 、 会计基础工作规范化管理办法 、会计档案管理办法 会计 电算化管理办法及会计电算化工作规范 等财经法律法规和 差旅费支出管理办法 、工作人员借用公款管理办法 等财务 管理制度，认真领会关于开展会计基础工作检查的通知 精神， 根据河南省会计基础工作量化测评表列示的要求， 与本公司 实际情况逐条对照， 认真全面地进行自查， 并对自查发现的问题， 分析原因，采取整改措施。x、会计基础部分x.x 、按照会计法规定设置会计机构，配备会计人员的3 情况。设财务科。负责人高级会计师，具备会计法第三十八条任职资格 . 本公司安排了会计人员 x 人均有会计证。 未发现不规范事项。x.x 、设置会

6、计工作岗位，明确各岗位职责情况；会计人员 按规定完成继续教育学时情况本公司设有会计岗和出纳岗， 岗位设置合理， 符合内部牵制 要求。出纳人员未兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权 债务账目登记工作。 预留银行印签章由会计和出纳分管： 财务专 用章由会计岗人员保管， 本公司法人名章由出纳岗人员保管。 所有会计人员 按规定完成了每年度的会计继续教育。未发现不规范事项。x.x 、任用会计人员实行回避制情况 计财科科长同公司主要领导没有亲属关系。 计财科出纳和计 财科科长没有亲属关系。发现的问题：没有实行定期轮岗。 拟采取的整改建议： 执行岗位定期轮换 制度。x.x 、会计工作交接合规情况会计人员

7、离职 （ 包括临时离职 ） 按规定办理交接手续， 移交手 续齐全，接替人员没有违反规定另立新账的 未发现不规范事项。x.x 、会计档案管理情况会计凭证、 会计账簿、 会计报表和其他会计资料能够按规定 进行定期收集、整理、立卷、归档。会计电算化资料按规定保存 打印出的纸质会计档案。本公司会计电算化使用的是金蝶软件， 凭证随做随打印，账簿每年打印一次。 会计档案按年度，分类别 存放在不同的文件柜当中， 暂保存 x 年后移交档案室。 调阅会计 档案办理审批手续并登记。未发生过销毁会计档案事件。未发现不规范事项。x、会计核算x.x 、执行会计制度情况 本公司是按照小企业会计制度进行会计核算 . 未发现

8、不规范事项。x.x 、会计凭证的格式、内容、填制方法、审核程序符合会 计制度要求原始凭证的格式、内容、 填制方法、 审核程序等符合国家统 一会计制度的规定。记账凭证的内容、 填制方法、所附原始凭证 以及更正错误凭证方法等符合国家统一会计制度的规定， 摘要清 楚，装订整齐。记账凭证在记账前经过审核签章，审核人和填制记账凭证人不是同一人。没有发生过伪造、变造会计凭证行为。发现的问题是：有的记账凭证上的部分签章不全： 核准人，过账人等处空白， 制单人处只有打印的姓名， 没有盖本人的名章。 采取的整改措施， 补全签章。以后记账凭证打印好责任人就要盖好各自的名章。x.x 、账簿的设置、 启用、登记、 结

9、账、错误更正方法合规的 情况根据有关法律和小企业会计制度的规定设置了总账、 明 细账、日记和其他铺助性账簿，认真进行会计核算。记账及时， 关系对应，数字准确。账账相符、账证相符、账实相符。现金和 银行日记账按日逐笔顺序登记， 结出余额。 银行存款账与银行对 账单及时核对、经调整无误。 单位实行会计电算化， 采用财务软 件，会计账薄每年打印一次， 按账户顺序编号和编写页码连续编 号，内容完整，美观整洁。每月底结账，没有发生过提前或延后 结账的现象。发现的问题是： 打印装订好的账簿启用表未加盖名章和单位公章， 采取的整 改措施，补盖名章和单位公章。虽然银行存款账与银行对账单及时核对、 经调整无误，

10、 但是 没有对账时没有编制银行存款调节表， 采取的整改措施， 补编银 行存款调节表并保存好。x.x 、会计科目设置、 核算规定执行和会计报表合规、 合法、 准确真实的情况按小企业会计制度 规定设置会计科目的， 进行会计核算， 以权责发生制为基础， 以实际发生的交易或事项为依据， 如实反 映其财务状况和经营成果。 企业的各项资产在取得时， 按照实际 成本计量。企业收入与其成本、 费用相互配比， 同一会计期间内 的各项收入与其相关的成本、费用，在同一会计期间内确认 . 会 计政策的选择和处理方法符合法律法规及现行预算管理及财务 管理规定。会计报表编制与报送及时， 数据真实合法、 完整准确， 表内

11、和表表勾稽关系一致的。x、会计监督x.x 、会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证和 违反国家统一的财政、财务、 会计制度的经济业务事项按照 会 计法规定进行监督的情况单位负责人没有授意、 指使、 强令会计机构、 会计人员违规 办理会计事项， 没有打击报复会计人员现象会计机构和会计人员 发现账实不符，按国家规定有权自行处理的， 应当及时处理； 无 权处理的，应当立即向单位负责人报告，请求查明原因，作出处理。7 对审批手续不全的财务收支予退回要求更正的， 对违反规定不纳入单位统一会计核算的财务收支或违反单位内部财会管理 制度的经济行为， 予制止和纠正的； 制止和纠正无效的向单位负 责人报告

12、。未发现不规范事项。x.x 、建立并执行内部控制制度情况 制定了完善的财务管理制度，建立了会计电算化管理制度， 建立会计人员岗位责任制， 对会计人员进行科学的分工， 使之形 成相互分离和制约的关系。货币资金收支和保管业务建立严格的授权批准制度。 现金保险柜由出纳专人保管钥匙和密码。 有价证券由出纳保 管，并进行登记。空白支票由出纳保管的，建立了登记、领用、 签发制度。根据现金管理暂行条例的规定现金开支范围使用现金， 不属于现金开支范围的收支结算通过银行转账办理。发票、收据有领、用、存、缴销制度。发现的问题是：现金账存在坐收坐支现象。 有些现金收入没有交存银行而报 销支出。 按规定现金收入应交存

13、银行， 用现金再从银行以现金支 票取出。拟采取的整改建议：说明坐支现象，以后尽量避免。除此以外未发现其他不规范事项。会计基础工作自查报告篇 x 我委根据文件精神，从月上旬起，结合本单位的实际情况，对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查， 现就自查情况报 告如下：一、财务收支情况在财务工作过程中，本单位严格按照会计法的规定，依 法设置会计账簿， 并保证其真实完整， 根据本单位实际发生的业 务事项进行会计核算、填制会计凭证、 登记会计账簿、 编制财务 会计报告。 严格执行国家有关财务法规， 所发生的各项业务事项 均在依法设置的会计账簿上统一登记、 核算， 依据国家统一的会 计制度的规定进行会计核

14、算， 确保数据真实、 有效。 在安排支出 时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要， 既体现实际工作需 要，又考虑财力可能， 根据办公室各项工作任务，在财力可能的 情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。二、单位内部控制制度建立和执行情况根据本单位工作实际， 在建立并实施内部监督和控制制度过 程中，制定了财产管理制度 。建立和完善各项制度的同时， 相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度， 有效地实施了内 部监督和控制， 保证了会计工作的真实性、 完整性以及单位财产 的安全， 加强了对本单位财产物资的监督和管理， 杜绝了各种漏 洞的发生，达到了以下三点要求：x、明确了记账人员与审批人员、

15、经办人员的职责权限，使 其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项 得以有序进行。x 、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范 了各项资金的使用，提高了资金使用效益。x 、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控 制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。三、固定资产管理和使用情况为了加强固定资产管理和使用， 在固定资产购置时， 严格按 照政府采购程序进行采购，并根据有关规定， 建立了账簿、 款项 和实物核查制度，通过建立健全制度， 会计人员对各项财物、 款 项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。 一方面做到账簿上所反映的有关财物、 款项的结存数同实存

16、数一 致; 另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证 账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。四、存在问题通过自查， 我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不 足，在实施内部监督制度和内部控制制度时， 还未能完全达到 会 计法所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度 尚未建立健全， 今后要进一步完善这方面的制度， 实行更有力的 措施，力求将这方面的工作做得更好。会计基础工作自查报告篇 x根据（ xx）xx 号关于开展会计基础工作大检查的通知精神， 我公司组建了自查工作小组，于 xx 年 xx 月 xx 日 xx 日，对公 司的会计基础工作进行了自查，现将自查

17、情况汇报如下：一、会计基础工作自查情况x、内部控制方面此次自查内容主要包括： 资金管理制度、 现金、支票的管理； 采购业务的合同、验收及付款；存货的岗位职责、存货的验收、 领用、保管；固定资产的分类、 折旧、报废；工程项目的结算等。 制定了货币资金管理制度 ，严格按授权批准程序办理资金业 务，未出现白条抵库现象，建立了支票领、用、存台账；针对采 购业务、存货管理、固定资产管理、工程项目管理，制定了物 资订货、采购管理制度 、存货管理制度 、仓库管理制度 、 公司固定资产管理制度 、设备采购管理细则 、工程项目管 理规定等一系列制度规定。 通过对订货、 采购过程进行有效管 理控制，原（物）料、零

18、件的品质、价格、交期与数量能满足生 产的要求，采购过程制度规范，透明，手续齐全，以最低的库存 保障生产的畅通。存货安全完整，帐面清晰， 存货业务流程无差 错。存货的采购与审批、审批与执行遵守了不相容原则。固定资 产采购、验收、安装、折旧、报废的制度规范，手续齐全。工程项目的预结算制度规范， 流程清晰，无违规现象， 保证 了工程项目安全高质顺利进行。x、会计基础规范方面此次自查内容主要包括： 会计机构及人员的设置、 会计科目 的设置、 原始凭证的取得、 审核；会计凭证的填制、 审核、装订、 保管；会计账薄的核对、打印、装订；会计报表的编制、上报； 财务信息化的管理制度、职责分工； 会计档案的管理

19、制度、 档案 室的设置、归档；会计监督；资金和有价证券的管理等。公司设有独立的会计机构财务部，现有财务负责人 x 人， 会计 x 人，出纳 x 人，各会计人员均持有会计从业资格证 。 严格按国家统一会计制度规定设置会计科目； 严格审核原始凭证， 票据真实，合法；会计凭证的表述与业务内容一致， 每一笔会计 凭证都有审核人签名， 会计凭证装订整齐妥善保管， 未出现丢失 现象；会计账薄中的账账、 账证核对相符， 按年度打印会计账薄 并装订成册； 按会计制度和集团公司规定编制会计报表， 按规定 时间报送财务快报和财务报表， 并附报表分析。 制定了 会计电 算化系统岗位责任管理办法 ，按规定设置了相应的

20、电算化岗位 分工；制定了会计档案管理办法 ，财务部设置了专门的档案 室，建立了会计档案登记簿，定期收集、整理、归案；重要财务 事项不存在不据实汇报的情况， 会计人员对不合法、 不完整的原 始票据，坚决予以退回；制定了货币资金管理制度 ，费用严 格按审批权限报销，按规定开设银行账户 x 个，财务专用印鉴、 钱、支票、账认真执行分管制度。x、财务管理规范方面 此次自查内容主要包括：资金安全管理；往来账款管理；固 定资产管理；成本费用控制；账销案存资金管理等严格按集团公司和本公司货币资金管理制度执行， 银行印鉴 分别财务负责人和会计人员保管， 未擅自开设银行账户； 定期对 往来账款进行核对， 按规定

21、提取坏账准备金； 指定了专人对固定 资产进行管理， 按规定计提折旧， 按集团公司规定处置报废固定 资产；成本费用开支审批手续齐全， 核算规范， 不存在人为列支 成本费用调节利润的 情况；设置了独立的账销案存资产账套， 账销案存资产实物与账案相符。二、以前年度检查整改情况针对 xx 年集团公司会计基础规范化检查提出的整改事项进 行了以下整改：问题x :未制定本公司财务管理和规定，所有制度执行参照公司的制度和管理办法。整改情况： 分阶段制定完善了相关财务管理制度， 分别于 xx 年 xx 月制定了 x 个管理制度（会计电算化岗位责任制度、会计 档案管理制度、成本核算流程、企业会计政策、内部审计制度

22、、 企业内部风险控制制度、应收款项管理办法） ； xx 年 x 月制定了 x 个管理制度（差旅费管理规定） ； xx 年 x 月制定了 x 个管理制 度（货币资金管理制度、固定资产管理制度） 。问题x :未建立档案查阅登记簿。整改情况： xx 年 xx 月已建立档案查阅登记簿。三、自查中发现的问题（一）内部控制规范方面x、因本地供应条件限制，合格供应商的选择有一定局限性。x、采购流程须进一步完善。x、采购合同有的不规范。x、有时生产任务紧，人员少，验收不及时，仓库出入库流 程运行不够理想。（二）会计基础规范方面x、虽已设置会计档案登记簿，但未有资料查阅的记录。x、有少数凭证计数与所附原始单据不

23、一致。x、由于会计人员少及能力的差异，会计岗位未实行定期轮换。（三）财务管理规范方面x、应收款清收力度不够，逾期没有制定有效的方案。x、成本费用未列入经济责任考核。四、整改措施x、在保证采购成本不变的情况下，积极向外寻求更多的合 格供应商。x、根据生产实际情况，进一步完善和加大采购制度的执行 力度。 对生产任务急需的小综零星采购， 可电话申请分管领导同 意后进行采购， 但需及时补办采购手续， 保证采购流程的完整性。x 、积极学习合同法 ，提高自身法律意识， 完善采购合同， 有效规避法律风险。x、加强生产计划的管理，补充检验验收人员，提高现有验 收人员素质，保证仓库出入库流程的顺利执行x、及时对

24、会计档案资料查阅进行登记。x 、不定期进行财务自查，及时发现，及时整改。x、组织财务人员学习各项财经法规，适时增加财务人员， 设置会计AB岗，以提高会计人员业务水平。x、强化应收款项制度执行力，制定有效的收款方案，促使各项制度落到实处。x、加强可控成本的监控，杜绝不必要的支出和成本，同时 将成本费用列入经济责任考核。五、总体评价 总体情况是会计管理基础工作较扎实，会计制度基本健全， 制度执行基本到位， 会计核算核算比较规范， 较好的执行了国家 有关法律法规， 会计信息基本真实反映了企业财务状况和经营成 果。会计基础工作自查报告篇 x根据县财政局 关于在全县深入开展会计基础工作规范化创 建活动的

25、通知要求，我局领导高度重视，组织专门班子，依据 会计基础工作规范化的标准要求， 对全系统的财务会计基础工作 进行了全面自查， 进一步提升了财务会计工作规范运作水平， 现 将自查情况报告如下：一、高度重视，工作安排全面。 县财政局关于在全县深入开展会计基础工作规范化创建活 动的通知下发以后， 我局领导高度重视， 专门召开了局属单位 领导和财务人员会议， 就此项工作做了专题安排， 要求各单位要 成立领导机构， 确定专人认真开展创建工作。 同时组织全体领导 和会计人员认真学习会计法 、会计基础工作规范 、会计档 案管理办法 等有关法律法规， 使全体领导和会计人员进一步增 强了对会计基础工作规范化的了

26、解， 并能够高度重视， 积极参与 自查整改， 切实做好全系统财务管理的各项工作， 共同促进全系 统的会计基础规范化建设工作。二、严格标准，工作扎实开展。按照中华人民共和国会计法 、陕西省会计管理条例 、 会计基础工作规范 、会计基础工作规范化考核标准 等文件 要求，我局及局属各单位认真细致的从会计机构设置和会计人员 任用、会计核算、会计监督、制度体系、会计电算化实施情况等 进行了全面细致的自查：x、各单位都能依法设置会计机构、配备会计人员，并组织 会计人员按时参加继续教育学习。 局属各单位都能按规定配备财 务人员， 核算中心纳管单位设报账联络员一名， 核算中心未纳管 的单位设会计一名，出纳一名

27、，各单位主要领导为财务负责人。 出纳、会计分工清楚，职责明确。财务人员变动移交手续健全。x、各单位能依法建账，严格按照会计法和会计基础工作规范的要求和国家统一规定设置会计科目，开展会计工作， 会计政策运用准确。x、原始凭证的格式正确、内容完整、要素齐全，填制方法、 审核程序等符合会计制度要求； 记账凭证内容、 填制方法、 所附原始凭证、 更正错误方法等符合会计制度要求， 是经有关责任人 签章，字迹清楚，装订整齐。x、各单位都能按规定设置总账、明细账、日记账和备查账，账薄启用规范， 账薄登记字迹清楚、 要素齐全、 摘要明确， 结账、 错误更正方法都符合会计制度的规定。 能做到账证、 账账、账实 相符，现金和银行日记账按日逐笔顺序登记， 结出余额，银行存 款与银行对账单及时核对。x 、财务人员能按时、按照规定编制财务报表，财务报表数 字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。x、会计档案管理人员对会计凭证、会计账簿、会计报表和 其他会计资料都能按照国家规定定期整理归档， 妥善保管， 会计