CH3供应链与应收应付处理5(存货核算)

1、会计电算化原理与应用会计电算化原理与应用第第5章章 供应供应链与应收应付业务处理（存货核算）链与应收应付业务处理（存货核算）会计电算化原理与应用会计电算化原理与应用Contents5.5 存货核算5.5.1存货核算功能概述存货核算功能概述v 1初始设置初始设置v 2日常业务处理日常业务处理v 1) 出入库单据记账v 2) 暂估成本处理v 3) 客户/供应商往来制单v 4) 月末处理v 5) 月末结账v 3综合查询综合查询会计电算化原理与应用会计电算化原理与应用5.5.2 调整存货入库调整存货入库成本成本v 实验资料实验资料v 背景资料：在采购现结业务中，后续发生了属于这笔业务的费用720元，原

2、业务如下：v 4月5日，向成都大成公司购买鼠标30箱，单价为600元/箱（无税单价），直接验收入原料仓库。同时收到专用发票一张，票号为85011，立即以工行转账支票(支票号ZZ011)支付其货款。确定采购成本，进行付款处理。以上业务已经制作相关业务单据和凭证。v 4月25日，将4月5日发生的采购鼠标的入库成本增加720元。v 1.录入调整单据录入调整单据v 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“日常业务”|“入库调整单”，单击“增加”，输入案例资料会计电算化原理与应用会计电算化原理与应用v 单击“保存”，然后单击“记账”完成。v 操作提示v 入库调整单可以针对单据调整，也可针对存货调整

3、。会计电算化原理与应用会计电算化原理与应用v 2.生成入库调整凭证生成入库调整凭证v 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”，单击工具栏的“选择”，在查询条件中选择“入库调整单”。v 选择要记账的单据，然后单击“确定”返回生成凭证窗口，将凭证类别设置为“转账凭证”v 单击“生成”生成凭证，生成的凭证分录如下：v 借：原材料/生产用原材料(140301) 720v 贷：材料采购(1401) 720v 单击“保存”完成生成，凭证传递到总账中。会计电算化原理与应用会计电算化原理与应用v 3.查询账簿查询账簿v 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“账表”|“账

4、簿”|“明细账”，仓库为“原料库”,选择鼠标v 从明细账看出，调整数据已经入账，并影响单价。会计电算化原理与应用会计电算化原理与应用5.5.3 调整存货出库成本调整存货出库成本v 实验资料实验资料v 背景资料，在销售的现结业务中，本批产品销售因故增加了成本1 000元。原业务如下：v 4月15日。销售部向天津大华公司出售税控II号50台，无税报价为6500元/台，货物从成品库发出。根据上述发货单开具专用发票一张；同时收到客户以转账支票所支付的全部货款，支票号ZZ001188。进行现结制单处理。以上业务已经制作相关业务单据和凭证。v 4月25日，调整4月15日出售给天津大华公司的税控II号的出库

5、成本1000元。会计电算化原理与应用会计电算化原理与应用v 1.录入调整单据录入调整单据v 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“日常业务”|“出库调整单”，单击“增加”，输入案例资料v 单击“保存”，再单击“记账”完成。会计电算化原理与应用会计电算化原理与应用v 2.生成出库调整凭证生成出库调整凭证v 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”，单击工具栏的“选择”，在查询条件中选择“出库调整单”，进入未生成凭证单据一览表。v 选择要记账的单据，然后单击“确定”返回生成凭证窗口，将凭证类别设置为“转账凭证”v 单击“生成”生成凭证，生成的凭证分录如下：v

6、借：主营业务成本(6401) 1 000v 贷：库存商品(1405) 1 000v 单击“保存”完成生成，凭证传递到总账中。会计电算化原理与应用会计电算化原理与应用v 3.查询账簿查询账簿v 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“账表”|“账簿”|“明细账”，仓库为“成品库”，选择税控II号v 从明细账看出，调整数据已经入账。会计电算化原理与应用会计电算化原理与应用5.5.4核算资料查询核算资料查询v 1. 收发存汇总表收发存汇总表v 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“账表”|“汇总表”|“收发存汇总表”，设置条件，进入查询会计电算化原理与应用会计电算化原理与应用v 2.暂

7、估材料余额表暂估材料余额表v 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“账表”|“汇总表”|“暂估材料/商品余额表”，设置条件，进入查询会计电算化原理与应用会计电算化原理与应用5.5.5期末期末处理处理v 1.期末处理期末处理v (1)在存货核算系统中，对未记账的单据进行记账v 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“正常单据记账”，对没有记账的单据进行记账。v 然后分别选择“发出商品记账”、“直运销售记账”、“特殊单据记账”完成相关未记账单据的记账工作。v (2) 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“期末处理”，选择仓库会计电算化原理与应用会计

8、电算化原理与应用v 单击“确定”，进入月平均单价计算表v 由于原料库是使用的移动平均法，已经在业务处理过程中计算了单价，所以表上没有这部分。v 单击工具栏的“确定”，会提示期末处理完毕。会计电算化原理与应用会计电算化原理与应用v (3)期末处理后，相关以全月平均法计价的物料，其发出的价格将确定，并进行相应的计算。v 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“账表”|“账簿”|“明细账”，库房选择成品库，物料选择税控II号v 从明细账中看出，平均单价已经填入，并进行了金额和相关计算。会计电算化原理与应用会计电算化原理与应用v (4)结转销售出库成本v 选择“供应链”|“存货核算”|“财务核算

9、”|“生成凭证”，单击工具栏的“选择”，进入查询条件设置，选择“销售专用发票”，单击“确定”，显示未生成凭证单据一览表会计电算化原理与应用会计电算化原理与应用v 单击“全选”，然后单击“确定”，返回到生成凭证窗口，将凭证类别改为“转账凭证”会计电算化原理与应用会计电算化原理与应用v 单击“合成”生成凭证（生成一张凭证），进入填制凭证窗口，生成的凭证分录为：v 借：主营业务成本(6401) 734 616.90v 贷：库存商品(1405) 734 616.90v 单击“保存”完成凭证编制，凭证被传递到总账系统中。会计电算化原理与应用会计电算化原理与应用v （5）结转分期收款发出商品）结转分期收款

10、发出商品v 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”，进入生成凭证窗口，单击工具栏的“选择”，查询条件中选择“分期收款发出商品发货单”，单击“确定”进入未生成凭证单据一览表。v 选择要生成凭证的行，单击“确定”返回生成凭证窗口，将凭证类型选择为“转账凭证”会计电算化原理与应用会计电算化原理与应用v 单击“生成”，进入填制凭证窗口，生成的凭证分录为：v 借：发出商品(1406) 559 902v 贷：库存商品(1405) 559 902v 单击“保存”，完成凭证生成，并将凭证传递到总账系统中。会计电算化原理与应用会计电算化原理与应用v 选择“业务工作”|“供应链”|

11、“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”，进入后单击“选择”进入查询条件，选择“分期收款发出商品专用发票”，单击“确定”进入选择单据窗口。v 先选择，然后单击“确定”进入生成凭证窗口，将凭证类别设为“转账凭证”，将发出商品科目输入为1406v 单击“生成”，进入填制凭证窗口，生成的凭证分录如下：v 借：主营业务成本(6401) 186 634v 贷：发出商品(1406) 186 634v 单击“保存”，完成凭证生成，凭证自动传到总账系统中会计电算化原理与应用会计电算化原理与应用v （6）结转委托代销发出商品发出商品v 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”，进入

12、生成凭证窗口，单击工具栏的“选择”，查询条件选择“委托代销发出商品发货单”，单击“确定”进入未生成凭证一览表。v 先选择，然后单击“确定”返回到生成凭证窗口，将凭证类别改为“转账凭证”，输入发出商品科目1406v 单击“生成”，生成的凭证分录如下：v 借：发出商品（1406） 139 975.50v 贷：库存商品（1405） 139 975.50v 单击“保存”完成凭证生成，凭证传递到总账系统中。会计电算化原理与应用会计电算化原理与应用v 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”，进入后单击“选择”进入查询条件，选择“委托代销发出商品专用发票”，单击“确定”进入选

13、择单据窗口会计电算化原理与应用会计电算化原理与应用v 先选择，然后单击“确定”进入生成凭证窗口，将凭证类别设为“转账凭证”，将发出商品科目输入为1406v 单击“合成”，进入填制凭证窗口，生成的凭证分录如下：v 借：主营业务成本(6401) 79 319.45v 贷：发出商品(1406) 79 319.45v 单击“保存”，完成凭证生成，凭证自动传到总账系统中。会计电算化原理与应用会计电算化原理与应用v (7)其他未生成凭证的业务生成凭证其他未生成凭证的业务生成凭证v 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”，进入后单击工具栏的“选择”进入查询条件，选择全部单据，

14、单击“确定”进入选择单据窗口v 选择全部单据，然后单击“确定”进入生成凭证窗口，将凭证类别设为“转账凭证”，将发出商品科目输入为1406会计电算化原理与应用会计电算化原理与应用v v 单击“生成”，进入填制凭证窗口，生成的凭证分录如下：v 借：原材料/生产用原材料（140301） -80 000v 贷：材料采购（1401） -80 000v 单击“保存”，然后进入下一笔凭证。v 借：销售费用/其他(660199) 37 326.80v 贷：库存商品(1405) 37 326.80v 本笔就是捐助西部地区的业务。作为销售部费用，单击“保存”完成。v 会计电算化原理与应用会计电算化原理与应用v 2.与总账系统对账与总账系统对账v 选择“业务工作”|“供应链”