中级经济师工商第二章公司法人治理结构

1、中级经济师中级-工商管理专业知识与实务第二章公司法人治理结构本章框架与基本知识点公诃汰人治理结构址司陆有肴与好*祈r股乳机狗监件机恂魂*貴妊釋可踌牌佥 矗静M："金诃的療'HI股玉鼻违/jffiitfftft-3 的 it 索务 13岳府*於诃的越知 旧気師倉4的植力軌K）艸R*机枸引言企业与公司的关系按照法律形态来划分，企业的组织形式有个人业主制企业、合伙制企业和公司制企业三种类型。其中，公司制企业简称公司。公司，是指由两个或两个以上投资主体（特殊情况为一个投资主体）依法集资联合组成，具有独立 的注册资产、自主经营、自负盈亏的法人企业。公司法人具有以下基本特点： 资合的性质

2、。承担有限责任。所有权与经营权相分离。 在我国， 按照公司法的规定，公司是特指在中国境内设立的有限责任公司和股份有限公司。法人治理结构按照公司法的规定由四个部分组成：股东、董事会、经理机构、监督机构（对应本章第二至第五 节）按照公司法的规定，公司法人治理结构，由四个部分组成:权力机构*"股东机构決策机枸W董事会监督机构执行机枸*经理机构按照公司法的规定，公司法人治理结构，由四个部分组成：1. 股东会或者股东大会，由公司股东组成，所体现的是所有者对公司的最终所有权；2. 董事会，由公司股东（大）会选举产生，对公司的发展目标和重大经营活动做出决策，维护出资 人的权益（双重身份）；3. 经

3、理，由董事会聘任，是经营者、执行者。4. 监事会，是公司的监督机构，对公司的财务和董事、经营者的行为发挥监督作用；主要内容第一节公司所有者与经营者第二节股东机构第三节董事会第四节经理机构第五节监督机构第一节公司所有者与经营者包含以下内容：一、公司所有者二、公司经营者三、所有者与经营者的关系所有者是指企业财产所有权（或产权）的拥有者，包括占有、使用、收益和处置 等权利。经营者是指控制并领导公司（日常）经营事务的人员，他们是公司中的高级经营管理人员。一、公司所有者公司的产权制度：具有明晰的产权关系， 它以公司的 法人财产 为基础，以出资者 原始所有权、公司 法人产权与公司经营权 相互分离为特征，并

4、以 股东（大）会、董事会、监事会、执行机构作为法人治理机构来确立所有者、公司法人、经营者及员工之间的权利、责任和利益关系。（一）公司的原始所有权（二）公司的法人财产权（三）公司财产权能的两次分离（一）公司的原始所有权原始所有权是出资人（股东）对投入资本的 终极所有权，主要表现为股权。（重点）股东没有对公司直接经营的权利，也没有直接处置法人财产的权利；股东一旦出资入股， 正常情况下不能要求退股而抽走资金。股权的主要权限包括：（了解） 对股票或其他股份凭证的所有权和处分权（包括：馈赠、转让、抵押等）； 对公司决策的参与权（出席股东会议并对有关决议进行表决或通过选举董事会间接参与公司管理）； 对公司

5、收益参与分配的权利（包括：获得股息和红利的权利，以及在公司清算后分得剩余财产的权利等）。（二）公司的法人财产权公司法人财产是由在公司设立时出资者依法向公司注入的资本金及其增值和公司在经营期间负债 所形成的财产构成。法人财产的特点：（3个，重点） 公司法人财产从归属意义上讲，是属于出资者（股东）的； 公司的法人财产和出资者的其他财产之间有明确的界限，公司以其法人财产承担民事责任； 一旦资金注入公司形成法人财产后，出资者不能再直接支配这一部分财产，也不得从企业中抽回, 只能依法转让；注意事项：（3个）>>公司对其全部法人财产依法拥有独立支配的权力，即公司拥有法人财产权（或称法人产权）&

6、gt;>公司拥有的法人财产和法人财产权是其确立法人地位的基础>>公司产权制度是以公司在法律上具有独立法人地位为前提的（三）公司财产权能的两次分离公司财产权能的分离是以公司法人为中介的所有权与经营权的两次分离。第一次分离：具有法律意义的 出资人与公司法人 的分离，即原始所有权与法人产权 相分离（重点） 第二次分离：具有经济意义的 法人产权与经营权的分离，是企业所有权与经营权 分离的最高形式 （重点）（1）原始所有权与法人产权相分离（重点）>>公司出资者的所有权转化为 原始所有权，失去了对公司资产的实际占有权和支配权。>>公司法人拥有法人资产，对所经营的资

7、产具有完全的支配权，即法人产权。法人产权，是指公司作为法人对公司财产的排他性占有权、使用权、收益权和处分转让权。是一种派生所有权，是所有权的经济行为。联系与区别原始所有取注"权>>原始所有权与法人产权的客体是同一财产，反映的却是不同的经济法律关系>>原始所有权是终极所有权>>公司法人产权表现为对公司财产的实际控制权原始所有权与法人产权分离后：>>股东作为原始所有者保留对资产的 价值形态（股票）占有的权利；法人享有对实物资产的占有 权利；原始所有权体现这一财产最终归谁所有法人产权体现这一财产由谁占有、使用和处分（2）法人产权与经营权的分离

8、（了解）具有经济意义的法人所有权与经营权的分离>>公司法人产权集中于董事会，而经营权集中在经理手中；>>经营权是对公司财产占有、使用和依法处分的权利，是相对于所有权而言的，与法人产权相比， 经营权的内涵较小。 经营权不包括收益权，法人产权包括收益权。>>另外，经营权中的财产处分权也受到限制，一般来说，经理无权自行处理公司资产。由董事会决定经理的职权。【例题：单项选择题】公司作为法人对公司财产的排他性占有权、使用权、收益权和转让权是（）。A. 法人产权B. 股权C. 决策权D. 控制权正确答案A答案解析本题考查法人产权。法人产权是指公司作为法人对公司财产的排他

9、性占有权、使用权、收益权和处分转让权。【例题：多项选择题】关于公司原始所有权与法人产权的说法，正确的是（）。A. 法人产权是一种派生所有权B. 原始所有权表现为对公司财产的实际控制权C. 法人产权表现为股权D. 原始所有权与法人产权的客体是同一财产E. 原始所有权与法人产权反映的是不同的经济法律关系正确答案ADE答案解析本题考查公司财产权能的两次分离。法人产权表现为对公司财产的实际控制权，所以B错误；原始所有权表现为股权，所以C错误。总结:权利的拥有者权利的表现原始所有权股东对公司资产的价值形态（股票）占有的权利法人财产权董事会对公司财产的排他性占有权、使用权、收益权和处分转让权经营权职业经理

10、人（经理）对公司财产占有、使用和依法处分的权利二、公司经营者（一）公司经营者的含义（了解）（二）经营者对现代企业的作用（了解）（三）经营者的素质要求（了解）（四）经营者的选择方式（了解）（五）经营者激励与约束机制（重点）（一）公司经营者的含义（了解）经营者是指在一个所有权和经营权分离的企业中承担法人财产的保值增值责任，对法人财产拥有绝对经营权和管理权， 全面负责企业日常经营管理， 由企业基于雇佣关系聘任，以年薪、 股权和期权等为 获得报酬主要方式的经营人员。现代企业经营者的五个显著特征：（了解） 经营者的岗位职业化趋势，已经形成经理人群体和经理人市场 经营者具有比较高深的企业经营管理素养，能够

11、引领企业获得良好的业绩 经营者必须具备较强的协调沟通能力 公司中经营者的产生基于有偿雇佣，是公司的“高级雇员”，即受股东委托的企业经营代理人 经营者的权力受董事会委托范围的限制。（二）经营者对现代企业的作用（了解）（1） 经营者良好的人力资本有利于企业获得关键性资源，包括信息、资金、技术、人才等。（2） 经营者良好的人力资本有利于企业技术创新能力的增强。（3） 经营者良好的人力资本有利于企业团队合作能力的培养。（4）经营者良好的人力资本有利于 完善公司管理制度。（三）经营者的素质要求（了解）（1）精湛的业务能力尤以决策能力、创新能力和应变能力最为重要。其中创新能力是一个经营者的核心能力（2）优

12、秀的个性品质在品质上应具备理智感（坚定信心和乐观精神）和道德观。（3）健康的职业心态 自知和自信意志和胆识宽容和忍耐 开放和追求。（四）经营者的选择方式（了解）科学的经营者选择方式应该是 市场招聘和内部提拔并举 。（五）经营者激励与约束机制（重点）经营者的激励约束机制有报酬激励、声誉激励和市场竞争机制三个方面。（1）报酬激励主要有年薪制、薪金与奖金相结合、股票奖励、股票期权等，尽可能使经营者收入与企业绩效挂钩注意：股票奖励是奖金的替代形式，其不冋之处在于，其激励动力来自未来的企业经营效益；股票期权是一种比较复杂的 长期激励形式（2）声誉激励给予社会地位，满足心理要求。（3）市场竞争 机制包括企

13、业家市场、资本市场和产品市场的竞争。市场对经营者的约束和激励可归纳为两个方面：第一，市场竞争机制具有信息显示功能；第二，市场竞争的优胜劣汰机制对经营者位置形成直接的威胁。【例题：单项选择题】某企业采用股票奖励来激励经营者，这种激励属于（）。A. 声誉激励B. 报酬激励C. 外在激励D. 内在激励正确答案B答案解析本题考查报酬激励。股票奖励属于报酬激励，所以B正确。三、所有者与经营者的关系（一）所有者与经营者之间的委托代理关系（了解）（二）股东（大）会、董事会、监事会和经营者之间的相互制衡关系（重点）”经营者作拥所有耆的意走忙理人，湘有臣 址事势的管理权和代厘权*耳权力頁到董事合委托范園的限制。

14、要托代理关系司对鏗营者是一种有偿晏任的雇湘，董第18页事合育校內经营耆的经菅业编垃行监督和评价，笄据肚对经营者値出笑励或逆励的决定，井可以予以繭聘*经营舌拿握看最粪的控制:©輩爭去乍为金司最 主蔓的代喪人，全权员!经营者受聘于董事会作为处创的意為优喪人，统管企业日常经营事务。经营者i的管理仪限和代理权限不能起过董事会:夬是的授权范国。i监事兰测对董事会豹经营'者的工作买行全面监酋。I喩东（犬会、董事合、监事合和经营肴之间的相互制I衡关系 偃点权*他们决定董爭1勇公司经营。 会的人选。;拥有支配法人财产的枚力，任命、指辉经着者的取利，但昱董爭色必'须对掇东负盍9I【例题

15、：多项选择题】现代公司股东大会、董事会、监事会和经营人员之间的相互制衡关系主要表 现在（）。A. 董事会掌握着最终的控制权B. 经理必须对股东负责C. 监事会必须向股东大会负责D. 经营人员的管理权限由董事会授予E. 经营人员受聘于股东大会正确答案CD答案解析本题考查所有者与经营者的关系。股东大会掌握着最终的控制权，A错误；经理必须对董事会负责，B错误；经营人员受聘于董事会，E错误，正确答案为 CD【例题：单项选择题】在现代企业制度下，决定经理职权的机构是（）。A. 董事会B. 股东大会C. 监事会D. 工会正确答案A答案解析本题考查所有者与经营者的关系。董事会是决定经理职权的机构。预习第二节

16、 股东机构第三节董事会第四节 经理机构第五节监督机构内容概述股东概述重事会概述经理机构 概述监事会概述公司类别有限责任公司股东会董事会构成（3-13 人）经理机构成员不得少于3人；或者设1-2名监事股份有 限公司股东大会董事会（5-19 人）强调独立董事经理机构成员不得少于3人国有独资公司国有资产监督管理机构董事会构成（3-13 人）经理机构成员不得少于5人，由国有资产 监督部门派出第二节股东机构一、股东概述二、有限责任公司的股东会三、股份有限公司的股东大会四、国有独资公司的权力机构一、股东概述（一）股东的含义（了解）（二）股东的分类和构成（重点）（三）股东的法律地位（重点）（四）股东的权利（

17、重点）（五）股东的义务（重点）（一）股东的含义（了解）股东是指持有公司资本的一定份额并享有法定权利的人；有限责任公司股东：持有公司 资本的一定份额；股份有限公司股东：持有公司股份；（二）股东的分类和构成（重点）（1）发起人股东与非发起人股东（2）自然人股东与法人股东（1）发起人股东与非发起人股东【发起人股东】设立股份有限公司必须有一定数量的发起人。发起人是指参加公司设立活动并对公司设立承担责任的人。【非发起人股东】任何在公司设立时或公司成立后认购或受让公司出资或股份的人，都可以成为公司股东。发起人股东的特点：第一，对公司设立承担责任 对设立行为所产生的债务和费用负连带责任； 公司不能成立时，对

18、认股人已缴纳的股款，负返还股款并加算银行同期存款利息的连带责任； 在公司设立过程中，由于发起人的过失致使公司利益受到损害的，对公司承担赔偿责任。第二，股份转让受到一定限制发起人持有的本公司股份 自公司成立之日起一年内不得转让 。第三，资格的取得受到一定限制 自然人作为发起人应当具备完全民事行为能力； 法人作为发起人应当是法律上不受限制者； 发起人的国籍和住所受到一定限制。公司法规定：设立股份有限公司，应当有二人以上二百人以下的发起人，其中须半数以上的发 起人在中国境内有住所。（2）自然人股东与法人股东自然人和法人均可成为公司股东。【自然人股东】作为股份有限公司的发起人股东，作为参加有限责任公司

19、组建的设立人股东，应当具有完全民事行为能力。【法人股东】法人也可以通过出资设立公司或继受取得其他公司的出资、股份而成为公司股东。 可以成为法人股东的有：企业法人（含外国企业）和社团法人、各类投资基金组织、代表国家进行投资的机构。（三）股东的法律地位（熟悉）（1）股东是公司的 出资人（2）股东是公司经营的最大受益人和风险承担者（3）股东享有股东权（4）股东承担有限责任（5）股东平等（1）股东是公司的出资人【特点】 必须履行出资义务； 股东作为出资人是公司资本的提供者，全体股东的出资总和即公司的资本总额； 股东享有股东权。即按投入公司的资本份额享有所有者的资产受益、参与重大决策和选择管理者等权利；

20、（2）股东是公司经营的最大受益人和风险承担者 股东是典型的投资者，是以利润最大化为目标的投资主体。 股东既是公司经营的最大受益人，也是公司经营的最大风险承担者。【风险】大于债权人和职工：股东收益不确定、股利和剩余财产分配在债权之后（3）股东享有股东权（最根本的法律特征）股东享有股东权是股东最根本的法律特征，是股东法律地位的集中体现。【广义】股东对公司权利义务的概括。【狭义】股东对公司享有的权利一一获得财产收益和间接参与公司管理的权利。（4）股东承担有限责任除无限公司股东、两合公司的无限责任股东外，公司股东均对公司（债务）承担有限责任。公司以其 全部财产 对公司的债务承担责任。有限责任公司的股东

21、以其 认缴的出资额 为限对公司承担责任。股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。（5）股东平等所有股东均按其所持股份的性质、内容和数额平等地享受权利，承担义务。（四）股东的权利（重点）（1）股东（大）会的出席权、表决权（2）临时股东（大）会召开的 提议权和提案权（3）董事、监事的选举权、被选举权（4）公司资料的查阅权（5）公司股利的分配权（是股东权利核心）（6）公司剩余财产的分配权（7）出资、股份的转让权（8）其他股东转让出资的优先购买权有限责任公司股东对其他股东转让的出资有同等条件下的优先购买权（9）公司新增资本的优先认购权（10）股东诉讼权直接诉讼权（自身权利受侵害）、派生诉讼

22、权（公司权利受侵害）（五）股东的义务（重点）（1）缴纳出资义务（2）以出资额为限对公司承担责任（3）遵守公司章程（4）忠诚义务（1）缴纳出资义务 （既是法定义务，也是约定义务） 缴纳出资义务的内容。股东在公司设立和公司增资扩股时，依照法律、公司章程、出资（认股） 协议规定的出资形式、出资数额和出资时间交付认缴的出资。 不履行缴纳出资义务的责任。承担违约责任。情节严重的，还要承担相应的行政责任乃至刑事责任。 不得抽回出资义务。我国公司法规定，公司的发起人、股东在公司成立后，抽逃其出资的，由公司登记机关责令改正， 处以所抽逃出资金额5姬上、15%下的罚款。（2）以出资额为限对公司承担责任 有限责任

23、公司股东以其 认缴的出资额 为限对公司承担责任。 股份有限公司股东以其 认购的股份 为限对公司承担。（3）遵守公司章程遵守公司章程是股东最基本的义务（4）忠诚义务 禁止损害公司利益； 考虑其他股东利益； 谨慎负责地行使股东权利及其影响力。【例题：单项选择题】根据我国公司法，关于发起人股东的说法，错误的是（）。A. 股份公司的发起人必须一半以上在中国有住所B. 发起人持有的公司的股份自公司成立之日起三年内不得转让C. 自然人发起人应当具备完全民事行为能力D. 发起人对设立行为产生的债务承担连带责任正确答案B答案解析本题考查发起人。发起人持有的公司的股份自公司成立之日起一年内不得转让。【例题：多项

24、选择题】根据我国公司法，股东享有的权利有（）。A. 股东会的出席权B. 董事的选举权C. 经理的聘任权D. 内部管理机构的设置权E. 公司股利的分配权正确答案ABE答案解析本题考查股东的权利。C经理人员的聘任权是董事会的职权；D董事会决定公司内部管理机构的设置。【例题：多项选择题】公司股东的忠诚义务不包括（）。A. 禁止损害公司利益B. 考虑其他股东利益C. 谨慎负责地行使股东权利及其影响力D. 向董事会负责E. 按期足额缴纳出资正确答案DE答案解析本题考查公司股东的忠诚义务。忠诚义务：禁止损害公司利益；考虑其他股东利益；谨慎负责地行使股东权利及其影响力。:、有限责任公司的股东会（一）股东会的

25、性质及职权（熟悉）（二）股东会的种类及召集（重点）（三）股东会决议（重点）（一）股东会的性质及职权（熟悉）1性质：有限责任公司股东会由全体股东组成，股东会是公司的权力机构。2. 股东会的职权（11条，理解熟悉）： 决定公司的经营方针和投资计划； 选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项; 审议批准董事会的报告； 审议批准监事会或者监事的报告； 审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案； 审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案； 对公司增加或者减少注册资本做出决议； 对公司发行债券做出决议； 对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式做出决议； 修改公司章程；:屮

26、公司章程规定的其他职权。（二）股东会的种类及召集（重点）首次会议公司成立后召集的第一次股东会议。首次股东会会议由 出资最多的股东 召集和主持。定期会议是指按照公司章程规定按时召开的股东会会议临时会议代表十分之一以上表决权的股东、三分之一以上的董事、监事会或者不设监事会的公司的监事提议召开临时会议（三）股东会决议（重点）普通决议就公司一般事项 所做的决计。需经代表二分之一以上表决权的股东通过。持别决议重要事项所做的决议，需以绝对多数表决权通过。 修改章程 增加或者减少注册资本的决议 公司合并、分立、解散 变更公司形式的决议需要三分之二以上 表决权的股东通过。【例题：单项选择题】根据我国公司法，有

27、限责任公司首次股东会会议的召集人为（）。A. 总经理B. 工会主席C. 过半数股东推选的股东D. 出资最多的股东正确答案D答案解析本题考查股东会的种类及召集。根据我国公司法，有限责任公司首次股东会会议的召集人为出资最多的股东。三、股份有限公司的股东大会（一）股东大会的性质及职权（了解）（二）股东大会的种类与召集（重点）（一）股东大会的性质及职权（了解） 股东大会是股份有限公司的最高权力机构 根据公司法规定，股份有限公司股东大会职权适用于有限责任公司股东会职权的规定。 （二）股东大会的种类与召集（重点）1. 股东大会的种类（重点）2. 股东大会会议的召开（熟悉）3. 股东大会会议的决议方式（重点

28、）1. 股东大会的种类（重点） 股东大会由全体股东组成，分为股东年会和临时股东年会 两种。股东年会我国公司法规定，股东大会应当每年召开一次。临时股东大会有下列情形之一的，应在 两个月内召开临时股东大会： 董事人数不足法律规定人数或公司章程所定的2/3时；公司未弥补的亏损达实收股本总额1/3时；单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时；董事会认为必要时；监事会提议召开时；公司章程规定的其他情形。2. 股东大会会议的召开（熟悉）（1）股东大会会议的召集和主持（2）股东出席会议（3）临时提案的提出（1）股东大会会议的召集和主持（掌握顺序） 股东大会会议由董事会召集，董事长主持；董事长不能履行，

29、由副董事长主持；副董事长不能履行，由半数以上董事共同推举一名董事主持 董事会不能履行或不履行召集股东大会会议职责的，监事会应当及时召集和主持； 监事会不召集和主持的，连续90日以上单独或者合计持有公司10%以上股份的股东可以自行召集和主持。（2）股东出席会议股东出席会议人数要达到一定比例，才能形成有法律效力的决议；股东可以委托代理人出席股东大会会议。（3）临时提案的提出单独或者合计持有公司 3%以上股份的股东，可以在股东大会召开 十日前提出临时提案并书面提交 董事会；董事会则应在收到提案后 两日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。3. 股东大会会议的决议方式（重点）（1）股东行使表

30、决权的依据（2）普通决议与特别决议的表决方式（3）累积投票制（1）股东行使表决权的依据股东所持股份是股东权的计算依据。一股一权是股份有限公司股东行使股权的重要原则。但是，公司持有的本公司股份没有表决权。（2）普通决议与特别决议的表决方式（重点）普通决议：必须经出席会议的股东所持表决权过半数通过。特别决议：修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更 公司形式的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。（与有限责任公司股东会决议的相同）（3）累积投票制（重点）累积投票制是指股东大会选举 董事或者监事 时，每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决 权

31、，股东拥有的表决权可以集中使用。例如：拥有500个股份，选举3个董事，则拥有1500个表决权。【例题：多项选择题】根据我国公司法，关于股份有限公司股东大会的说法，正确的有()。A. 股东大会应当每年召开两次B. 股东大会的表决实行一人一票C. 股东可以委托代理人出席股东大会会议D. 股东大会增加注册资本的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的过半数通过E. 股东大会享有对公司重要事项的最终决定权正确答案CE答案解析本题考查股份有限公司的股东大会。A错误，应该每年召开一次；B错误，表决实行一股一权；D错误，股东大会做出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、 分立、解散或者变更公

32、司形式的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。【例题：单项选择题】某公司为上市公司，根据我国公司法，下列情形中，该公司应召开临时股东 大会的是()。A. 公司未弥补的亏损达实收股本总额的1/3B. 单独持有公司5%殳份的股东请求召开C. 1/5的监事提议召开D. 董事人数不足法律规定人数的1/3正确答案A答案解析本题考查临时股东大会的召开情形。有下列情形之一的， 应当在两个月内召开临时股东大会：(1) 董事人数不足法律规定人数或公司章程所定的三分之二时；(2) 公司未弥补的亏损达实收股本总额三分之一时；(3 )单独或者合计持有公司 10%上股份的股东请求时；(4) 董事会认为必

33、要时；(5) 监事会提议召开时；(6) 公司章程规定的其他情形。四、国有独资公司的权力机构(一) 国有企业党组织的地位和作用2015年8月24日，中共中央、国务院发布了关于深化国有企业改革的指导意见，明确指出：“要加强和改进党对国有企业的领导， 把加强党的建设与完善公司治理统一起来， 将党建工作总体要求纳入国有企业章程， 明确国有企业党组织在公司法人治理结构中的法定地位，创新国有企业党组织发挥政治核心作用的途径和方式”。(了解)1. 充分发挥企业党组织的政治核心作用2. 进一步加强国有企业领导班子建设和人才队伍建设3. 切实落实国有企业反腐倡廉“两个责任”(二) 股东会职权在国有独资公司的行使

34、方式(重点)国有独资公司 只有一个股东，不设股东会，由 国有资产监督管理机构 行使股东会职权； 国有资产监督管理机构可以 授权公司董事会行使股东会的部分职权，决定公司的重大事项； 公司合并、分立、解散、增加或减少注册资本和发行公司债券，必须由国有资产监督管理机构 决重要的国有独资公司合并、分立、解散、申请破产的，应当由国有资产监督管理机构审核后，报本级人民政府 批准。总结有限责任公司股份有限公司国有独资公司会 议 类 型-首次会议；定期会议（公司章程规定）； 临时会议（代表十分之一以上表 决权的股东、三分之一以上的董 事、监事会或者不设监事会的公 司的监事提议召开）股东年会（每年召开一次年会）

35、；临时股东大会两个月内召开： 董事人数不足法律规定人数或公 司章程所定的三分之二时； 公司未弥补的亏损达实收股本总 额三分之一时； 单独或者合计持有公司 10%以上 股份的股东请求时； 董事会认为必要时； 监事会提议召开时； 公司章程规定的其他情形。不设股东会，由国有 资产监督管理机构行 使股东会职权。决 义 类 型'普通决议（代表二分之一以上表 决权的股东通过）；特别决议（代表三分之二以上表 决权的股东通过），修改章程、 增加或者减少注册资本的决议， 以及公司合并、分立、解散或者 变更公司形式的决议普通决议（出席会议的股东所持表 决权过半数）；特别决议（出席会议的股东所持表 决权的三

36、分之二以上），修改公司 章程、增加或者减少注册资本的决 议，以及公司合并、分立、解散或 者变更公司形式的决议公司的合并、分立、 解散、增加或者减少 注册资本和发行公司 债券，必须由国有资 产监督管理机构决定第三节董事会一、董事会制度二、有限责任公司的董事会三、股份有限公司的董事会四、国有独资公司的董事会一、董事会制度（一）董事会的地位（重点）（二）董事会的性质（重点）（三）董事会会议（重点）（四）董事会的职权（熟悉）（一）董事会的地位（重点）1传统的公司法中，公司的经营管理机构主要是股东机构和董事会；股东机构作为最高权力机构， 对公司的经营管理有广泛的决策权；董事会的权力源于股东机构的授权并受

37、其限制，董事会职责只是单纯地执行股东机构的决议。2. 随着公司治理理念的发展，在公司的实际经营活动中，董事会已不再单纯是股东机构决议的执行 机构，而是兼有进行一般经营决策和执行股东机构重要决策的双重职能。3. 在决策权力系统内，股东机构仍然是 决策机构（限于重大决策），董事会是执行机构。4. 但是在执行决策的系统内，董事会则为决策机构（限于一般决策），经理机构是实际执行机构， 董事会处于公司决策系统和执行系统的交叉点，是公司运转的核心。股东机枸 決策机构 决策权力的系统董事云执行机构块秉机构执行抉策的系统经理机构执行机构JLj（二）董事会的性质（5点，重点）1. 董事会是代表股东对公司进行管理

38、的机构（1） 董事会的成员一一董事由股东选举产生，董事既可以是股东，也可以是非股东。（2）董事会对股东机构负责，向股东机构汇报工作，接受股东（通过监事会）的监督。（3）董事会必须代表股东利益，反映股东意志，其行使职权不得违背股东制定的公司章程，不得 违背股东机构决议。2. 董事会是公司的执行机构董事会负责执行股东机构的决议，负责管理、执行公司业务和公司事务。作为业务执行机构，董事会对 内管理公司的内部事务，对外代表公司进行交易活动，实施法律行 为。3. 董事会是公司的经营决策机构 需要由董事会做出决定的事项：（1）公司的经营计划、投资方案（2）公司内部管理机构的设置（3）高级管理人员的聘任或者

39、解聘及其报酬（4）制定公司的基本管理制度等4. 董事会是公司法人的对外代表机构 一般来说，董事会可以对外代表公司。公司法规定，公司法定代表人由公司章程规定，可以由董事长、执行董事或经理担任。这样规 定虽为经理担任法定代表人留下了余地，但由董事长及执行董事担任公司法定代表人仍是主流。5. 董事会是公司的法定常设机构根据各国公司法的规定，公司必须设立董事会（较小规模的有限责任公司必须设一名执行董事）（三）董事会会议1. 董事会会议的形式（重点）2. 董事会会议的召集和主持（重点）3. 董事会的决议方式（重点）1. 董事会会议的形式（重点） 董事会会议有定期会议与临时会议两种形式。【定期会议】（1）

40、 我国公司法规定 有限责任公司董事会定期会议应当依照 公司（章程）的规定按时召开；（2）公司法股份有限公司董事会定期会议每年度至少召开两次。【临时会议】 股份有限公司召开董事会临时会议的情形： 代表十分之一以上表决权的股东、三分之一以上董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议。董事长应当自接到提议后 10日内，召集和主持董事会会议。2. 董事会会议的召集和主持（重点）（1）董事会会议由 董事长召集和主持。副董事长召集和主持。半数以上董事共同推举一名董事召集和主持。（2）董事长不能履行职务或不履行职务时，由（3）副董事长不能履行职务或不履行职务时，由召集董事会会议应当于会议召开10日前通知全体

41、 董事和监事。注意：召集和主持的顺序。过半数的董事出席方3. 董事会的决议方式（重点） 董事会决议的表决实行两个原则： 第一，“一人一票”的原则； 第二，多数通过原则。 我国公司法规定，股份有限公司董事会会议应有可举行；董事会做出决议，必须经全体董事的过半数通过。这两个原则结合起来，即董事会会议的表决实行“董事数额多数决”。熟悉）股东机构的合法召集人。执行股东机构的决议。（四）董事会的职权（10条， 1作为股东机构的常设机关，是 2作为股东机构的受托机构，3. 决定公司的经营要务。包括公司的经营计划、投资方案。股东机构决定的经营要务范畴：经营方针、投资计划4. 为股东机构准备年度财务预算方案、

42、决算方案。 草拟制定，由股东机构审议批准。5. 为股东机构准备利润分配方案和弥补亏损方案。公司的年度财务预算方案、提交股东机构做出最后决议。决算方案应由董事会由股东机构做出最后决议。6. 为股东机构准备增资或减资方案以及发行公司债券的方案。7. 制定公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案。董事会拟订方案，由股东机构做出特别决 议。8. 决定公司内部管理机构的设置。除公司的基本组织机构（股东机构、董事会、监事会）外，公司的其他内部管理机构的设置，均由董事会决定。9. 决定聘任或者解聘公司经理、副经理、财务负责人，并决定其报酬事项。10. 制定公司的 基本管理制度。）。【例题：多项选择题】下列

43、关于董事会性质的认识，正确的有（A. 董事会是公司的最高权力机构B. 董事会是公司法人的对外代表机构C. 董事会是公司的法定常设机构D. 董事会是代表股东对公司进行管理的机构E. 董事会是公司的经营决策机构正确答案BCDE答案解析A应为股东（大）会是公司的最高权力机构，所以错误。【例题：单项选择题】 某股份有限公司决定于 2018年9月30日召开董事会，根据我国公司法该公 司应当于（）前通知全体董事。A. 2018年9月20日B. 2018年9月19日C. 2018年9月23日D. 2018年9月21日正确答案A答案解析本题考查董事会会议。根据我国公司法，召集董事会会议应当于会议召开十日前通知

44、全体董事。根据题意 A为正确选项。二、有限责任公司的董事会（一）董事会的组成及董事的任职资格（熟悉）（二）董事的任期与要求（熟悉）（三）董事会的性质及职权（了解）（四）董事会的议事规则（了解）（一）董事会的组成及董事的任职资格（熟悉）1. 有限责任公司董事会的成员为 3 13人；2. 两个以上的国有企业或者两个以上的其他国有投资主体投资设立的有限责任公司，其董事会成员中应当有公司职工代表，其他有限责任公司董事会成员中也可以有公司职工代表。董事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。3. 董事会设董事长一人，可以设 副董事长。董事长、副董事长的产生办法由 公司

45、章程规定。【提示】有限责任公司董事的任职资格与股份有限责任公司董事、监事、高级管理人员的任职资格相同。有下列情形之一的，不得担任公司的董事、监事和高级管理人员（5条，了解）： 无民事行为能力或者限制民事行为能力； 因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾5年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾5年； 担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业破产负有个人责任的，自该 公司、企业破产清算完结之日起 未逾3年； 担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起 未逾3

46、年； 个人所负数额较大的债务到期未清偿。如因董事的辞职导致公司董事会低于法定最低人数时，该董事的辞职报告应当在下任董事填补因其辞职产生的缺额后方能生效。但董事在任期内辞职导致董事会成员低于法定人数的，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规和公司章程的规定，履行董事职责。（二）董事的任期与要求【任期】（熟悉）有限责任公司董事的任期由公司章程规定，但每届任期不得超过 3年，任期届满，连选可以连任。【要求】（了解）董事对公司业务具有决策权、管理权，授权情况下可以对外代表公司。（三）董事会的性质及职权（了解）【性质】1. 董事会是有限责任公司的执行机构和决策机构，是对内执行公司业务、对股

47、东会负责，对外代表 公司的常设机构。2. 在股东人数较少和规模较小的公司，允许公司只设一名执行董事来掌管相应的事务。【职权】有限责任公司董事会对股东会负责，其职权与前述“董事会制度”中的内容相同。（四）董事会的议事规则（了解）【说明】董事会会议召集和主持的规定同前述内容相同。1. 董事会会议可以分为定期会议和临时会议两种。定期会议按章程规定的期限召开。临时会议仅在必要时召开。2. 董事会的议事方式和表决程序一般由公司章程规定。董事会的表决实行“一人一票”制。3. 我国涉外企业法有特殊规定的，从其规定。【例题：单项选择题】根据我国公司法，下列人员中，不得担任有限责任公司董事的是（）。A. 年满1

48、8岁、具有完全民事行为能力的人B. 因贪污被判处刑罚，执行期满已逾5年的人中级经济师中级-工商管理专业知识与实务C. 负有数额较大的债务到期未清偿的人D因犯罪被剥夺政治权利，执行期满已逾5年的人正确答案C答案解析根据我国公司法的规定，有限责任公司董事的任职资格与股份有限公司董事，以 及公司制企业监事、高级管理人员的任职资格相同，对于有下列情形之一的，不得担任公司的董事、 监事和高级管理人员：（1）无民事行为能力或者限制民事行为能力；（2）因贪污、贿赂、侵占资产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾5年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾5年；（3）担任破产清算的公

49、司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业、破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年；（4）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾3年；（5）个人所负数额较大的债务到期未清偿。【例题：多项选择题】根据我国公司法有限责任公司董事会享有的职权有（）。A. 决定公司内部管理机构的设置B. 制定公司的基本管理制度C. 执行股东会的决议D. 决定公司合并、分立和解散E. 批准公司利润分配方案正确答案ABC答案解析本题考查董事会的职权。选项D,股东会对公司的合并、分立、解散、清算或者变更公司形式做出决议。选

50、项 E,股东会审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案。所以正确答案 为ABC三、股份有限公司的董事会（一）董事会的组成及董事的义务（重点）（二）董事会的性质及职权（了解）（三）董事会的议事规则与决议方式（重点）（四）关于独立董事（熟悉）（一）董事会的组成及董事的义务（重点）1. 董事会的组成2. 董事的义务1. 董事会的组成（1） 股份有限公司董事会的成员为519人。【提示】有限责任公司董事会成员为313人。（2）董事会成员应由股东大会选举产生，董事会对股东大会负责。（3）董事会成员中 可以有公司职工代表。（4） 董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过 3年。任期届满，连选可以连任。（5

51、） 股份有限公司的董事会设董事长1人，可以设副董事长。董事长和副董事长由董事会以全体 董事的过半数选举产生。（有限责任公司董事长和副董事长产生由公司章程规定）【1】董事长的法定职权包括两项：召集和主持董事会会议和检查董事会决议的实施情况。【2】副董事长要辅助董事长的工作，主要是在董事长不能履行职权或不履行职权时，由副董事长 履行职责。【3】在副董事长不能履行职权或不履行职权时，由半数以上董事共同推举一名董事履行职务。2. 董事的义务（熟悉）股份有限公司与有限责任公司董事的具体义务一致，包括：忠实义务和注意义务。（1）忠实义务 自我交易之禁止。即董事不得作为一方当事人或作为与自己有利害关系的第三

52、人的代理人与公司交易。当然，这种禁止也非绝对，若在公司章程中得以认可或经股东机构同意，则可视为合法。 竞业禁止。即董事不得自营或者为他人经营与其任职公司同类的业务或者从事损害本公司利益的 活动。 禁止泄露商业秘密。 禁止滥用公司财产。 我国公司法规定，董事不得挪用公司资金，不得将公司资金以其个人名 义或者以其他个人名义开立账户存储，未经股东机构或者董事会同意将公司资金借贷给他人。（2）注意义务董事有义务对公司履行其作为董事的职责，履行义务必须是诚信的， 行为方式必须使他人合理地相信，为了公司的最佳利益并尽普通谨慎之人在类似的地位和情况下所应实施的行为。忠实义务为董事确立的是最低限度的“道德标准

53、”，注意义务则可视为董事的“称职标准”。（二）董事会的性质及职权（了解）董事会是公司的经营决策机构，执行股东大会的决议，负责公司的经营决策。董事会的职权根据我国公司法规定，股份有限公司董事会的职权与前文所列的有限责任公司董事会的职权完 全相同。（三）董事会的议事规则与决议方式（重点，与前文基本一致）1. 董事会会议应有过半数的董事出席方可举行（有限责任公司没有此点约束），董事会做出决议必须经全体董事的过半数通过，董事会决议实行“一人一票”制（同前）。董事因故不能出席，可以 书面委托其他董事代为出席，委托书中应载明授权范围。2. 董事会会议分为定期会议和临时会议（同前）。定期会议：我国公司法规定，董事会每年度至少召开两次会议，每次会议应当于会议召开 10日前通知全体董事和监事（列席）。临时会议：董事会认为必要时召开。有权提议董事会临时会议的人员有：代表十分之一以上表决权的股东、三分之一以上董事或者监事会。【例题：单项选择题】某股份有限公司董事会由21名董事组成，根据我国公司法，该公司董事会的决议必须至少由（）名董事通过才能生效。A. 6B. 11