浅议营造金融高管人员问责文化

1、浅议营造金融高管人员问责文化摘要：问责是现代行政部门和经济行业的先进管理文化，营造金融高管人员 问责文化，需要从确立新的问责观念、持续开展问责文化教育、严格执行问责法 规等方面入手。关键词:金融机构 高管人员 问责文化问责是指一级政府追究现任该级政府负责人及其所属各工作部门和下级 政府负责人，故意或者过失不履行或者不正确履行法定职责、影响行政秩序和行 政效率、贻误行政工作、损害行政管理相对人的合法权益并给行政机关造成不良 影响和后果的行为。问责是一种现代行政部门和经济行业的先进管理文化，对于提高各级行政部门和各种单位管理水平、工作效率，树立良好的社会形象以及防 止职务腐败都有重要的实践价值。现

2、在我国金融业监管工作也引进了问责管理制 度，各级银监部门对本级金融业高级管理人员（指董事、监事、高级管理人员等， 以下简称“金融高管人员”）采取问责监管制度。为了使问责制度在我国金融监 管中发挥实际作用，本文就金融监管部门如何营造高管人员问责文化作些探讨。一、确立新的问责观念要使问责制在金融监管实践中收到实际效果，首先在金融部门确立如下 新的问责观念。1. 问责不是株连。在一些高管人员观念中，部下出事，领导受追究是代人受过，是搞封建社会的株连制，这样做不合情理。然而，高管人员集金融机构 党政职务于一身，拥有“用人”权，有权考核、任命、管理部下，其部下出了“事 故”，理当承担行政责任。追究负责人

3、的责任并不等于封建社会的株连制度，是加强高管人员考核、任命、管理部下责任感的措施。2. 效果重于动机。在许多金融高管人员的行政观念中，重行政管理的动 机、轻行政管理的效果，把管理动机与管理效果分开，更有甚者只强调行管动机， 完全忽视行管效果，强调自己没有功劳有苦劳，没有苦劳有疲劳。这为“良好动 机产生不良后果”大开方便之门。事实上，问责制强调的是工作效果而非动机， 只要结果出了问题，高管人员就应当承担责任。如果高管人员不树立“效果重于 动机”、“责任重于泰山”的观念，金融问责制度也难以发挥监管效果。3. 内控失职责同腐败。许多高管人员认为只要自己遵纪守法、 慎用权力、 作风正派、杜绝腐败，本单

4、位的人出了“事故”，就与己无关。实际土二，我国 一些金融机构发生的许多案件是因为银行领导的管理不善、内控管理失职造成 的，其后果与腐败一样，也需要高管人员承担相应责任，也要接受相应处罚。4. 不负责就付代价。风险问责的关键，是要真正建立高管人员权责对等 的机制。问责制强调的是效果，追究的是责任。一个搞垮了其恶果只限于本身， 而一家银行搞垮了百身莫赎，对社会经济的连锁反应和危害难以估量。 所以，对 银行业的失职、读职和违法犯罪行为应该给予更严厉的追究和制裁。一家银行高 管人员工作不负责，就要让他付出沉重代价，用更严厉的措施进行必要处罚。 笔 者认为鉴于金融风险特殊的巨大危害性，在问责时，要推行行

5、业特别追究制度， 制定银行业风险事故责任特别追究条例，用它追究每个重大问题、事故、恶 性风险事件，使高管人员时刻保持警惕，高度负起责任。二、持续开展问责文化教育要使问责制在金融监管过程中发挥实效，不仅要使高管人员树立新的问 责观念，还需要通过教育在金融业建立问责文化， 再通过职业社会化途径内化为 每个金融作者尤其是高管人员的职业操守。问责文化教育的主要内容如下。1. 承责精神教育。对银行官员进行合理利用公共资源、正确履行公共权力、敢于承担工作责任的思想教育；进行社会主义法制、民主监督、高效廉洁的 行政意识教育。从思想上为金融高管人员树起一堵自觉履行职责、出色完成任务的承担单位责任的心理之墙。2

6、. 道德操守教育。还要以信义、谦逊等价值观影响董事，创建“学习型”、 有责任心的董事会。而金融机构必须不断地寻求在整个文化中灌输、 交流和巩固 问责制的方式，明确诚信、责任的理念，树立全心全意为人民服务，实事求是，公正履职，清正廉洁，勤奋敬业的高管人员道德。3责任意识教育。银行许多案件的发生与高管人员缺乏责任意识有关，有必要 对金融高管人员进行责任意识教育。其内容包括 ：第一，社会责任意识。银行是 给社会提供金融服务的实体，要使高管人员树立以民为本的思想，要有对存款人 和金融消费者负责的责任意识。第二，内控责任意识。使金融业董事会、监事会 和高管人员充分认识到自身对内部控制所承担的责任，积极作

7、为，把履行责任和追究责任结合起来，用内控责任意识指导自己的工作。第三，法纪意识教育。使 金融高管人员懂得法大于天的道理，明自违纪的严重后果。时刻用金融管理法纪 提醒自己，检查自己的行为，避免越权、失职等违法行为的发生。三、严格执行问责法规金融问责制旨在加强对金融高管人员的行政监督，提高金融机构内控管 理能力，因此，金融监督管理部门必须制订和执行金融问责管理规范，才能真正 使问责文化在金融行业发展起来。1. 制定并执行监管法规。金融监督管理部门特别是银监会已经提出“管 法人、管风险、管内控、提高透明度”的监管思想。但需要以此为据，制订一系 列可行的监管法规，出台法规文件，着力引领银行业依法合规经

8、营，杜绝责任事 故发生，提高风险管理能力。当前要严格按照商业银行合规风险管理指引要求，检查金融高管人员的行为表现，落实合规风险管理，防止信用风险、市场风 险和操作风险发生。2. 制订并执行高薪与责任挂钩制度。商业银行对高管人员实行高薪制， 但有专家认为这必须与其承担的责任挂钩才合理，否则危害不浅。曹文撰文指 出：“缺少问责的高薪体制既不理性，也容易包藏祸害”，主张建立高薪与责任 挂钩制度。笔者认为可从如下二个方面考虑金融高管的薪酬。第一，身份。高管人员身份不同，薪酬不同。我国商业银行的高管人员身份不一样， 有的是通过市 场聘请的，有的是各级政府任命的。商是商薪，官是官棒，其薪酬不同。第二， 业

9、绩。高管人员薪酬奖励应与业绩挂钩，业绩越高，贡献越大，薪酬越高；反之越低。第三，负责程度。高管人员必须对道德风险、决策风险、经莆风险、经营 结果负全责，不能出现一点失误，出现失误，就要减薪 ；出现的事故大，不仅要 停薪，而且要接受相应处罚。只有这样才能将高管地位、收人、责任连为一体， 使高管问责在监管机制中发挥最具威慑力的作用。3. 推行法人治理制度。改善商业银行内部治理结构，使商业银行建立法 人 治理结构是银行建立问责机制的根本途径。目前，加强银行法人治理结构的建设， 主要是加强董事会建设。防止董事会权力董事长化 ；使高管人员任免公开化、透 明化;强化董事会的责任意识，使高级管理团队的报酬水

10、平与业绩相应挂钩，同 时加强独立董事的建设，使独立董事真正独立于管理者。在法人治理基础上，实 行循道与贵德统一，推行董事道德操守法定化，为问责制变成金融高管人员的自 我约束机制创造良好的文化氛围和行政基础。4.建立并执行高管人员任职培训制度和责任保险制度。任职培训可由银 行业公会承办并定期举行，培训内容应包括政策法规、业务技能、领导艺术等， 并可通过真实的案例进行教育。通过培训方式加强高管人员守法经营的政策教 育，防止自身违规作案；提高其管理能力，增强其高管人员对内部人员作案和外 部诈骗案件发生的防范能力。探索将保险公司的责任保险引人高管人员管理中的 新思路，允许商业银行在条件具备时建立高管人员责