广东省企业所得税申报系统V3796用户操作手册

1、广东省企业所得税申报系统V3.75简要说明广东省企业所得税申报软件V3.796版简要说明（翔远软件:2014-12-26）本系统系受广东省国家税务局委托，由珠海市翔远软件科技有限公司开发，适用于新企业所得税法下的内资企业、外资企业纳税申报业务：一 可处理的业务类型：序号项目居民纳税人非居民纳税人查帐征收核定征收查帐征收核定征收01年度纳税申报表PPPP02季(月)度预缴申报表PPPP03季(月)度预缴申报表PP04扣缴报告表P05会计报表(含企业会计制度,企业会计准则,小企业会计准则,金融企业会计报表)P06关联业务往来报告表P07汇总纳税分支机构分配表P09汇总合并纳税业务P10涉税文书P二

2、 软件下载：纳税人可登录广东省国家税局网站（http:/portal.gd-n-），在广东国税网站-办税服务-资料下载-软件下载栏目下免费下载并使用。三 软件安装：解压下载文件包，双击广东省企业所得税申报系统V3.796.exe，按屏幕提示进行操作即可安装成功，点击桌面或程序组中的快捷方式即可进入系统。安装中如果防火墙等安全软件发出警告或提示，请予放行或解除阻止。四 软件登录：首次使用进入登录界面时，点击登录 按钮。 登录成功后，再点击广东省企业所得税申报系统即可开始处理与企业所得税有关的申报业务。五 软件使用流程：1 初始化：首次使用，请点击创建企业，录入相关初始化资料后点击保存即可创建企业

3、成功。本系统可以在一套软件中处理多家企业的申报，登陆后用新建企业按钮直接新建多家企业。初始化项目说明：A. 纳税人识别号：税务登记证中所列15或18位号码。B. 纳税人名称：请填企业全称C. 经营地址：请填实际经营地址。D. 开业日期：请填实际开业日期（不用强制填为2012-1-1）E. 纳税人类别：请根据实际情况选择：居民企业（99%的企业选择此项目）、非居民企业（代表处）F. 企业类型：请根据实际情况选择，如果不清楚本机构所属类型，请与主管税务机关沟通核实后填列（本项选择会影响申报表样）。G. 适用会计制度 ：请根据实际情况选择（本项选择会影响部分栏目的疑点提示）。H. 征收方式：请根据实

4、际情况选择（本项选择会影响申报表样），。I. 预缴方式：指查帐征收情况下，预缴申报表的填列方式。J. 核定方式：指核定征收情况下，预缴申报表的填列方式。K. 境外所得抵扣方法：请根据实际情况选择（本项选择会影响表六的可填列次）L. 是否从事国家限制和禁止行业：本企业是否是禁止限制类行业，请向主管税局咨询后选择（本设置会影响附表五行34对小型微利企业减免税的疑点提示）。M. 行业类别：主根据实际情况选择：工业企业、其他企业。N. 汇总企业类别：正常选择O. 最后三项（汇缴企业标志、年度就地预缴比例/税率、跨地区税收转移企业），请一定要与主管税务机关沟通核实后填列。上述项目根据征管模式等原因发生改

5、变后，应当点击修改企业按钮进行修改，并会影响修改后创建的报表。注意：本处创建的初始化信息是跟随企业保存的，并会做为此后新创建的报表的默认值。如果填写报表过程中发现初始化信息不对，请点击设置按钮进行修改，修改后的值仅影响当前报表。2 创建报表：选中某家企业，再点击创建报表按钮，根据提示选择需要处理的纳税申报业务，输入相关所属期等参数后，点击完成即可创新一个新的工作薄，创建年报时可以选择同时创建关联业务报表/会计报表/台帐。双击已创建的报表，点选中后点击编辑报表，即可打开对应工作薄并进行后续处理。本系统可以在一套软件中处理多个种类及不同所属期的申报业务。3 录入数据：表格中为白底的单元格可输入数据

6、，灰底部分为自动计算或不可输入。录入数字时，请保持输入法为英文状态或半角状态，无值单元格请录0.使用数字小键盘时，请打开数字锁定键。数据录入过程中，系统会根据内置规则进行基本的逻辑性检查，并将疑点显示在屏幕下方，请根据提示内容及实际情况对数据做出适当调整处理，如果你确信疑点所提示的问题并不属实，也可以直接保存后并进行申报。动态表：部分表格属动态表，如关联业务表八，可以点击工具栏中操作按钮选择创新表。部分表格中有动态行，如年报表附表三（其他行）、附表六、附表十一、关联业务表一、表三、表四、表七、表八等，可以在动态行之末行点右键再选择增行或删行操作。年度申报表建议填报顺序：(1).其他表(2).其

7、他优惠项目:FB5(3).抵扣:FB5_H39(4).补亏表:FB4(5).境外所得:FB6(6).减免:FB5_33(7).抵免:FB5_H404 保存/打印：录入过程中，随时可以进行保存操作。录入完毕，可以进行报表打印操作,也可将报表导出到EXCEL后再对格式进行适当调整后打印（注：调整格式时，请勿修改EXCEL中的具体数据）。注意：请不要将EXCEL文件报送给税务机关。5 生成申报文件：确保数据无误后，可以点击导出-申报盘文件，生成可向税机关进行申报的电子数据文件，一般表现扩展名为XML，一般情况下，该文件用户无须打开查看，更不能直接修改其中的内容。根据主管税务机关要求，用户可能需要在不

8、同的工作薄中分别执行导出-申报盘文件的操作，其中年报表为整套表一次导出为一个XML文件，关联业务整套表为一个XML文件，会计报表一次导出，根据制度或准则的不同分别表现为1个或多个XML文件（当会计报表为企业会计准则时候为一个XML文件，当会计报表为企业会计制度时候为三个XML文件，当会计报表为小企业会计准则时候为两个XML文件）。导出文件时，系统将在指定目录下为每个申报文件创建一个目录进行存放。在将文件拷给税务机关时，请不要遗漏或拷错文件。6 纳税申报：向税务机关进行纳税申报时，请带齐全套经签名盖章后的纳税申报表、电子数据文件及其他税务机关要求的提供的资料，并同时建议将申报系统中的数据导出一个

9、备份文件带上备用。税务机关的征管系统CTAIS在接收数据时，可能会弹出一些提示，请根据实际情况进行分析，请与征收人员协商解决方案。如需对申报数据进行小量修改，可以考虑在申报大厅自助区电脑中导入备份数据，进行处理后再重新申报。六 各表注意事项：注意：以下仅供参考，具体执行请以税收法规及主管税务机关要求为准。FB11:1. 本表为动态行次表2. 注意本表只含长期股权投资，未含短期股权投资。3. 投资收益（列6）：软件未直接转入主表行9。4. 免税收入（列8）：不能直接转入附表5第3行，但二者对应关系须关注。5. 列10合计金额并未转入附表三做纳税调整，请在附表三的其他项下手工填列进行调整。6. 投

10、资收益会计与税收差异（列10）：软件未直接转入附表3行7，须分析填列附表3行7。7. 投资转让所得与损失/列16:须分析合并其他数据填入附表3行478. 补充资料：未含2003年之前的损失余额，如有则须做其他项下的纳税调整。9. 以前年度结转在本年度扣除金额：包含本年度弥补金额合计+2003结转金额；本数据应分析后合并其他数据填入附表3行47FB10:1. 影响了当年损益的准备才能填入本表,即不能只看准备金的发生额，要注意提转分录中的对方是否为损益类科目。2. 注意行3填列口径：属行2的一部分，不计入合计行。FB9:折旧1. 表内数据填列后不会直接计算出第六列，第六列需做大量准备工作后合并填列

11、.2. 税收年限填列错误会出疑点提示。3. 形成了无形资产的研发费的加计扣除部分，在本表税收金额中反映。FB8:广告宣传费1 计算限额的收入基数/行4:事业单位:取附表一(3)_15行,即收入总额-不征税收入2 以前年度累计结转扣除额/行9：外资企业无此结数据；内资企业取本表上年末行；注意要加上以前年度调增后未转回的会计发生额与税收发生额的差额。FB7:公允计量:1. 注意负债行次行6至行8的填列:应以负数填列，各列均满足如下公式：列5=（列4-列2）-（列3-列1），这点与填表说明不一致。FB6:境外所得1 本表为动态行次表2 注意列2为税收口径金额，附表三行12/行13应以会计口径填列。3

12、 列7：可弥补境内亏损限额=主表行13+主表行14行-主表行15，即暂不能弥补以前年度亏损。4 列10合计转入主表行31；列13+列15 或 列17之合计转入主表325 列11-列16：分国不分项时填列；列17定率抵扣时填列。FB5：税收优惠：1 免税收入（行3）：（符合条件的。投资收益）：须关注附表11列8合计。2 研发费（行10）：注意只填计入期间费用的研发费用的加计部分。3 减免所得：注意是所得而非收入口径；为负时须填为04 小型微利/H34：注意五个条件：人数/资产/行业/所得额/禁限行业不符合条件时只能填0；符合时，要么填0，要么填主表应纳税所得额*5%；注意：不要与其他税收优惠的享

13、受发生重叠。5 行35-行38;行41-行44:只要填列数据，软件就会提示确认；主表行28/行29也会出实心三角符，请特别关注是否符合享受该项优惠的条件并办理了相关的备案或审批手续。6 创投抵扣所得额（行39）：限额计算规则：主表行13+主表行14-(主表行15-主表行21创投)-本年所得可补以前年度亏损=限额7 从业人数：不能有小数点。FB4补亏：1 列2如果填全额，则列5-列8应填以前实际补亏的轨迹，而非直接按表内数据分析填列。特别注意稽查调整对本表的影响。2 简化填列方法：列2：亏损年度填尚未弥补完的亏损的余额，盈利年度填0，列5-列8不填。3 列10:系统会自动计算，如果当年不想补亏，

14、则整张表可以不填。FB3纳税调整：1 收入类调整方向与扣除类相反（折扣例外）2 列12/列13须根据附表六手工填列会计口径的数据。3 三个其他：行19/行40/行50，为方便查帐，改为了动态行，但CTAIS多项合并后读入时会有错误提示，确认无误后可以放行。4 投资转让所得/行47：须手工填列；三个来源：附表11列16合计处置差异+附表11补充资料+附表11表中未列的短投差异。5 投资收益/行7：须手工分析填列，不能直接从附表11取数。6 三项费用：行23/行24/行25：手工填列，软件可能会出提示，一般情况下不应当出现调减金额，如果确实应当调减，请与主管税局沟通确认。7 利息支出H29/社保H34/补充养老医疗保险H35：不能调减。FB1/FB2：附表一/附表二：1 事业单位附表2之行11：不准扣除的支出总额，表内暂无处反映，须做其他纳税调整。2 除视同销售外，其他栏目均为会计数，但应当剔除会计差错的影响。ZB：主表：1 注意行21/行22的填列