新颖财产保险行业会计分录大全

1、实用文档财产保险行业主要会计分录参照表一、涉及资金类1 1、提现借：现金贷：银行存款现金流量：现金内部流动2 2、存现借：银行存款贷：现金现金流量：现金内部流动3 3、收回应收保费通过收付员到款确认产生,非手工录入借：银行存款收入户贷：应收保费/险种其他应付款/代扣车船税/本年现金流量：现金保费、暂收款项4 4、收到未到起保期保单保费借：银行存款贷：预收保费/险种现金流量：现金保费5 5、支付赔款通过收付员领款确认产生,非手工录入借：应付赔付款/险种文案大全实用文档贷：现金/银行存款支由户现金流量：现金支付赔款6 6、支付退保保费通过收付员领款确认产生,非手工录入借：应收保费预收保费/险种贷：

2、现金/银行存款现金流量：现金保费7 7、支付职工工资借：应付职工薪酬/工资贷：应付职工薪酬/住房公积金贷：应付职工薪酬/养老金贷：应付职工薪酬/医疗保险贷：应付职工薪酬/失业保险贷：应交税费/本公司/个人所得税贷：银行存款现金流量：现金支付职工营业费用8 8、缴纳住房公积金借：业务及治理费/营业费用/业务治理费/住房公积金/其它单位局部借：应付职工薪酬/住房公积金个人局部贷：现金/银行存款现金流量：现金支付职工营业费用9 9、缴纳养老金、医疗、失业等文案大全实用文档借：业务及治理费/营业费用/业务治理费/社会统筹保险费/险种单位局部借：应付职工薪酬/养老金失业保险/医疗保险个人局部贷：现金/银

3、行存款现金流量：现金支付职工营业费用1010、银行利息收入借：银行存款贷：利息收入/银行存款/活期存款现金流量：活期存款现金利息1111、缴纳营业税借：应交税费/本公司/营业税贷：现金/银行存款现金流量：支付营业税款1212、缴纳城建税借：应交税费/本公司/城市维护建设税贷：现金/银行存款现金流量：支付其他税费1313、缴纳教育费附加借：应交税费/本公司/教育费附加贷：现金/银行存款现金流量：支付其他税费1414、缴纳印花税文案大全实用文档借：应交税费/本公司/印花税贷：现金/银行存款现金流量：支付其他税费1515、缴纳车船税借：其他应付款/代扣车船使用税/本年上年贷：现金/银行存款现金流量：

4、现金退暂收款1616、缴纳个人所得税借：应交税费/本公司/个人所得税贷：现金/银行存款现金流量：现金支付个人所得税1717、各类借款借：其他应收款贷：现金/银行存款现金流量：支付职工借款及备用金1818、员工还款借：现金/银行存款贷：其他应收款现金流量：收回职工借款及备用金1919、报销各类费用借：业务及治理费/营业费用/业务治理费/具体费用明细/险种贷：现金/银行存款文案大全实用文档现金流量：现金支付其他营业费用2020、购入固定资产固定资产卡片初始录入借：固定资产/机器设备交通运输设备/电子计算机/贷：现金/银行存款现金流量：购置其他固定资产2121、支付间接理赔费用通过财务全流程借：待摊

5、费用/理赔查勘费/间接理赔费用/具体费用明细贷：现金/银行存款现金流量：现金支付赔款2222、支付直接理赔费用借：待摊费用/理赔查勘费/直接理赔费用贷：现金/银行存款现金流量：现金支付赔款23、支付代查勘费借：其他业务支出/代查勘费贷：银行存款现金流量：代查勘支付的现金2424、通赔往来非机构所属赔款,非手工录入借：通赔往来/险种贷：现金/银行存款现金流量：现金支付代付赔款2525、预付赔款文案大全实用文档借：预付赔款/险种贷：现金/银行存款现金流量：现金支付预付赔款2626、支付手续费借：应付手续费及佣金/*/*/险种贷：现金/银行存款现金流量：现金支付手续费2727、支付远期保单手续费借：

6、长期待摊费用/手续费贷：现金/银行存款现金流量：现金支付手续费2828、房租借：待摊费用/租赁费贷：现金/银行存款费用户专项资金现金流量：现金支付其他营业费用2929、支付装修费借：长期待摊费用/装修费贷：现金/银行存款现金流量：现金支付其他营业费用3030、总公司上收资金收入户借：系统往来/上存资金/总中往来贷：银行存款文案大全实用文档现金流量：总中现金流由3131、分公司下拨资金费用户、支由户借：银行存款贷：系统往来/下拨资金/分中往来现金流量：分中现金流入3232、缴纳基金借：营业外支由贷：银行存款现金流量：支付其它税费3333、其它业务收入/营业外收入借：银行存款贷：其它业务收入/营业

7、外收入现金流量：实收其它经营活动现金/营业外收入现金3434、追偿款收入借：银行存款贷：追偿款收入现金流量：追偿款收入现金3535、存由保证金借：存由保证金贷：银行存款现金流量：存由保证金3636、购入低值易耗品文案大全实用文档借：低值易耗品贷：现金/银行存款现金流量：现金支付其它营业费用3737、购入无形资产借：无形资产贷：银行存款现金流量：购置无形资产二、非资金类3838、报销费用归还借款借：业务及治理费/营业费用/业务治理费/*/险种贷：其他应收款/*/*3939、摊销房租借：业务及治理费/营业费用/业务治理费/租赁费/险种贷：待摊费用长期待摊费用/租赁费4040、直接理赔费用借：应付赔

8、付款/险种贷：待摊费用/理赔查勘费/直接理赔费用4141、固定资产折旧借：业务及治理费/营业费用/固定资产折旧费/*/险种贷：累计折旧/*/*/*/*4242、计提手续费及佣金借：手续费及佣金支由/手续费或佣金/*/险种文案大全实用文档贷：应付手续费及佣金/手续费或佣金/*/险种4343、计提工资借：待摊费用/理赔查勘费/间接理赔费用/职工工资理赔人员借：业务及治理费/营业费用/业务治理费/职工工资/其它非理赔人员贷：应付职工薪酬/工资4444、提取保险保证基金借：业务及治理费/提取保险保证基金/险种贷：保险保证基金/险种4545、计提未到期责任准备金再保前借：提取再保前未到期责任准备金/未到

9、期责任准备金/险种/原保险合同贷：未到期责任准备金/未到期责任准备金/险种/原保险合同4646、计提未到期责任准备金分保借：应收分保未到期准备金/未到期责任准备金/险种/原保险合同贷：提取分保未到期责任准备金/未到期责任准备金/险种/原保险合同4747、摊回未决赔款准备金分保借：应收分保未决赔款准备金/已发生已未报告/船舶保险/原保险合同文案大全实用文档贷：摊回未决赔款准备金/已发生已未报告/家庭财产险/原保险合同4848、计提未决赔款准备金借：提取未决赔款准备金/已未发生已报告/险种/原保险合同贷：未决赔款准备金/已未发生已报告/险种/原保险合同4949、签单转应收保费借：应收保费贷：保费收

10、入5050、赔案已结案未付款借：赔付支由/赔款支由/险种贷：应付赔付款/险种5151、全国客服中央费用借：待摊费用/理赔查勘费/全国客服中央费用贷：系统往来/客服调度费/总中往来5252、代查勘费收入总公司报单推入借：系统往来/双代查勘费/总中往来贷：其它业务支由/代查勘费5353、分保借：分出保费/法定分保合同/临时/险种借：分保内部往来/总分往来文案大全实用文档贷：摊回分保费用/法定分保合同/临时/险种贷：摊回分保赔款/法定分保合同/临时/险种贷：分保内部往来/总分往来5454、通赔往来借：应付赔付款/险种贷：通赔往来/险种5555、保单到期结转借：预收保费/险种贷：应收保费/险种5656、计提税金营业税、城建税、教育费附加借：营业税金及附加/营业税城建税、教育费附加/险种贷：应交税金/本公司/营业税城建税、教育费附加5757、计提印花税借：业务及治理费/营业费用/业务治理费/印花税/险种贷：应交税金/本公司/营业税5858、上交治理费借：业务及治理费/营业费用/业务治理费/上交治理