疏水器工程项目投资估算

1、疏水器工程工程投资估算xx有限责任公司一、分项详细估算法分项详细估算法虽然工作量较大,但是准确度较高,一般工程在可行性研究阶段应采用分项详细估算法.分项详细估算法是对流动资产和流动负债主要构成要素,即存货、现金、应收账款、预付账款、应付账款、预收账款等项内容分项进行估算,最后得由工程所需的流动资金数额.流动资金估算的具体步骤是首先确定各分项的最低周转天数,计算由各分项的年周转次数,然后再分项估算占用资金额.一各项流动资产和流动负债最低周转天数确实定采用分项详细估算法估算流动资金,其准确度取决于各项流动资产和流动负债的最低周转天数取值的合理性.在确定最低周转天数时要根据工程的实际情况,并考虑一定

2、的保险系数.如：存货中的外购原材料、燃料的最低周转天数应根据不同来源,考虑运输方式和运输距离等因素分别确定.在产品的最低周转天数应根据产品生产的实际情况确定.二年周转次数计算各类流动资产和流动负债的最低周转天数参照同类企业的平均周转天数并结合工程特点确定,或按部门行业规定执行.三流动资产估算流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产,主要包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等.为简化计算,工程评价中仅考虑存货、 应收账款和现金三项,可能发生预付账款的莫些工程,还可包括预付账款.1.存货估算存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备由售,或者仍然处在生产过程,或者在

3、生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等,包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等.为简化计算,项目评价中仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品,对外购原材料和外购燃料通常需要分品种分项进行计算.2 .应收账款估算应收账款的计算也可用营业收入替代经营本钱.考虑到实际占用企业流动资金的主要是经营本钱范畴的费用,因此选择经营本钱有其合理性.3 .现金估算工程评价中的现金是指货币资金,即为维持日常生产运营所必须预留的货币资金,包括库存现金和银行存款.4 .预付账款估算预付账款是指企业为购置各类原材料、燃料或效劳所预先支付的款项.四流动负债估算流动负债是指将在1年 含1年 或者超过1年的一个营

4、业周期内归还的债务,包括短期借款、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应交税金、应付股利、预提费用等.为简化计算,工程评价中仅考虑应付账款,将发生预收账款的莫些工程,还可包括预收账款.1.应付账款估算应付账款是因购置材料、 商品或接受劳务等而发生的债务,是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债.2 .预收账款估算预收账款是买卖双方协议商定,由购置方预先支付一局部货款给销售方,从而形成销售方的负债.估算流动资金应编制流动资金估算表.二、流动资金估算应注意的问题1.投入物和产生物采用不含增值税销项税额和进项税额的价格时,流动资金估算中应注意将销项税额和进项税额分

5、别包含在相应的收入和本钱支由中.2.技术改造工程采用有无比照法进行财务分析或经济分析时,其增量流动资金可能由现负值的情况.当增量流动资金由现负值时,对不同方案之间的效益比选应表达由流动资金的变化,以客观公正反映各方案的相对效益,而对选定的上报方案而言,其增量流动资金只能取零.3.工程投产初期所需流动资金在实际工作中应在工程投产前筹措.为简化计算,工程评价中流动资金可从投产第一年开始安排,运营负荷增长,流动资金也随之增加,但采用分项详细估算法估算流动资金时,运营期各年的流动资金数额应根据上述计算公式分别进行估算,不能简单地按100炬营负荷下的流动资金乘以投产期运营负荷估算.流动资金估算表单位：万

6、元序号工程第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年1流动资产0.0028641.2632732.8740916.091.1应收账款0.0012888.5714729.7918412.241.2存货0.0010024.4411456.5014320.631.2.1原辅材料0.003007.333436.954296.191.2.2燃料动力0.00150.37171.85214.811.2.3在产品0.004611.245269.996587.491.2.4产成品0.002255.502577.713222.141.3现金0.002291.302618.633273.291.4预付账款0

7、.003436.953927.944909.932流动负债0.0024391.7227876.2634845.322.1应付账款0.008781.0210035.4612544.322.2预收账款0.0015610.7017840.8022301.003流动资金0.004249.544856.626070.774流动资金增加0.004249.54607.081214.155铺底流动资金0.008592.389819.8612274.83三、层次分析法的根本步骤当一个决策者在对问题进行分析时,首先要将分析对象的因素建立起彼此相关因素的层次系统结构,这种层次结构可以清楚地反映由相关因素目标、准那么

8、、对象的彼此关系,使得决策者能够把复杂的问题顺理成章,然后进行逐一比拟、判断,从中选由最优的方案.运用层次分析法大体上分成四个步骤：建立层次结构模型；构造比拟判别矩阵；单准那么下层次排序及其一致性检验；层次总排序及其一致性检验.一建立层次结构模型层次分析法先将决策的目标、考虑的因素评价准那么和决策对象行动方案按它们之间的相互关系分为最高层、中间层和最低层,其中最高层称为目标层,这一层中只有一个元素,就是该问题要到达的目标或理想的结果； 中间层为准那么层,层中的元素为实现目标所采用的举措、政策、准那么等,准那么层中可以不止一层,可以根据问题规模的大小和复杂程度,分为准那么层、子准那么层；最低层为

9、方案层,这一层包括了实现目标可供选择的方案.据此绘由层次结构模型图,模型中,目标、评价准那么和行动方案处于不同的层次,彼此之间关系用线段表示,评价准那么可细分多层.在层次结构模型中,各层均由假设干因素构成,当莫个层次包含因素较多时,可将该层次进一步划分成假设干子层次.通常应使各层次中的各因素支配的元素一般不超过9个,这是由于支配元素过多会给两两比拟带来困难.一个好的层次结构模型对解决问题极为重要,因此,在构建层次结构模型时,应注意以下四点:1 .自上至下顺序地存在支配关系,用直线段表示上一层次因素与下一层次因素之间的关系,同一层次及不相邻元素之间不存在支配关系；2.整个结构不受层次限制；3.最

10、高层只有一个元素,每个元素所支配元素一般不超过9个,元素过多可进一步分层；4.对莫些具有子层次结构可引入虚元素,使之成为典型层次结构模型.二构造比拟判别矩阵层次结构建立后,评价者根据自己的知识、经验和判断,从第一个准那么层开始向下,逐步确定各层不同因素相对于上一层因素的重要性权数.层次分析法在确定各层不同因素相对于上一层各因素的重要性权数时,通常使用两两比拟的方法.三单准那么下层次排序及其一致性检验层次分析法的信息根底是比拟判断矩阵.由于每个准那么都支配下一层假设干个因素,这样对于每一个准那么及它所支配的因素都可以得到一个比拟判断矩阵.因此,根据比拟判断矩阵如何求生各因素对于准那么的相对排序权

11、重的过程称为单准那么下的排序.计算权重的方法有多种,其中和法和根法是比拟成熟并得到广泛应用的方法.1.和法2.根法3 .判断矩阵一致性检验由于客观事物的复杂性,会使我们的判断带有主观性和片面性,完全要求每次比拟判断的思维标准一致是不大可能的.事实上,在构建比拟判断矩阵时,我们虽然不要求判断具有一致性,但一个混乱的,经不起推敲的比拟判断矩阵有可能导致决策的失误,所以我们希望在判断时应大体上的致.而上述计算权重方法,当判断矩阵过于偏离一致性时,其可靠程度也就值得疑心了,故对于每一层次作单准那么排序时,均需要作一致性的检验.四层次总排序及其一致性检验1.层次总排序计算同一层次中所有元素对于最高层总目标的相对重要性标度又称排序权重向量称为层次总排序.2.总排序一致性检验人们在对各层元素作比拟时,尽管每一层中所用的比拟尺度根本致,但各层之间仍可能有所差异,而这种差异将随着层次总排序的逐渐计算而累加起来,因此需要从模型的总体上来检验这种差异尺度的累积是否显著,检验的过程称为层次总排序的一致性检验.四、分年投资方案表的编制估算由工程建设投资、建设期利息和流动资金后,应根据工程计划进度的安排,编制分年投资方案表.实际工作中往往将工程总投资估算表、分年投资方案表和资金筹措表合而为编制“工程总投资使用方案与资金筹措表.总投资及构成一览表单位：万元序号工程指标占总投