内部审计质量评估

1、汇报材料汇报材料内部审计质量评估内部审计质量评估各位领导 根据安徽省内部审计“防风险、强管理、促发展五年提升行动”实施意见的要求，我单位积极行动，按照安徽省内审协会关于印发的通知和安徽省审计厅关于印发开展内部审计质量评估工作实施意见的通知精神，开展了各项质量评估工作，并取得一定的成果，现向大会汇报如下：01简介02质量评估工作开展情况开展简介03开展质量评估以来的相关经验与心得04下一步努力的方向目目录录 公司下设职能部门18个，下辖分（子）公司40余家，在册职工4800余人，中高级职称1000余人。拥有水利水电施工总承包等8个一级资质,正在申报水利水电施工总承包特级资质，拥有6座优质水电站等

2、核心资产。公司技术力量雄厚，装备精良，管理规范，是一家成长性很强的企业。安徽水利于2003年4月15日在沪市A股上市,根据相关要求，于2002年1月成立了独立的审计部。经过十多年的发展，公司审计部在公司董事会、审计委员会的领导下，按照公司规章制度的相关要求，积极贯彻中国内部审计准则、安徽省内部审计条例等法律法规，充分发挥内部审计职能，不断拓宽内部审计领域，有效地发挥内部审计监督、服务和内部控制评价的职责，为公司经济安全稳定的发展保驾护航。 安徽水利审计部现有在职员工10人，其中高级职称3人，国际注册内审师1人，建造师、造价工程师5人。曾多次荣获全省、全市内审“先进单位”“先进个人”等荣誉。12

3、3456 2014年7月编制评估方案，确定了自我评估的基本形式，成立了评估工作组，开展了评估技能培训。9月份正式开展评估，精选了锦江大酒店、蚌埠分公司经济责任审计两个项目开展评估工作。以问卷调查、查阅审计底稿文档、量化打分、召开评估工作会议等形式，完成了2014年的评估工作。评估结果表明，审计部当前人员在专业胜任能力方面，能够胜任当前工作，所有人员符合内部审计人员职业道德规范的要求，能够按照中国内部审计准则的各项要求开展工作。但同时，在内部审计环境的改善方面，如审计的公开、透明度、审计的沟通方面，还尚存有不足。 2015年7月评估工作再次精选了两个项目北方分公司、白连崖电站两项目开展审计质量评

4、估工作。2015年评估结果表明，审计的内部环境有所改善，审计部注重加强了审计沟通，加强了专业人员的职业培训，提高了审计能力。多部门参与增大了审计的透明度。形成了齐抓共管的审计局面。但也仍发现还存在一些不足，如计算机辅助审计还有待进一步建设。审计成果的有效性还需得到进一步的加强等。01工作重视是前提02精心组织是保障03 不断完善与创新是动力04取得成效是目标经经验验心心得得 内部审计质量评估是一项旨在优化内部审计环境、提高审计从业人员抗风险能力的一项有益于内部审计良性发展的活动，只有高度重视、思想统一才能将这项工作有力推动。活动开展以来，省厅、省市两级内审协多次组织检查、推动、指导，我单位领导

5、也高度重视，公司党委书记兼总经理亲自审批评估方案，并成立了纪委书记牵头，审计部、人力资源部、财务部等部门参与的质量评估工作组，评估工作的开展有了组织保障。 1、精心选择评估组成员。在选定评估组成员方面，不但选了负责绩效考核部门、财务部门的专业人才，还增加了审计专家，比如邀请了前任审计部负责人参与评估，评估前开展了专业的培训，做好了技术保障。 2、精心设计问卷。问卷调查发放到公司全部十二位高管，十八个专业管理部门，以及根据主营业务的比例，发放到施工版块20个分公司、房地产版块5个子公司，电站3个子公司以及酒店3个子公司，共计56个单位，评估组回收了全部调查问卷，并对问卷进行了细致全面的分析。分清

6、了不同层次的管理者对审计的了解、认识程度，了解了不同专业管理部门对审计事项的需求。 3、精心选择评估项目。两个年度选择的评估项目分别代表了公司主营业务的方向以及不同的审计类型，涵盖了公司施工项目、酒店子公司、电站运营子公司，既有经济责任审计，也有财经纪律审计和经营绩效审计。范围全面，形式多样化是这两年度评估项目选择的特点。 凭借审计质量评估，我单位不断完善与创新内部审计工作。如2014年开展的19个评估要素，34个评估要点的量化打分，我们在评估报告中指出公司管理层需改进的方面，如完善组织体系建设，强化审计沟通与协调，在2015年开展的评估报告中，公司管理层已完全关注上年度控制缺陷，建立完全独立

7、的审计体系，并有明确的分管理领导。在沟通方面，也建立了与审计委员会的定期沟通模式。在内部延伸审计建设方面，我们将审计发现的相关线索提交给了公司纪委监察部门，进一步提高了审计成效。 在审计方式和方法的使用方面，公司审计部作为上市公司的内部控制评价部门，创新地采用了内部控制评价所采用的抽样法和穿行测试法。抽样法确保了审计的样本量抽取达标，穿行测试法的成功运用保证了审计的纵横向串联。内部控制手段的使用促进了我公司在审计方法方面的创新。 在评价审计为企业带来增量附加值方面，可以说是硕果累累。其中主要的成效体现在如下方面： 一是合法合规审计，比如通过审计发现了某子公司使用小额贷款公司资金，审计予以了制止

8、并及时向总经理层报告。通过协调资金，降低了资金使用成本； 二是节约投资方面，通过基建投资审计每年节约投资数千万元； 三是节约三公支出方面，通过财务预算支出审计节约大量支出； 四是在总结审计共性问题方面，建议了公司完善制度，堵塞管理漏洞。如通过项目审计，发现材料管理存在漏洞，公司及时调整了管理机构，出台了管理制度，部分采用统供的方式，堵塞采购、保管、领用等各环节的漏洞。带来的效益增加值无法计量。 通过评价审计为企业带来增加值，也使公司相关管理层进一步认识到了审计的重要作用和意义，提升了审计人员的自信心，增强了责任感 和使命感。 质量评估给内部审计注入了新鲜血液，使内部审计工作可以长久长远发展。我们在取得一些成绩的同时，也存在一些不足，如评估还不够深入，评估打分还存在人情分等等，下一步我们将按照省审计