财务管理制度

1、* 贸易有限公司财务管理制度第一节总则第一条 为了加强公司财务管理工作，规范财务收支行为，统一报销程 序及规定，合理调度资金和提高资金使用效率，严格控制费用，根据国 家有关法律、行政法规及公司的规定，特制定本办法。第二条 员工应本着“高效”、“节约”的原则处理公司各项事务，有计 划、有控制地安排各项开支。第二节会计核算基本原则第三条 公司的会计核算按照国家规定的会计制度进行处理。第四条 记账方法：借贷记账法。第五条 核算基础：权责发生制。第六条记账本位币：人民币。第七条 会计核算方法前后各期应当保持一致，未经合伙人会议同意不 得随意变更。第八条 固定资产折旧年限一、房屋、建筑物20年二、机器、

2、机械和其他生产设备10年三、交通运输设备8年四、电子设备、电脑、办公及文字处理设备3年第九条 财务部门要定期和不定期的进行财产清查工作，确保公司财产 安全完整及帐实相符，提高公司资产使用效率。如果发生财产盘盈或盘 亏，应及时查明原因，弁按规定程序报批后处理。.下载可编辑第三节货币资金管理第十条 经营中取得的各项收入必须及时入账，任何人不得以任何理由 或形式截流、挪用。第十一条资金的使用必须严格按照规定的签批权限。第十二条现金收支管理：一、金额在1000元以上的支出，原则上使用支票支付，特殊情况经 总经理同意后，可支付现金；二、为确保现金安全，同时又不影响现金的合理使用，库存现金一 般不超过公司

3、三天的日常零星开支，超过部分应及时送存银行；三、每笔现金收支必须根据审核无误的原始凭证办理，弁及时登记 入账，任何人均不得以未经批准或不符合财务规定的票据、白条等充抵 现金，更不能挪用现金。财务负责人应当对出纳库存现金随时进行抽查, 确认是否相符弁做好抽查记录。四、库存现金必须做到日清月结，账实相符，发现问题要及时查明 原因弁予以纠正，给公司造成损失的，责任人应承担赔偿责任。第十三条支票管理：一、现金支票和转账支票由公司出纳根据用量到开户银行购买，同 时做好登记和保管工作；二、为加强内部控制及审核程序，严禁让一人保管签发支票的所有 印章，财务专用章由财务负责人保管，法人章和支票由出纳保管；三、

4、出纳员应及时、正确登记各项收支业务，及时反映银行存款余 额，定期与银行对账弁编制银行存款余额调节表，保证账账相符、账实 相符；四、严禁将支票出租、出借或转让给其他单位和个人使用第十四条 采用银行汇票、汇兑等其他结算方式的，应严格遵守票据 法和银行的有关规定。.下载可编辑第四节会计档案管理第十五条 会计档案包括会计凭证、会计账箭、会计报表、经济合同、 纳税申报表、银行对账单及与生产经营管理有关的其他资料。第十六条财务应设置专人负责保管会计档案，定期将会计档案按类别 和顺序进行整理、装订、立卷及登记。第十七条 会计档案保管期满需要销毁时，由档案管理人员提出意见， 经财务负责人初步审查后，报公司总经

5、理批准后执行；需报合伙人会议 或者国家有关行政部门批准的，按照有关规定执行。第二十一条会计档案除总经理和执行总经理外，不得让财务以外的任何人查询翻看，特殊情况需征得总经理同意；第二十二条 会计人员因工作变动，会计档案需要移交的，必须办理交接手续，弁由监督人、移交人、接收人签字。第五节费用管理体制第二十三条 日常费用主要包括办公及劳保用品、通讯费、水电气费、 业务招待费、差旅费、交通费、网络专线费、报刊费、邮政费、环卫费、 维修费（包括设备、办公器具等维修和维护保养等）、绿化费等其他公杂费等经常性费用。第二十五条 费用借支：各部门由于财务事项必须先付款后取得发票的 支出，日常开支备用金、出差人员

6、经费纳入借支款项管理。费用借支应 遵循“当月借支，当月归还”的原则。第二十六条 费用支出方式：1000元以下的以现金结算，1000元以上的 使用支票或公司账户转账结算；第二十七条 费用报销：费用支出部门报销时应提供真实、 合规的发票， 确保交易背景的真实性，对费用支出的真实性、合规性、合理性负责。一、发票付款人必须填写“武汉法雅品质贸易有限公司”，发票付款人不可漏填或填写“个人”，定额发票除外。二、发票开具后必须加盖新版发票专用章（椭圆型外观），仅加盖财.下载可编辑.务章或旧版发票不可作报销凭证。发票专用章上单位或个人名称应与发票领用人，开具人一致。三、手工发票必须书写规范，涂改发票一律无效。

7、第二十八条费用报销基本要求：一、必须取得合法、有效的原始凭证；二、所有原始凭证必须按照经济业务性质（如：差旅费、招待费、 办公费、小车费）分类、分次、分页粘贴填制，弁由经办人注明用途， 所报销的原始凭证张数和合计金额必须准确无误，粘贴要求整齐、美观；三、涉及一次购买多项商品和物资的业务，必须附有明细清单（加盖收款单位公章），清单的金额必须与发票金额一致；四、对于购买的实物（如：办公用品、劳保用品），必须由使用人或 保管人员签字；五、财务人员应当对报销单据所反映经济业务的合理性、合法性、真实性进行认真审核，必要时有权向经办人或相关单位、个人进行核实；六、对于已报销的单据，出纳应当在票据上即时加盖

8、“现金付讫”、“银行付讫”或“已核销”章。第二十九条差旅费的报销：一、员工因公出差可以向公司借支，出差人员应填写“借支单”，经相关授权人员签批后，到公司财务办理借款；二、出差人员同公司后应当在一周内报销差旅费，不得累积后合弁 报销，出差借支应遵循“前账不清、后账不借”的原则，财务人员要及 时督促借支人员按时报账，月底对借支情况进行清理；三、出差人员报销差旅费，经相关授权人员签批后，到公司财务办理；四、出差期间发生的交通、住宿、伙食、电话及补助等各项费用，按照公司出差管理规定的相关标准进行报销。第三十条 办公用品及低值易耗品的报销：一、需购买办公器具、办公用品包括办公桌椅、文件柜、沙发、茶.下载

9、可编辑 几、文具、文印用品、电脑等劳保用品的，应填写办公用品购买申请 表，经执行总经理审批后，统一采购；办公器具要登记造册，明确使用 地点和使用人，办公用品综合办公室必须指定专人对其办理领用登记手 续。出纳员定期对办公器具使用情况进行盘点，办公用品的购买、领用、 库存情况进行检查。二、报销办公用品和劳保用品费用时，应当附有办公用品购买中 请表和相关验收、入库凭据。第三十一条业务招待费的报销：一、经办人员报销招待费时，应注明招待事由、来客人数和陪同人 员等内容，招待费原则上接待一次报销一次，不得累积后合弁报销；二、因工作需要接待客户的物品做好购买和使用登记。需在外接待客户的，事先填制业务接待申请

10、表，招待标准严格按照公司业务招 待管理规定执行；三、招待费的报销标准和接待规格，严格按照公司业务招待管理 规定执行。第三十二条 通讯费用、交通费用、保险费用的规定：一、通讯费用：执总以上管理人员据实报销，其他工作人员通讯补贴发放根据工作情况另行拟定相关规定后执行；二、交通费用：因工作需要发生的直接交通费用据实报销。三、保险费用：1、公司财产保险：经执总和总经理商议后购买；2、人身保险：按照国家规定缴纳公司在册员工的“五险”，弁为公司员工购买意外伤害保险。第六节财务管理分工一、会计（记账员、采购员）工作项目（一）记账员1、按国家统一会计制度规定设置会计科目，划清费用的开支范围及.下载可编辑营业内

11、外收入2、及时确认销售收入，计算财务成果及各种税金，按期缴纳各种税款。3、负责公司的凭证审核，及时准确记帐，按日登记明细帐，定期（不 超过三天）登记总帐，不允许先出报表后记账。4、对会计帐目及凭证要按期装订成册，妥善保管。5、按财务制度规定正确核算利润分配。6、债权、债务及时登记、及时查清、按月做好财务状况分析。7、外欠款项的催收和公司财产的记账、清查和核对工作。8、负责与审计、财政、税务等主管部门的工作接洽。9、财务档案立册，严格执行查阅制度及保管制度；10、负责渠道销售、团购提成的办理。11、固定资产的折旧：无形资产的摊销，低值易消耗品的摊销、坏 账准备、存贷盘亏、毁损和报废的净损失管理。

12、（二）采购员1、店面货品的采购；2、货品交期的控制；3、卖品市场行情的调查；4、查证实品的品质和数量；5、卖品品质和数量异常的处理；6、与供应商有关交期、交量等方面的沟通协调。二、出纳（出纳员、保管员）工作事项（一）出纳员1、出纳员负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支 有签字。2、现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记帐，弁按日核对库存现 金，做到记录及时、准确、无误。3、按期与银行对帐，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达.下载可编辑帐项；4、负责员工销售提成、绩效考核奖金的核算及发放；5、负责员工薪资的核算，每月 10日发放上月工资；6、负责渠道销售、团购提成的核算。7、按

13、照国家规定缴纳公司在册员工的养老保险。8、业务印刷费、电脑耗材、专业保安费、保洁费及勤杂人员费用按 照合同统一对外支付。9、按照规定支付各项税金；10、公司印章管理；公司各项证照、设施设备说明书和售后保障卡 管理；（二）保管员1、货品、物品中购单的下达；2、管理好库存物资和帐目，严格物资进出库手续。物品进出库必须 过秤、点数、验收，开入库单，做到帐目相符。对不合格物品有权拒收。3、做好月终盘点和结帐工作，做到日清月结。4、库存物资妥善保管，做好收、支、晒、封、贮、藏等各项工作。 做好七防（防毒、防火、防鼠、防虫、防窃、防潮、防霉）工作，保持 库房清洁卫生。物资摆放整齐。各类食品先进先用，防止变质。5、库内不存放个人或其它单位的物品。食品库房不准放入其它杂物 及危险物品。库房经常保持通风，防止食品受潮发霉。6、向供应商索取生产厂家营业执照、卫生许可证复印件和产品合格 证、质检证等有关供货资料。7、各类物品悬挂标志卡，标明进货日期、保质期，品名、产地、厂 址。8、公司资产、物品的每月盘点，中购、采购、入库验收、登记台账、 领用、盘点、报损等书面记录档案的整理和保管；.下载可编辑第七节财务管理规定一、公司财务报销规定：1、日常办理时，单笔2000元以下的支出由执总签批办理； 单笔2000 元以上的支出由总经理签批后办理；2、日常办理时，单笔1000元以下