2014秋南开大学《中国税制》在线作业及答案

1、2014 秋南开大学中国税制在线作业及答案2014 秋南开大学中国税制在线作业及答案内容摘要：1414 秋学期中国税制在线作业 1.1.企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金， 准予扣除.BA.BA.错误 B.B.正确 2.2.在计算应纳税所得额时， 违反税法规定被处的罚款不得扣除， 但税收滞纳金可以扣 除.AA.AA.错误 B.B.正确 3.3.个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配 14 秋学期中国税制在线作业1企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金，准予扣除.BA. 错误B. 正确2. 在计算应纳税所得额时，违反税法规定

2、被处的罚款不得扣除，但税收滞纳金可以 扣除.AA. 错误B. 正确3.个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能BA. 错误B. 正确4. 税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收 AA. 错误B. 正确5. 企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额 2.5%的部分准予扣除；超过 部分准予在以后纳税年度结转扣除.BA. 错误B. 正确6.税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上B2014 秋南开大学中国税制在线作业及答案A. 错误B. 正确7. 纳税人具体的纳税地点，是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的.AA. 错误B. 正确

3、8. 目前，我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税 /消费税/营业税不征收城建 税及教育费附加.AA. 错误B. 正确9. 按照税收公平的受益原则，税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得 到的利益联系起来 BA. 错误B. 正确10我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人BA. 错误B. 正确1根据营业税法律制度规定，可以免征营业税的业务收入是(ACD)A. 寺庙收取的门票收入B. 电影院收取的门票收入C. 博物馆收取物价局标准的会员费D. 某大学举办研究生课程进修班收取的学费2. 按照企业所得税法和实施条例规定，在计算应纳税所得额时，下列支出不得税前 扣除的有(BCD)A. 消费

4、税税款B. 企业所得税税款C. 税收滞纳金D. 向环保部门缴纳的罚款3. 按照现行增值税有关规定，纳税人提供下列劳务，应当征收增值税的是(CD)A. 汽车的修配2014 秋南开大学中国税制在线作业及答案B. 商标权的转让C. 房屋的装修D.机器设备的修理4. 依据增值税的有关规定,允许抵扣的货物运费金额包括(AB)A. 发货票上注明的运费B. 发货票上注明的建设基金C. 随同运费支付的装卸费D. 随同运费支付的保险费5. 根据营业税法律制度规定，需要缴纳营业税的事项是(ABC)A. 销售境内的不动产B. 发生在境内的工程分包劳务C. 在境内组织旅客出境旅游D. 在境内从事货物期货业务6.企业实

5、际发生的与取得收入有关的合理的支出，包括()和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除 ABCDA. 成本B. 费用C. 损失D. 税金7.依据出口退(免)税政策，一般情况下应按免抵退方法计算退税的有(ABC)A. 生产企业自营出口货物B. 生产企业委托出口货物C. 生产性外商投资企业自营出口货物D. 外贸企业出口收购货物E. 外贸企业委托出口货物8. 下列各项中，应视同销售货物行为征收增值税的是(AC)A. 将外购的货物用于对外捐赠2014 秋南开大学中国税制在线作业及答案B. 动力设备的安装C. 销售代销的货物D. 邮政局出售集邮商品9. 下列各项中，属于关税征税对象的是(ABCD)A. 贸

6、易性商品B. 个人邮寄物品C. 入境旅客随身携带的行李和物品D. 馈赠物品或以其他方式进入关境的个人物品10.下列关于金融保险业营业税征税范围正确的是(BCD)A. 非金融机构贷款业务不征营业税B. 存款行为不征收营业税C. 购入金融商品行为不征收营业税D. 对保险企业取得的追偿款不征收营业税11 可以退(免)增值税的出口货物应具备的条件有(ABC)A. 属于增值税的征税范围B. 报关离境C. 财务上做销售处理D. 用于宣传而对外赠送的产品12. 出口货物退(免)税的税种包括(CD)A. 资源税B. 城市维护建设税C. 增值税D. 消费税E. 关税13. 以下项目中，属于服务业税目征收营业税的

7、有(CD)A. 拆除建筑物收入B. 维修房屋收入C. 轮船承运业务收入2014 秋南开大学中国税制在线作业及答案D. 景区内环保车运营收入14. 按照现行增值税制度的规定，下列行为中，应确认增值税销项税额的有(ADE)A. 将委托加工的货物用于对外投资B. 将购买的货物用于职工福利C. 销售代销货物向委托方收取的手续费D. 将自产的货物用于本企业的在建工程E. 将购买的货物无偿赠送他人F 统一核算的两个机构在同一县内移送用于销售15根据营业税法律制度的规定，下列各项中，应视同发生应税行为征收营业税的有(ABD)A. 个人将不动产无偿赠送单位B. 单位将土地使用权无偿赠送个人C. 单位自建自用房

8、屋的行为D. 单位自建房屋销售的自建行为16以下项目使用 5%税率征收营业税的有(CDE)A. 游艺厅B. 舞厅C. 旅行社营业额D. 交通部门有偿转让高速公路收费权E. 代理电信业17. 以下关于营业税税目说法不正确的是(AB)A. 运输企业出租船舶的收入按照服务业-租赁业征税B. 搬家业务按照服务业征税C. 公路管理和养护活动属于建筑业D. 港口装卸/货物贮存/港口管理属于交通运输业18.目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有(AD)A. 购进免税农产品B. 购进生产免税产品的原材料2014 秋南开大学中国税制在线作业及答案C. 购进固定资产D. 工业企业一般纳税人购进原材料支付的

9、运输费用19. 按照现行增值税制度的规定，下列行为应纳增值税的有(ABCD)A. 银行销售金银B. 商品期货C. 个人销售集邮商品D.电信部门单纯销售手机20. 我的消费税的纳税义务人有（ABCD）A. 国有企业B. 个体经营者C. 事业单位D. 外商投资企业1符合条件的技术转让所得免征或减征企业所得税，是指一个纳税年度内，居民企 业技术转让所得不超过（D）万元的部分，免征企业所得税；超过的部分，减半征收企业所得税A. 30B. 100C. 300D. 5002.某旅行社上月组团境内旅游收入 15 万元，替旅客支付给其他单位的住宿、门票、餐费共计 8 万元，组织境外旅游收入 20 万元，付给境

10、外接团企业 12 万元费用，另收代办护照费 2.4 万元，其中 2 万元为支付给护照办理部门的护照费该旅行社上月 应纳营业税为（B）A. 0.75 万元B. 0.77 万元C. 0.87 万元2014 秋南开大学中国税制在线作业及答案D. 1.87 万元3.下列关于金融业营业税计税营业额的确定方法中，符合营业税法律制度规定的是（A）A. 债券买卖业务,以卖出价减去买入价后的余额为营业额B. 融资租赁业务，以向承租者收取的全部价款和价外费用为营业额C. 一般贷款业务，以贷款利息收入减去借款利息支出后的余额为营业额D. 金融经纪业务,以金融服务手续费收入减去相关成本后的余额为营业额4. 下列业务中

11、适用 3%税率征收营业税的有（C）A.代理业B. 旅店业C. 航空勘探D. 销售不动产5.下列支付的运费中不允许计算扣除进项税额的是(C)A. 销售原材料支付的运输费用B. 外购劳保用品支付的运输费用C. 外购非应税项目的运输费用D. 向小规模纳税人购买农业产品的运输费用6. 某歌厅 2006 年 5 月收入为：卡拉 OK 厅售票收入 20 万元,烟酒销售收入 30 万元, 鲜花销售收入 1 万元，台球厅售票收入 5 万元，该歌厅当月应纳营业税(C)万元A. 2.8B. 5.8C. 10.45D. 11.27. 下列行为中，属于增值税征税范围的是(A)A. 供电局销售电力B. 房地产开发公司销

12、售房屋C. 歌舞餐厅提供餐饮服务2014 秋南开大学中国税制在线作业及答案D. 咨询公司提供中介服务8. 自 2011年 9月 1日起,我国个人所得税中对工资薪金所得的月法定扣除额是人 民币(C)A. 2000 元B. 800 元C. 3500 元D. 1600 元9. 根据企业所得税法的规定，下列说法不正确的是(A)A. 对在中国境内未设立机构、场所的非居民企业应缴纳的所得税，由纳税人自行申报缴纳B. 对非居民企业在中国境内取得劳务所得应缴纳的所得税，税务机关可以指定劳务费的支付人为扣缴义务人C. 扣缴义务人每次代扣的税款，应当自代扣之日起 7 日内缴入国库D. 应当扣缴的所得税，扣缴义务人

13、未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的，由企业在所得发生地缴纳10. 下列行为属于视同销售货物，应征收增值税的有（A）A. 某商店为厂家代销服装B. 某批发部门将外购的部分饮料用于个人消费C. 某企业将外购的水泥用于基建工程D. 某企业将外购的床单用于职工福利11. 纳税人转让土地使用权，应向（D）主管税务机关申报缴纳营业税A. 转让者所在地B. 受让者所在地C. 土地使用者所在地D. 土地所在地12.按照现行增值税规定，生产企业委托外贸企业代理出口货物，其增值税的退 （免）税环节和方法是（C）2014 秋南开大学中国税制在线作业及答案A. 对生产企业实行退税,米取先征后退方法B. 对外贸企业实行退

14、税,采取先征后退方法C. 对生产企业实行退税,采取免抵退方法D. 对生产企业和外贸企业分别实行退税，采取先征后退方法13. 下列不属于关税纳税义务人的是（C）A. 进口货物的收货人B. 出口货物的发货人C. 邮递出口物品的收件人D. 进境物品的携带人14.根据现行增值税的规定，外贸企业收购生产企业加工的货物出口的，退税办法是（B）A. 对生产企业实行退税,采取免抵退办法B. 对外贸企业实行退税,采取先征后退方法C. 对外贸企业实行免税，采取不征不退方法D. 对生产企业和外贸企业实行分别退税，采取先征后退方法15.某租赁公司本期收取设备租赁费35000 元，场地租赁费 1500 元，其他工具费

15、2500 元.该公司本期应纳营业税额为（D）元A. 1170B. 1750C. 1825D. 195016.增值税一般纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为（C）A. 按买价乘以 17%的扣除率计算的税额B. 按买价乘以 13%的扣除率计算的税额C. 按买价乘以 10%的扣除率计算的税额2014 秋南开大学中国税制在线作业及答案D. 按买价乘以 6%的扣除率计算的税额17.下列各项中对稿酬所得“次”表述不正确的是（D）A. 同一作品再版所得，视为另一次稿酬所得征税B. 同一作品先在报刊连载后出版（或相反）,视为两次稿酬所得征税C. 同一作品在报刊上连载取得的收入，以连载完所有收入合并为一次征税D. 预付或分次支付稿酬，应分次计