内控执行情况自评报告

1、文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持内控执行情况自评报告篇一：制度建设、执行情况自查报告1执法大队制度建设和制度执行情况自查报告按照 * 关于开展制度建设和制度执行情况专项监督检查的通知（ XX10 号）要求，为充分发挥制度在惩治和预防腐败中的重要作用，坚决防止和纠正制度缺失和执行不到位的情况，为进一步严肃工作纪律，转变工作作风，规范工作行为，提高工作效能，我队将各项制度的建设和落实情况进行了自查，现将自查情况汇报如下：一、加强领导，明确分工为将本次制度建设和制度执行专项检查工作做细、做好、做到位大队召开专题会议进行安排，指定专人负责本次工作检查。同时要求各科室要充分

2、认识到此项工作的重要性，切实加强领导，采取有效措施，确保按时完成清理、上报和落实工作。二、认真自查，制度汇编。认真对照文件要求，全面彻底清查，大队编印了制度汇编共43 项制度，汇集了执法业务分不四大类18 项执法制度、 文化市场管理规范性制度14 项和 12 项内部管理制度。（一） 、结合本单位实际，按照文化部关于加强文化市场综合执法制度建设的意见的要求， 重点建立和完善 “四1 文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持大类、十八项”基本制度，使综合执法大队的业务建设、队伍建设、廉政建设、协作协调等各项工作有章可循。使制度

3、成为执法机构基本运作的规范，执法人员共同遵守的行为准则，做到执法过程职责清晰、管理规范、执行顺畅、监督有力。为规范文化市场秩序，促进文化市场健康繁荣提供制度保证。（二）文化市场管理规范性制度14 项，从而规范了行政执法人员在管理市场中有法度限制，从源头上预防和治理腐败入手，以严格规范和约束执法人员的行为。如落实行政执法责任制，健全行使行政调查权、行政处罚权和行政强制权的相关配套制度，重点完善自由裁量权实施办法、案件逐级审批、重要案件集体讨论、重大行政处罚决定备案审查、暂扣罚没物品管理等制度规定。坚持严格执法和热情服务的统一，规范执法文书、执法程序和执法言行，树立和维护阳光执法形象。加强立案监督

4、和案件检查，提升查办案件的能力，提高案件办理的质量与效率。加强检查监督，严格执法考核，落实责任追究。（三） 、加强对内部管理制度为重点，共梳理了12 项，以加强对领导班子和领导干部的监督为重点，使大队内部运行管理有章可循、规范有序促进文化执法内部人权、财权和事权等的规范管理。如制订了财务管理制度、 车辆使用制度等十二项制度，从而使干部自律与制度监管相结合，2文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持内部监督与外部监督相结合，学习教育与查处惩戒相结合，确保对全体人员干部特别是领导干部监督的落实到位。健立健全内部管理制度体系。健

5、全集体领导和分工负责制度，坚持重大决策、重大项目安排、大额度资金使用集体研究，严格执行部门预算、国库集中支付、政府采购和“收支两条线”坚决禁止“小金库”等财务管理制度。结合中央“八项规定”，修订公务接待、公车使用管理方面的制度，严格落实接待标准，采取限定油耗、切实降低“三公”经费开支。四、制度建立与执行（一）以人为本，制定和落实管理制度。1 、完善管理制度中存在的不切实际条款和过于苛刻内容。经常召开全体工作人员会议对反映较为强烈的管理制度重新进行修订。在制定内部管理制度过程中，必须广泛听取群众意见，每项管理制度制定都须全体人员会议讨论通过，并公告宣传栏。但制度一经实行，必需严格执行。2、严格管

6、理制度考核。违章违纪人员考核处理，均应对照管理制度的具体内容和条款，有事实有依据处理，避免人为主观臆（二）加强管理制度的宣传和学习工作。熟知管理制度才能遵守管理制度。加强制度宣传和学习，大队坚持每周一次集中学习，就把有关制度和规范性文件组织大家认真学习，3文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持同时我们也充分发挥执法大队的QQ群的优势，常常把一些制度学习材料放到群共享中，让全市执法人员利用业余时间根据各自实际有针对性、灵活地选择学习。（三）与时俱进，创新和完善管理制。创新永无止境，实践也无止境。管理制度也需在实践中不断补充

7、和完善。1 、在我队目前管理制度汇编基础上，根据地以后每年年未召开一次党政工联席会议，专题讨论管理制度在落实执行过程中出现的新情况、新问题并进行修订和完善。在保持制度的严肃性和相对稳定性的同时，三至五年重新进行大的修订工作，尽可能减少文件的下发。2、新增可循环利用物资管理制度、 计算机网络信息化管理制度 。存在的问题（一）对制度的学习、认识、理解不到位。主要表现在组织大队人员学习制度的时间不多，存在重学习形式，轻学习内容，对学习的制度理解不深。（二）制度执行不力。不到位的现象。虽然制定了重要岗位定期轮岗制度等管理制度，但由于人员编制紧张、工作量大等因素执行中存在一些畏难情绪，导致执行力度不够。

8、4文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持（三）对制度的执行指导监督检查存在不到位的情况。四、今后整改措施为认真开展好制度执行年活动，全面提升大队执行力，增强各社合规经营、合规操作意识，杜绝屡查屡犯、有章不循违规操作的行为发生，提高信用社案件防控能力。要求各社认真做好以下工作：（ 一 ） 建立定期学习制度，补充完善现有制度。，制度执行年要求，对内控制度存在的缺陷要尽快补充完善使每个岗位有规可依。（ 二 ） 加强学习，提高理论知识, 业务技能水平。通过强化自身及员工对内控基本制度以及法律、法规知识的学习，不断增强制度和法制观

9、念，进一步提高制度的执行力。（ 三 ） 加大对内控基本制度执行的监督检查力度。针对过去制度执行不到位的环节进行重点督导检查。今后为确保各项制度的规范性、合法性， 我队将进一步加强监督检查工作，并把制度的学习、宣传、培训作为单位的一项重要工作常抓不懈，从源头上预防违规违纪现象的行为的发生。1篇二：XX年度内部控制自我评价报告钱江摩托：XX年度内部控制自我评价报告公告日期XX-04-105文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持浙江钱江摩托股份有限公司XX 年度内部控制自我评价报告根据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五

10、部委印发的企业内部控制基本规范、 企业内部控制配套指引 、浙江省财政厅、中国证券监督管理委员会浙江监管局印发的关于做好上市公司内部控制规范建设与实施工作的通知和上市公司规范运作指引的规定, 结合浙江钱江摩托股份有限公司（ 以下简称“公司”） 内部控制制度和评价办法 , 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司内部控制的有效性进行了自我评价:一、董事会声明公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏, 并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任; 监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督; 经理层负

11、责组织领导公司内部控制的日常运行。公司内部控制的目标是合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实准确完整, 提高经营效率和效果 , 促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性故仅能对达到上述目标提供合理保证。二、内部控制的组织架构根据公司内部控制框架的安排, 公司内部控制的组织架6文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持构主要包括:1 、公司董事会对公司内部控制体系的建立和监督执行负责。主要职责是: 确定建立和完善内部控制的政策和方案监督内部控制的执行, 审阅内部控制审计报告和内部控制自我评价报告, 制定重大

12、控制缺陷、风险的改进和防范措施。2、公司监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。3、公司管理层对内部控制制度的制定和有效执行负责。主要职责是: 制定并实施内部控制制度建立计划, 合理保证内部控制的有效执行, 批准内部控制自查计划, 组织开展内部控制检查与评价并向董事会报告, 执行董事会制定的重大控制缺陷、风险的改进和防范措施。公司成立了内部控制专项工作领导小组, 公司董事长担任内部控制专项工作领导小组组长, 组员由其他董监事会成员组成 , 负责整体方案的审定、授权公司聘请中介咨询机构实施过程的监督, 公司自我评价报告的审查, 对内控管理中发现的问题及风险提出意见及建议; 下设内部控制专项工作

13、实施小组, 负责拟定公司内部控制规范工作实施方案并报领导小组审批; 开展内控制度的研究、拟定或修订; 协调内控规范实施方案工作组织与实施; 对全资子公司及控股子公司的内控规范工作进行指导和监督, 保证内部控制的日常运行定期或不定期对内控实施情况进行检查。各全资子公司及控股子公司指定专人负责协调跟进。7文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持4、公司聘请外部专业咨询机构协助开展内部控制评价工作 , 聘请天健会计师事务所有限公司对公司内部控制设计和运行有效性进行审计。5、公司证券部对内部控制执行情况进行检查与评价。主要职责是:

14、 制定并实施内部控制审计计划, 检查并报告风险 , 针对控制缺陷和风险提出改善建议, 编制自我评价报告。6、公司所有员工都有责任遵循内部控制的各项流程和标准。接受公司组织的文化及专业培训, 以具备履行岗位职责所需要的知识和技能。三、内部控制评价的依据公司本年度内部控制评价工作依据财政部等五部委联合发布的企业内部控制基本规范、 企业内部控制配套指引 、 关于做好上市公司内部控制规范建设与实施工作的通知和上市公司规范运作指引的要求, 结合公司内部控制制度 , 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 对公司截至 XX 年 12 月 31 日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。四、内部控制评价的范围

15、公司内部控制评价范围涵盖公司、公司各部门、子公司及孙公司的主要业务和事项, 评价工作围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素, 确定内部8文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持控制评价的具体内容。内部环境评价包括对公司组织架构、发展战略、企业文化、社会责任、人力资源等方面内部控制设计与运行有效性进行评价; 风险评估评价包括对公司在日常经营管理过程中风险识别、风险分析、应对策略等设计与运行的有效性进行评价; 控制活动评价包括对公司资金活动、采购业务、销售业务、资产管理、工程项目、担保业务、财务报告、关联

16、交易、全面预算及合同管理等控制措施的设计与运行的有效性进行评价; 信息沟通评价是对公司信息收集、处理和传递的及时性、反舞弊机制的健全性、财务报告的真实性、信息系统的安全性以及利用信息系统实施内部控制的有效性等进行认定和评价; 内部监督评价主要是对内部控制监督机制的有效性进行认定和评价, 重点关注内部监督机构是否在内部控制设计和运行中有效发挥监督。作用。本年度评价工作中, 公司重点关注以下高风险领域: 关联交易风险、子公司管控风险及投资管理风险。五、内部控制评价的程序和方法内部控制评价工作严格遵循基本规范及公司内部控制评价办法规定的程序执行。公司的内部控制评价分为内部控制设计有效性评价和内部控制

17、执行有效性评价。对于内部控制设计有效性的评价, 分别或综合运用了个别访谈、专题讨论、审阅书面制度、穿行测试等评价方法识别公司关键风险点及内部控制活动现状, 以评价现有内部9文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持控制活动是否能满足基本规范的要求以及风险防范和控制目标实现方面的有效性。对于内部控制执行有效性的评价, 综合运用了个别访谈、专题讨论、抽样和比较分析、实地检查等评价方法, 对关键内部控制活动是否按设计要求被有效执行进行检查。公司对内部控制设计及执行有效性评价工作形成了相应的书面记录。六、内部控制缺陷及认定公司董事会

18、根据基本规范及配套指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求, 结合公司规模、行业特征、风险水平等因素, 研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司将内控缺陷按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。一个或多个控制缺陷的组合, 可能导致企业严重偏离控制目标缺陷的为重大缺陷。一个或多个控制缺陷的组合 , 其严重程度和经济后果低于重大缺陷, 但仍有可能导致企业偏离控制目标的缺陷为重要缺陷。除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷为一般缺陷。内部控制缺陷严重程度由缺陷发生时实际给企业造成或可能给企业造成的财务报告错报金额或资产损失金额的影响来确定。针对财务报告目标和资产安全目标, 公司制定

19、了定量标准 , 具体如下: 财务报10文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持告的重大缺陷为财务报告错报金额大于或等于上个会计年度经审计的年度合并财务报告中总资产1%; 重要缺陷为财务报告错报金额大于一般缺陷标准, 但小于重大缺陷金额标准 ; 一般缺陷为财务报告错报金额低于或等于重大缺陷金额标准50%。资产安全的重大缺陷为资产损失金额大于或等于上个会计年度经审计的年度合并财务报告中总资产1%;重要缺陷为资产损失金额大于一般缺陷标准, 但小于重大缺陷金额标准; 一般缺陷为资产损失金额低于或等于重大缺陷金额标准50%。针对战略与

20、经营目标, 合法合规目标, 公司制定了定性标准 , 具体如下: 战略与经营的重大缺陷为对公司的战略制定、实施, 对公司经营产生重大影响; 重要缺陷为对公司的战略制定、实施, 对公司经营产生中度影响; 一般缺陷为对公司的战略制定、实施, 对公司经营产生轻微影响。合法合规的重大缺陷为对公司声誉有重大负面影响; 发生重大违规事件;重要缺陷为对公司声誉有中度负面影响; 个别事件受到政府部门或监管机构处罚; 一般缺陷为对公司声誉有轻微负面影响 ; 个别事件受到政府部门或监管机构问责。凡具有以下特征的缺陷, 需定义为重大缺陷:1、发现公司管理层存在的任何程度的舞弊;2、已经发现并报告给管理层的重大内部控制

21、缺陷在经过合理的时间后, 并未加以改正;11文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持3、影响收益趋势的缺陷;4、影响关联交易总额超过股东批准的关联交易额度的缺陷 ;5、外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的; 其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。根据上述认定标准, 结合日常监督和专项监督情况, 我们发现报告期内存在6 个缺陷 , 其中重大缺陷0 个 , 重要缺陷 0 个 , 均为一般缺陷。七、内部控制缺陷的整改情况公司非常重视内部控制制度的建设, 始终保持公司内部控制持续改进和不断完善。针对报告期内发现的一般性缺陷公

22、司采取各种措施积极整改。内部控制专项工作领导小组、实施小组和责任部门共同分析缺陷的原因和影响, 制定了整改方案和措施, 落实主责部门和人员, 积极进行整改, 避免给公司造成损失, 并由内部控制专项工作领导小组定期沟通整改进度和效果。通过缺陷整改, 完善了内部控制体系, 提升和保证了公司内部控制体系执行的有效性, 规范了公司运作,提高了公司风险防范能力。八、内部控制有效性的结论公司已经根据企业内部控制基本规范、 企业内部控制配套指引、 关于做好上市公司内部控制规范建设与实施工作的通知和上市公司规范运作指引的要求, 对公司12文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.文档来源为:从网络收集

23、整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持截至XX年12月31日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。报告期内, 公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制, 并且执行有效, 未发现重大缺陷, 达到了公司内部控制的目标。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告对外报出日之间没有发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。随着公司规模、业务范围、国家法律法规等内、外部环境的变化, 公司将继续严格遵循内部控制建设与实施的原则补充和完善内部控制制度, 规范内部控制制度执行, 加强对子公司及孙公司的监管, 加强内部审计工作, 强化内部控制监督检查 , 进一步提高企业经营管理水平和风险

24、防范能力促进公司健康、可持续发展。浙江钱江摩托股份有限公司董事会XX 年 4 月 10 日 观察 业绩不及格管理层涨薪钱江摩托引质疑XX年04月11日14:34全景网络我有话说全景网 4 月 11 日讯钱江摩托(4.96,0.03,0.61%)(000913) XX年多项业绩未达目标，但管理层薪酬费用显著13文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持增长，被投资者质疑违反公司薪酬管理制度。有投资者昨天在深交所互动平台上向钱江摩托提问称，根据公司XX年11缶-032公告内部董事及高管薪酬管理制度 规定，XX年公司高层远远未完成

25、相关指标，为何年报中显示各位依然拿到了比管理制度中规定薪酬更高的收入？钱江摩托昨天发布的 XX年年报显示，XX年该公司9位内部董事、监事以及高级管理人员人均年度报酬为43.8 万元，较XX年增长19%其中董事长林华中总报酬为 69.82万 元，高出管理制度所示的基本薪酬68 万元。根据钱江摩托XX年11月发布的董事会决议公告，其内部董事及高级管理人员薪酬管理制度规定，内部董事和高管薪酬由基本年薪和绩效年薪组成，其中基本年薪应付薪酬=岗位基本年薪X合计考核得分。考核得分总分为1,只有在公司完成年度工作目标之后，才能领取足额基本年薪。这些工作目标包括：剔除政府补贴后净资产收益率达到6%；摩托车产量

26、达到105 万辆，销量达到105 万辆，其中外销达到 30 万辆。实际上，XX 年钱江摩托净资产收益率为0.56%； 产量 83.6 万辆， 销量 87.8 万辆， 其中出口33 万辆。除出口外其余指标均未达标。在绩效年薪方面，应付绩效薪酬=岗位基本年薪X合计考核得分。这部分考核基准分为0，也就是说，如果多项业绩不达标，绩效薪酬为负数。以内部董事为例，加权平均净14文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持资产收益率低于6%减分，剔除政府补贴后净利润低于6800万元减分，营业收入低于42 亿元减分，最后一项为“股东大会及董事

27、会确定的其他工作”。XX年钱江摩托扣除政府补助净利润为254万元，营业收入为 36.7 亿元，可见除笼统的“其他工作”外，所有量化指标均未达标，成为减薪项目。而年报显示，钱江摩托两位内部董事周西荣和林小平去年报酬均为48 万元，与管理制度所示的48 万年薪一致。对投资者的质疑，钱江摩托今天回应称，年报中的薪酬除了考核薪酬，还包括了五险一金的缴纳等。根据钱江摩托内部董事及高级管理人员薪酬管理制度 ，节日补贴、外派补助、外派房贴等多个项目不在制度规定范围。（全景网）篇三：内部控制自评报告企业内部控制自我评价报告根据企业内部控制基本规范、 企业内部控制应用指引 、 企业内部控制评价指引的要求，公司对

28、年度内部控制的有效性进行了自我评价。一、董事会声明公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。建立健全并有效实施15文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司内部控制的目标是：合理保证公司经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高公司经营管理效率和效果，促进公司实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对

29、上述目标提供合理保证。二、内部控制评价工作的总体情况公司董事会下设财务审计委员会，负责公司内外部审计的沟通、检查及监督工作；公司内部审计部门负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价；内部控制评价小组负责具体的内部控制的组织评价工作，对公司董事会负责。为进一步加强和规范公司内部控制，确保公司各项工作规范、有序运行，提升公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，贯彻落实企业内部控制基本规范及相关配套指引的相关要求，公司梳理了生产、经营管理领域的核心内控流程并编制了集团公司制度汇编，为公司的内控管理实施、监督和评价建立了制度保障。内控评价小组依据青海省能

30、源发展（集团）有限责任公司* 年内部控制评价方案对纳入评价范围的各部门及分子公司的内部控制的设计合理性及运行有效性进行评价并汇总，编制内部控制评价工作底稿，撰写内部控制评价报告并向董事会16文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持汇报。公司内部控制评价报告经董事会会议审议通过后对外披露。公司 * 年度聘请* 管理咨询有限公司为公司提供内部控制咨询服务。公司第*届董事会第*次会议审议通过了* 年聘请 * 会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制的有效性进行审计的事项。三、内部控制评价的依据本评价报告根据中华人民共和国财政部等

31、五部委联合发布的 企业内部控制基本规范（ 以下简称 “基本规范”） 、企业内部控制应用指引（ 以下简称“应用指引”） 、 企业内部控制评价指引（ 以下简称“评价指引”） 的要求，结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至* 年 12 月 31 日内部控制的设计合理性与运行有效性进行评价。四、内部控制评价程序和方法（一）评价程序内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规定的程序执行。公司内部控制评价程序主要包括：1、制定内控评价方案公司内部审计部门牵头制定内控评价方案，明确评价范围、工作任务、人员组织、进度安排等相关内容，并经公17文

32、档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持司内控评价领导小组审议通过。2、成立内控评价小组内控评价小组由公司董事、高级管理人员及职能部门业务骨干组成。3、组织内控评价业务培训公司内部审计部门组织内控评价小组对评价指引、应用指引和内控评价程序和方法进行培训。4、实施内部控制设计与运行情况现场测试评价小组了解被评价单位的基本情况，对照标准控制措施，判断内部控制有无设计缺陷及运行缺陷，并对发现的缺陷进行评价，同时提出整改建议，并形成内部控制评价工作底稿， 编制缺陷评价汇总表，把内部控制评价工作落到实处。5、编制内控评价报告内控评价小组根据公司的内部控制建设实施情况以及检查结果，编制 青海省能源发展（集团） 有限责任公司*年度内部控制评价报告（草案） ，报公司审计委员会审议，审议通过后提交董事会全体董事审议。6、披露内控自我评价报告。（二）评价方法评价过程中，我们采用了个别访谈、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等适当