xx公司资金控制管理办法

1、学习交给我胴回饶xx资金控制管理办法第一章总则第一条 为规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控 制资金风险，依据公司法、会计法、现金管理暂行条例、企业会计准则 及公司相关制度，结合公司具体情况，特制定本制度。第二条 公司财务部为资金管理部门，以资金的安全性、效益性、流动性为 中心开展资金的筹集、预算编制、执行环节等管理工作。具有专门用途的专项资 金要做到专项管理、专项使用。第三条 本制度所指资金包括现金、银行存款、银行承兑汇票及其他货币资 金。第二章资金授权审批管理第四条 为保证资金的安全，资金管理实行不相容的职务相互分离制度：出 纳人员负责现金的收付和保管、收支原始凭证的保

2、管、签发银行有关票据和日记 账的登记；会计人员负责收支原始单据的复核和记账凭证的编制。（一）出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制 与稽核工作。（二）会计人员定期或不定期对现金进行盘点和对银行账进行核对。第五条公司各职能部门应按照规定的程序办理货币资金支付业务。（一）支付申请。各职能部门或个人用款时，应提前向审批人提交请款单、 费用报销单等，注明款项的用途、金额、支付方式等内容，并根据实际情况附有 效经济合同或相关单据证明。（二）支付审核。经办部门的负责人或分管领导对请款单和报销单进行审核, 对不符合规定的请款或报销，审核人应当拒绝审核。（三）支付复核（核准）。财务部复核

3、人应当对批准后的请款单或报销单进学习交给我丽题序行复核，复核请款单或报销单的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、 金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。（四）支付审批。总经理审批，批准后，交由出纳人员办理支付手续。（五）办理支付。出纳人员应当根据经批准的请款单或报销单，按规定办理 资金支付手续。第六条公司资金支出申请的审批权限类别。（一）审核：指有关职能部门主要负责人对该项开支的合理性提出初步意见。（二）核准：指财务部负责人或指定人员根据财务管理制度对已审批的支付 款项从单据和数量上核准并备案。（三）审批：指有关领导根据审核意见进行批准。（四）公司资金支出必须逐级审批，各级经手人若同意审

4、批内容必须签字认 可，对不签字单据认视同不予认可，严禁越级审批。（五）财务部应严格按照资金支出审批权限与程序监督各项资金支出的执行 情况，同时出纳人员应每周编制资金报表，及时报告资金收、付及结余情况。第三章资金审批流程管理第七条 资金支付的审批流程。学习交给我丽题序第八条 用款人应如实反映资金支付内容，在请款单、报销单上签字，对资 金支付结果负直接责任。第九条 各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责， 并在此基础上审核签字，对资金支付的结果负部门领导责任。第十条对资金支付具有最终审批权限的人员，对资金支付的结果负领导责 任。第四章现金管理第十一条 公司实行库存现金限额管理，原

5、则上以6天以内的零星开支为限, 但一般不应超过3万元。超过库存限额的现金应及时存入银行。如有特殊原因滞 留超额现金过夜的，必须经有关领导批准，并做好保管工作。出纳员必须严格执 行，若发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳员承担赔偿责任。第十二条现金收支工作总体规定。（一）现金收支必须坚持收有凭、付有据，堵塞由于现金收支不清、手续不 全而出现的一切漏洞。（二）除财务部或受财务部委托的出纳员外，任何单位或个人都不得代表公 司接受现金或与其他单位办理结算业务。（三）出纳员不准以白条抵充现金。现金收支要坚持做到日清月结，不得跨 期、跨月处理现金账务。（四）出纳员不得擅自将公司现金借给个人或其他单位，

6、不得谎报用途套取学习交融丽国胡现金，不得利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不得将单位收入的 现金以个人名义存入银行，不得保留账外公款。（五）出纳员因特殊原因不能及时履行职责时，必须由财务负责人指定专 人代其办理有关现金业务，出纳员不得私自委托。第十三条 有关现金收取工作的规定。（一）出纳员在收取现金时，应仔细审核收款单据的各项内容，收款时坚持 唱收唱付，当面点清；应认真鉴别钞票的真伪，防止假币和错收。若发生误收假 币或短款，由出纳员承担一切损失。（二）因业务需要，在公司外部收取大量现金的，应及时向公司财务部汇报， 并妥善处置，任何人不得随意带回自己的家中；否则，发生损失由责任人赔偿。

7、（三）现金收讫无误后，出纳员要在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳员个 人章，并由会计及时编制会计凭证。（四）公司每天的现金收入应及时足额送存银行，不得用于直接支付本公司 自身的支出（即坐支），应及时入账，不得私设小金库，不得账外设账，严禁收 款不入账。因特殊情况需要坐支现金的，必须经财务负责人和总经理同时批准同 意。第十四条 有关现金支付工作的规定。（一）对于需支付现金的业务，会计人员必须审查现金支付的合法性与合理 性，对于不符合规定或超出现金使用范围的支付业务，会计人员不得办理。（二）办理现金付款手续时，会计人员应认真审查原始凭证的真实性与正确 性，审查是否符合公司规定的签批手续，审核无误后填

8、制记账凭证。（三）出纳员必须根据审核无误、审批手续齐全的凭证支付现金，并要求经 办人员在凭证上签上自己的名字。（四）支付现金后，出纳员要在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳员个人章， 并及时办理相关账务手续。（五）任何部门和个人都不得以任何理由私借或挪用公款，公司职员因工作学习交融丽国胡需要借用现金，需填写“借款单”，注明借用现金的用途，经部门负责人、分管 领导审核后，送财务部会计人员复核，按审批权限经相关管理层人员审批后方可 支取。各业务人员应及时清理借款，公司应视业务需要制定还款期限及措施。（六）办理现金报销业务，经办人要详细记录每笔业务开支的实际情况，填 写“费用报销单”，注明用途及金额。出

9、纳员要严格审核应报销的原始凭证，审 核无误后，办理报销手续。（七）因采购地点不确定、交通不便、银行结算不便，且生产经营急需或特 殊情况必须使用大额现金时，由使用部门向财务部提出申请，经财务负责人和总 经理同意后，准予支付现金。（八）为加强对现金的管理，除工作时间需要的少量备用金可放在出纳员的 抽屉内，其余则应放入出纳员专用的保险柜内，不得随意存放。（九）限额内的现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌 内过夜。保险柜密码由出纳员自己保管，并严格保密，不得向他人泄露，以防为 他人利用。出纳员调动岗位，新出纳员应更换使用新的密码。（十）保险柜钥匙、密码丢失或发生故障，应立即报请领导处理

10、，不得随意 找人修理或修配钥匙。（十一） 出纳员向银行提取现金，应当填写现金提取单，并写明用途和金 额，由财务负责人批准后提取。（十二）财务负责人、会计人员应定期或不定期监盘现金，确保账账相符、 账实相符。发现长款或短款的，应及时查明原因，按规定程序报批处理。因出纳 员自身责任造成的现金短缺，出纳员负全额赔偿责任，造成重大损失的，应依法 追究责任人的法律责任。第五章银行存款管理第十五条 银行账户开户工作统一由财务部负责，日常管理也由财务部指定 专人负责管理学习交给我胴回饶第十六条 公司应依据国家有关规定开立，并用于办理结算业务、资金信贷 和现金收付，具体可设基本存款账户、一般存款账户、临时存款

11、账户与专用存款 账户。第十七条 出纳人员要严格遵守国家有关规定与公司资金管理的各项规定， 银行账户仅供公司收支结算使用，不得出借银行账户给外单位或个人使用，不得 为外单位或个人代收代支、转账套现。第十八条 财务人员、业务人员应严格审查收到的支票或银行汇票等票据的 合法性，以免收进假票或无效票。第十九条出纳人员在办理结算业务时应选择合适的结算方式或结算工具，并在办理业务后及时取得结算凭证，如银行回单联等。第二十条 出纳员应逐日逐笔登记银行日记账，并每日结出余额。第二十一条 出纳人员不慎将结算凭证丢失后，应及时上报以方便财务部采 取挂失止损等补救措施。否则若给公司造成损失，由出纳人员自己承担。第二

12、十二条会计人员定期通过公司银行存款日记账与银行对账单逐笔勾销 的方式对账，每月至少核对一次。查明未达账项及其原因，编制“银行存款余额 调节表”。“银行存款余额调节表”应由编制的会计人员签字后与对账单每月装订 入册。第二十三条网上银行的银行存款业务审批与管理严格按照普通银行存款的 相关管理规定执行。第二十四条 网上银行的银行存款业务至少设操作员、复核员两级。第二十五条U盾与密码的保管人员不得将 U盾交予其他人员，密码需定期更 换，U盾丢失需及时挂失、上报，否则后果由保管人员承担。第六章银行票据管理第二十六条 银行票据是指现金支票、银行转账支票、银行电汇凭证、银行 汇票申请书等银行统一印制的票据。

13、公司需要使用上述票据时，由出纳人员向开学习交给我胴回饶户银行购买转交会计人员登记在册。出纳人员向会计人员办理领用手续后，保存 公司的保险箱内。第二十七条 出纳人员应妥善保管和使用好领用的银行印制票据，防止空白 票据的遗失和被盗用，在使用过程中出纳人员应保存好所有银行票据的留底联（包括因某种原因报废的银行票据全部联次），以备银行票据使用完毕缴销时登 记到“票据账册”上。第二十八条 公司应加强“银行印鉴章”的控制和管理，在开设“银行账户” 时，一般在银行预留两枚“印鉴章”：一是公司财务专用章；二是法人代表章。 并且此两枚印章分别交由财务会计（财务专用章）和出纳（法人代表章）负责保 管。涉及银行收付

14、款业务或其他经济事项业务，会计人员和出纳人员在“现场” 共同鉴证、办理相关经济事项业务。第二十九条 出纳人员需要使用“现金支票”提取备用金时，应填写“请款 单”，注明用途和金额，交财务会计审批后方能使用“现金支票”提现，并且“现 金支票”存根联应有财务会计签字鉴证。第三十条 会计人员、出纳人员需要使用“银行承兑汇票、银行转账支票、 银行电汇凭证、银行汇票申请书”等银行票据付款时，应严格遵照公司管理制度 的规定，审核付款的审批手续是否齐全、相关单据是否完整合法、金额计算是否 正确，经过审核无误后方能对外付款。第三十一条 会计人员、出纳人员在办理银行票据背书或付款时，除能当时 取得合法的、齐全的发票外，一概需要收款对方提供“收款收据”，以备日后结算、对账使用。第三十二条 出纳人员应将收取的“应收票据”一一“银行承兑汇票”及时 登记到“银行承兑汇票备查簿”，将所有银行承兑汇票的要素在“银行承兑汇票 备查簿”上列示清楚，并特别关注银行承兑汇票的到期日，以便将到期的银行承 兑汇票及时解交到银行兑换现金，同时将银行承兑汇票的贴现、背书转让、兑换 等情况一并在“银行承兑汇票备查簿”上登记清楚。学习交给我胴回饶第三十三条出纳人员应将公司申请开具的应付票据一一“银行承兑汇票” 及时登记到“银行承兑汇票备查簿”，将所有开具出的银行承兑汇票要素在“银 行承兑汇