商业银行商业银行资本

1、第二旗商业银行资本第一节商业银行资本的功能与作用一、商业银行资本的定性商业银行为了保持正常运行而自行投入或者注入的资金,它有时也可称作为银行自有资本.二、商业银行资本的功能一经营性功能根本功能二信誉性功能传统功能三保护性功能平安与流动功能四治理性功能调控功能三、商业银行资本的作用一 银行资本是商业银行设立并开业经营的先决条件二银行资本是商业银行建立与维持信誉的重要保证三银行资本是维护存款人利益和保证银行正常运行的保证四 银行资本是衡M商业银行经济实力的重要标准五银行资本是建立银行内部治理机制的根本依据六银行资本是国家或中央银行实施宏观调控金融监管的工具第二节商业银行资本的构成有三种分类法一、商

2、业银行资本=股份资本+债务资本+其它资本其中：股份资本=优先股份+普通股份债务资本=资本期票+资本债券其它资本=银行盈余+银行储藏银行盈余=营业盈余+资本盈余+留存盈余银行储藏=资本储藏+放款与证券损失储藏注：1、债务型资本是指商业银行利用本身的信用以发行资本期票与资本债券的方式 所筹集的银行资本.2、银行盈余有时也称银行公积金,它通常是指商业银行所拥有的资产总额超过 其负债总额的局部.3、营业盈余是指商业银行从其利润中提取的积累局部.4、资本盈余是指商业银行发行普通股票的价格与普通股票的票面价值之间的差额局部,即所谓的发行普通股票的溢价局部.5、留存盈余乂称未分配利润,它是指商业银行税后利润

3、减去普通股份的股息与 红利以后的余额局部,即在银行利润中未分配给普通股东的局部.6、银行储藏通常是指商业银行为了抵御银行经营风险与应付意外事件发生而从银行收益中提留出来的准备金.7、资本储藏是指商业银行为了弥补股份资本减少而保持的储藏.8、放款损失储藏与证券损失储藏是指商业银行为了应对放款的坏帐风险、证券本金的拒付风险与证券价格下跌风险而保持的储藏.二、商业银行资本=一级资本+二级资本其中：一级资本永久性资本=普通股份+不归还优先股份+营业盈余+资本盈余+留存盈余+资本储藏+放款与证券损失储藏二级资本非永久性资本=归还优先股份+资本期票+资本债券注：在银行总资本中,二级资本不得超过一级资本的5

4、0%三、商业银行资本=优先资本+普通资本+其它资本其中：优先资本=优先股份+资本期票+资本债券普通资本=普通股份+营业盈余+资本盈余+留存盈余+资本储藏其它资本=放款与证券损失储藏第三节商业银行资本充足性及其治理一、商业银行资本充足性及其意义一银行资本充足性的界定：数M适度与结构合理.二影响银行资本充足性变动的根本因素1、国民经济运行态势2、中央银行规定的约束3、银行信誉的上下4、银行负债的结构5、银行资产的质M6、银行经营规模三衡M银行资本充足性的标准1、中央银行规定的标准2、国际标准巴塞尔协议3、银行自定的标准等二、商业银行资本充足性的测定一测定指标常用1、银行资本/银行存款比率 10%2

5、、银行资本/银行总资产比率?8%3、银行资本/银行风险资产比率? 15%二测定方法1、分类比率法.具体做法是首先将银行资本M与全部银行资产数M挂起钩来；进而根据银行资产风险程度的不同对全部银行资产进行分类；然后再规定银行资本与各类银行资产的比率；最后将各类银行资产应该保持的银行资本M相加而求得银行在一定时期内必须保持的银行资本总注意：运用这种方法的关键是根据银行资产风险程度的不同对全部银行资产进行分 类并规定相应比率.常见的银行资本/银行风险资产比率如下：第一类为无风险资产 0:库存现金,存放同业,短期国债,银行承兑汇票.第二类为风险较小资产5%:政府公债,信誉高的商业票据,以政府公债或相似资

6、广担保的贷款.第三类为普通风险资产 12%:除政府公债以外的有价证券投资,以普通有价证 券担保的贷款.第四类为风险较大资产20%:因债务人财务状况较差、信誉较低、放款担保品质M不佳或数M缺乏而形成的资产.第五类为有问题资产50%:可疑贷款,已拖欠债务,除了根据合同取消担保品“赎取权以外,否那么不能合法获得不动产的资产.第六类为亏损资产与固定资产100%2、综合分析法.首先选择与确定影响银行业务经营状况的根本因素,进而对这些根本因素进 行全面与综合的分析；然后在综合分析的根底上制定一组有选择性比率； 最后根据确定的比率来决定银行资本需要M.注意：世界各国关于有选择性比率的规定差异比拟大,但根本上

7、应该包括以 下比率：普通股份资本与银行总资产的比率,银行总资本与银行总资产的比 率,银行贷款总额与银行总资产的比率,银行各类风险资产与银行总资产的比率,银行利率敏感性资产与银行总资产的比率,银行呆帐准备金与银行净 呆帐的比率,银行净呆帐与银行贷款总额的比率,银行资产增长与银行资本增长的比率,银行经营治理质M考核指标,银行经营实绩考核指标等.第四节银行资本治理与对策-、分子对策银行资本增补治理银行的资本方案是建立在其治理目标所需资本数额与金融治理当局规定的最低银行资本限额根底上的.在银行扩充资本时,当内源资本不能满足需 求时,银行必将寻求 外源资本.而银行选择哪一种来源扩充资本,取决于 资本来源

8、的优点与代价.一内源资本策略：通过留存盈余充实资本是银行的第一选择.商业银行进行营业年度财务决算时,首先应该在银行全部收益中扣除各项利息支出与各项费用支出并根据国家税率交纳所得税,再根据金融治理当 局规定的比例提取营业盈余与银行储藏以后,剩下的银行盈余要根据股东 大会的决议用于支付股息或者作 为留存盈余.如果用作股息支付便成为银 行净现金流出；如果作为留存盈余便成为银 行新增资本.这种选择的关键 在于决定股息支出与留存盈余的比例 .一般情况下：当银行收益率高于银行资本边际本钱时,银行倾向于留存盈 余；当银行收益率低于银行资本边际本钱时, 银行倾向于股息支出.同时 还要考虑其它限制因素, 例如：

9、如何保持股息分配的稳定性；股票市场价格的稳定性；进入资本市场的难易程度；银行资产流动性的要求与银行股东的纳税情况等.二外源资本策略：即通过发行普通股份、优先股份、资本期票与资本债券等形式来增补银行资本,通过外部来源充实资本是银行的辅助选择.这种 选择的 关键在于正确处理银行与金融治理当局之间的矛盾.一般情况下,可以首先考虑优先资本来源,其次考虑普通资本来源,最后考虑其它资本来源.、分母对策银行资本调整治理在银行资本不变或不能增加的条件下,要提升资本与风险资产的比率而保 证银行资本的充足性,根本选择是压缩银行资产规模与调整银行资产结构第五节银行资本需要M治理补充一、银行资本需要M治理的目标根据银

10、行资本最正确需要M原理,保持银行资本持有M的适度性并使其处于最 佳状态.二、银行资本最正确需要M原理如果银行资本持有M过高,银行财务杠杆比率就会下降,银行筹集资金的成本增加而最终影响到银行的盈利；如果银行资本持有M过低,就会迫使银行增加对存款或者其他资金来源的需求而使银行的边际收益下降. 三、银行资本本钱是指银行为了筹集一定数M银行资本的所需费用,它主要包括股票股息、股 票红禾h债务型资本利息与银行资本治理费用等,有时也可以将因银行资本 变动而产生的其他本钱费用计算在内.四、银行资本本钱曲线当银行资本持有M过高时,银行资本本钱提升；当银行资本持有M过低时,银行筹集其他资金的边际本钱提升；只有当

11、银行资本持有M适度时,银行资本本钱与银行边际本钱才有可能保持在一个比拟低的水平上.在一般情况下,银行资本本钱曲线呈现u型变化形态.根据银行资本最正确需要M原理,在银行资本本钱曲线 u型变化形态中,与其“最低点相对应的银行资本需要M就是银行资本最正确持有第六节银行并购决策与治理自学一、银行并购的原因一追求规模开展根本途径内部增长与外部扩张二追求协同效应经营协同效应与财务协同效应三治理层的利益驱动二、银行并购的决策分析一银行并购的回报分析回报率不得低于预期目标二银行并购的效应分析合并以后的银行市值应该大于合并以前的银行市 值之和三银行并购的估价分析1、现金流贴现法2、股票交换法四银行并购的效益分析银