内控风险评价

1、*风险评估报告依照财政部?行政事业单位内部限制标准试行?和单位?内部限制推行方法? 相关规定,组织张开了对单位各部门的风险评估活动,现将结果报告以下：一、工作组织一组织保证本单位建立以内部限制领导小组为决策机构,方案财务处为牵头部门,业务部门为主体责任部门的风险评估工作机构.详尽而言：风险评估决策机构人员构成：牵头部门主要参加人员：主体责任部门参加人员：二风险评估范围本次风险评估所涉及的业务范围分为：机关层面风险和经济业务活动层面风险.其中经济业务活动层面风险涵盖预决算业务、出入业务、政府采买业务、建设业务、财富治理业务和合同业务.三工作程序依照风险鉴别、 风险剖析与议论、风险报告的根本工作程

2、序,结合本单位经济业务活动的本质状况,推行单位层面风险评估与业务层面风险评估并行,主体责任部门对相关业务层面风险归口治理的风险评估系统.详尽程序以下：1 .风险鉴别依照归口治理的基根源那么,由方案财务处负责单位层面风险鉴别工作,主要鉴别与风险评估机构保证、经济业务活动决策系统、经济 业务活动责任机构与人员、会计限制、信息系统、内部限制制度等单 位层面内部限制相关的风峻峭素.业务层面风峻峭素由归口治理处室负责鉴别相应的风峻峭素,其受骗划财务处负责预计业务,出入业务方面的风险鉴别；*处负责政府采买业务方面的风险鉴别；*处负责建设工程方面的风险鉴别；*处负责合同限制方面的风险鉴别；*处负责财富治理方

3、面的风险识别.风险鉴别工作完成后形成单位风险数据库.2 .风险剖析与议论以“谁归口,谁剖析为根底,并采用二级风险剖析系统完成风险剖析与议论工作.一级风险剖析：依照风险鉴别工作的归口分工安排,各处室完成风险鉴别工作后,应当及时对所有识其余风险从发生可能性与影响程 度两个维度进行风险剖析,并依照初步剖析形成的定量结论为根底对所有风峻峭素从定性角度确定“重要风险、“重要风险、“一般风险.二级风险剖析： 方案财务处汇总各处室风险剖析初步结论,形成单位整体层面一级风险结论并进行复核整理后,提交单位内部限制工作领导小组集体议论剖析.内部限制工作领导小组最后认定的风险等级即为单位风险剖析与议论结论.3 .风

4、险评估报告方案财务处总结风险剖析工作过程与结论,编制本报告,并提交至内部限制领导小组审批.风险评估报揭发散至所有经济业务活动主体责任部门作为本处室指导风险治理工作的重要依照.二、主要关注风险一单位层面1 .经济活动的决策、履行、督查未实现有效分别、权责不明或 不对定、不相容责任未分别,以致内部限制主体责任不明确.2 .经济活动权益运行系统不固化、内部督查系统弱化,以致经济业务活动决策不科学或不合理；3 .局部岗位人员胜任水平缺乏,或工作态度不积极以致不能够及时高效的完成相关工作,影响单位经济活动运行效率；4 .财务部门与业务部门之间信息沟通不顺畅,经济活动信息延缓传达以致财务记录与本质经济业务

5、活动脱节；5 .信息系统没有覆盖经济业务活动的所有方面,从而影响单位运行效率.二业务层面1,预决算业务：预计编制过程中机关内部各处室间沟通协调可否充分,预计编制与财富信息可否相结合；可否依照批复的额度和开支范围履行预计,进度可否合理,可否存在无预计、超预计支出等问题；决算 编报可否真实、圆满、正确、及时2,出入治理状况：收入可否实现归口治理,可否依照规定及时向财会部门供给收入的相关凭据,可否依照规定保存和使用印章和票据等；发生支出事项时可否依照规定审察各样凭据的真实性、合法性,可否存在使用虚假票据套取资本的状况.3 .政府采买治理状况：可否依照预计和方案组织政府采买业务；可 否依照规定组织政府

6、采买活动和履行查收程序；可否依照规定保存政府采买业务相关档案.4 .财富治理状况.可否实现财富归口治理并明确使用责任；是否认期对财富进行盘点盘点,对账实不符的状况及时进行办理；可否依照规定处辂财富.5 .建设工程治理状况：可否依照概算投资； 可否严格履行审察审批程序；可否建立有效的招招标限制系统；可否存在截留、挤占、挪 用、套取建设工程资本的状况；可否依照规定保存建设工程相关档案并及时办理移交手续.6 .合同治理状况：可否实现合同归口治理；可否明确应签订合同的经济活动范围和条件；可否有效监控合同履行状况,可否建立合同瓜葛协调系统.三、风险剖析结论12分以下含 12分为一般风险,12-20分含2

7、0一风险剖析根本结论风险发生可能性影响程度风险等级单位层卸机构保证一般风险权益运行一般风险人员水平一般风险会计限制一般风险信息系统一般风险内限制度一般风险业务层卸 预决算业务一般风险出入业务一般风险政府米买业务一般风险1建设工程一般风险财富治理一般风险合同业务一般风险注：发生可能性与影响程度采用五分制,1代表可能性最小,影响程度最低,5代表可能性最大,影响程度最高.发生可能性与影响程度乘积分为重要风险,20分以上为重要风险二风险热力求经对以上风峻峭素进行剖析,以上所列风峻峭素依照发生可能性和影响程度绘制的风险热力求以下:三重要风险和重要风险经过认真剖析与议论,本单位目前无重要风险和重要风险.四、下一步工作安排依照本次风险剖析结论,本单位依旧客观