公司财务制度及报销规定模板

1、贸 易 有 限 公 司财务制度及流程第一章 总那么第一条 为进一步强化公司财务治理,完善财务治理制度,合理限制费用支出,标准公司的会计核算 工作和财务报销行为,使公司财务治理制度化、标准化和可控性,充分发挥财务在公司生产经营治理 中的作用,以保证提升公司的经济效益,特制定本制度.第二条 凡涉及公司日常物资 包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用 具、工具等采购、税费支出、日常办公费用、招待费用的报销均按此制度要求执行.第三条本制度适用公司全体员工.第二章借款规定及流程第四条借款治理规定借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；第五条借款治理规定（1） 出差借款：出差人员经

2、相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款,出差返回后及时办理报销还款手续.（2） 日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款,业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；（3） 其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出工程如日常办公费用、招待费用、车辆费用等, 业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完 毕后应及时报账,除周转金外其他借款原那么上在结清前账前方可办理借款.（4） 试用期员工原那么上不允许借款,确需借款的由主管领导担保,方能办理手续,假设借款人未能归还借款,主管领导应负连带责任.第六条借款及预付款流程（1）

3、 借款人按规定填写?借款单?,注明借款事由、借款金额大小写须完全一致,不得涂改、支票或现金.（2） 审批流程：出纳报销三经办龙网事据借款凭审批麻州领峻聪爹部办理领师总经理审批第4一借/向其他规定 （1） 一律禁止个人因私借款.（2） 公司所有借款,原那么上必须在前账结清之前方可再借付,确因业务需要而来不及结清前账必须经 总经理审批同意后,以书面形式告知财务室,经主办会计审核同意前方可再借付.（3） 公司业务经办人员必须在单项借款在该项业务办理完毕后按五个工作日内凭有效票据报销并结清借款；凡无理由未按规定期限报销者依据实际超出天数按当期银行贷款利息加罚滞纳金；凡超过两个 月不结账者,一律不予报销

4、,财务室有权从其本人工资中扣除借款.第三章公司费用报销规定及流程第八条费用报销的限制原那么实行方案治理、分级负责、层层把关.由各部门负责人负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务部门对报销票据的合法性、可行性及合理性进行二级审查并进行最后的审核批准.第九条公司费用报销规定（1） 公司一切费用支出必须按先申请,后办理的原那么进行,对未进行申请、审批的一切费用开支不予报销,特殊情况必须经总经理批准.（2） 报销人员所报销的费用支出必须真实、合规,严禁和杜绝弄虚作假行为.报销人员必须凭真实、合规、有效的原始凭证报销,所持票据必须是国家税务机关统一印制的票据并要填写完整,数字清 楚,严

5、禁和杜绝白条入账和费用支出工程与所附票据不符以及其他违规行为.（3） 报销人员所报销费用的票据必须按时间顺序分类整理、粘贴并按规定和要求填写费用报销凭证,待逐级审核批准后,方可报销.（4） 报销当事人应在费用发生过程中充分取得费用的相关单据,如：合约或协议、合法的票据等,如因未能取得合法被税务机关认可 的票据而遭受财务人员剔除的局部支出,原那么上不予报销,由当事 人自行负责.（5） 费用发生完毕后,当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类,采用公司统一规定的报销单,粘贴过程中应区别费用性质如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费、日常物品采购费 等；车辆费用按加油费、保养费、过路费、停车费

6、等分类粘贴,便于归类计算和整理.（6） 报销当事人在填写“费用报销单时,应遵照“实事求是、准确无误的原那么,将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全,并签署自己的名字,“费用报销单的填写一律不允许涂 改,尤其是费用金额,并要保证费用金额的大、小写必须一致,否那么无效.（7） 行政部负责办公用品统一采购,填写购置办公用品借款单,后附“办公用品请购单执行公司借款流程.行政部采购专员在采购结束收到发票之后3个工作日内,必须办理报销事宜,执行公司费用报销流程.第十条费用报销流程一公司所有资金支出报销流程,即：“费用报销单上签署审核意见并签名.（3） 报销当事人将取得经过本部门负责人审批签署后

7、的“费用报销单送交财务会计进行审核,财务会计应重点对“费用报销单后所附的原始发票和单据进行合法性及费用金额的计算进行复核,应对 费用报销的必要性和有关财务制度及财经纪律标准性进行审查以及费用金额的计算进行稽查；（4） 报销当事人将取得财务会计审核签署后的“费用报销单送交总经理进行审批.（5） 报销当事人取得审批齐全的“费用报销单,应及时送交财务部门,办理报销手续,出纳人员应对“费用报销单进行审核,重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全 合法,审批手续是否齐备.出纳人员在审核无误前方能付款.第十一条报销单审批标准（1） 费用报销要统一填写报销单,目前有费用报销单、借款单（

8、2） 报销原始单据粘贴要整洁、平整,一份报销单后附单据不要过多大张型发票不超过5份,小张型发票不超过20张；小票要错行粘贴到专用粘单上.大票可以不适用粘贴单,直接粘贴到报销单后 边.（3） 相关审批人员签字要用全名,字迹清楚,标注审批日期.（4） 报销的发票金额、日期、内容等必须与发生业务相符合.（5） 报销单左上角为装订点,发票最左端粘贴不要超过报销单长度的六分之一.（6） 报销金额前面的人民币符号¥必须填写.（7） 发票上的名称必须是公司单位名称,以个人,车牌号等作为名称的发票号一律不得报销.（8） 餐饮,住宿费发票等必须盖有所在消费场所发票的发票专用章.（9） 大额广告费、劳务

9、费等发票报销要附合同文本.十用其他发票形式抵用的佣金,报销单上要用铅笔注明重要十一报销较大金额的快递费100元以上、办公费发票等200元以上必须附有清单；有实物的报 销单据须由验收人验收后在发票反面签名确认,需入库的实物单据应附入库单十二出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料,每张出租车票反面需有主管领导 签字确认.十三报销单要依据内容分别填写,填写一律用签字笔,字迹工整,不得涂改.十四限制无票据支出,因特殊情况确实无法取得发票,可以采取替代发票,报销单上要填写替代发票内容,但是被代替的内容要在备注里用铅笔标注.替代发票时间限制在3个月内.重要经办人要对报销内容的真实性、标准性、准确性负责.部门主管要对报销的合理性负责.财务稽核复核报销的真 实性、标准性、准确性