项目1国际结算的概述

1、国际结算理论与实务 主讲：王伟E-mail：课堂纪律v请不要迟到v请把手机关掉v考试成绩60分，平时成绩40分v项目1 国际结算概述 任务一 国际结算的基本概念 任务二 国际结算的产生与发展 任务三 国际结算的特点v项目2 国际结算业务中的往来银行 任务一 国际结算中的银行机构 任务二 账户行关系的建立 任务三 国际支付与清算体系v项目3 国际结算中的票据 任务一 票据概述 任务二 汇票 任务三 本票 任务四 支票v项目4 国际结算方式汇款 任务一 汇款概述 任务二 汇款的种类及业务流程 任务三 汇款的解付、偿付及退汇 任务四 国际贸易中应用的主要汇款方式v项目5 国际结算方式托书 任务一 托

2、收概述 任务二 托书的种类及业务流程 任务三 托收方式的特点及托收风险的防范 任务四 银行在托书业务中提供的资金融通v项目6 国际结算方式信用证 任务一 信用证概述 任务二 信用证的内容、种类及开立方式 任务三 信用证的业务流程 任务四 信用证的审核和修改v项目7 国家结算方式银行保函和备用信用证 任务一 银行保函 任务二 备用信用证v项目8 国际结算中的单据 任务一 单据概述 任务二 金融单据 任务三 运输单据 任务四 保险单据 任务五 其他杂项单据v项目9 跟单信用证下单据的审核 任务一 UCP600对单据审核的相关规定 任务二 审单的基础知识 任务三 常见的不符点及其处理方法v项目10

3、贸易融资 任务一 出口贸易融资 任务二 进口贸易融资 任务三 国际保理 任务四 福费廷项目1 1 国际结算概述教学目的v掌握国际结算、国际贸易结算、国际非贸易结算、国际结算方式等基本概念v了解国际结算的产生、发展和今后的趋势v掌握国际结算的特点任务一 国际结算的基本概念任务一 国际结算的基本概念一、国际结算的含义和分类（一）含义 假设中国A公司向美国B公司进口一批机器设备。A公司作为进口方，承担到期付款的义务；B公司作为出口方，享有收取设备价款的权利。为平衡A、B两公司之间的“货、款”，必然会引起一笔货币资金从中国流向美国，从而得以清偿A与B公司之间的债权债务，这种金融活动称为国际结算。任务一

4、 国际结算的基本概念 国际结算： 国际由于各种经济交往而产生的以一定货币形式表现的债权债务，通过一定的支付手段（如汇票等）和支付方式（如信用证）进行清偿的行为。 简言之，是指简言之，是指不同国家不同国家当事人之间当事人之间通通过银行过银行进行的进行的货币收付业务货币收付业务。任务一 国际结算的基本概念v1、范围：国际间v2、原因：最主要的是贸易；其次是因提供劳务而产生的结算；再次是对外投资和借贷资金的转移；再其次是政府间的资金收付；其他如国际旅游所支付的款项、国外亲友赠款、继承遗产、出国留学所支付的学费、以及股票红利的汇回等。v3、角度：银行任务一 国际结算的基本概念1.国际旅游2.国外亲友赠

5、款3.出国留学4.对受灾区的援助5.劳务输出6.国际工程承包任务一 国际结算的基本概念7.技术转让8.国际商品贸易9.外汇买卖10.对外投资11.对外筹资12.政府间外交活动13.国际间文化、艺术、体育交流，等等任务一 国际结算的基本概念（二）国际结算的分类（二）国际结算的分类：.国际贸易结算：国际贸易结算： 有形贸易结算有形贸易结算 记账贸易结算记账贸易结算（协定贸易结算）（协定贸易结算） 资本性货物贸易结算资本性货物贸易结算 综合类经济贸易结算综合类经济贸易结算任务一 国际结算的基本概念.国际非贸易结算：国际非贸易结算：无形贸易结算无形贸易结算金融交易类结算金融交易类结算国际资金单方面转移

6、结算国际资金单方面转移结算其他非贸易结算业务其他非贸易结算业务任务一 国际结算的基本概念国际结算的重要性v 国际结算促进了各国的经济发展，保证了经济的全球一体化正常进行 v办理国际结算是商业银行的一项中间业务v国际结算使工商企业不再局限于国内市场， 使生产能力得到最大的发挥和获取最大的收益 任务一 国际结算的基本概念二、国际结算的性质和研究对象（一）性质v从金融学科的理论角度而言，国际结算属于国际金融实务的一个分支。国际结算基础为国际贸易，且离不开国际金融。国际结算是伴随着国际贸易的扩大而产生和发展起来的。 v国际结算是一项银行中间业务。银行通过国际结算使不同国家间的债权债务关系的清偿得以实现

7、。在清偿债权债务的活动中，获得一定利润是银行提供服务、承担风险的根本目的。任务一 国际结算的基本概念（二）研究对象v对象：实现国际结算的方法以及作为媒介的各种工具。v方法：汇款、托收、信用证方式等 v媒介工具：汇票、本票、支票v原则：按时合理付汇，安全及时收汇任务二 国际结算的产生与发展任务二 国际结算的产生与发展 国际结算是随着国际贸易的发展而产生与发展的，明显地表现出从低级到高级、从简单到复杂、从单一到多元化发展的特点。具体表现如下： 1.1.从现金结算发展到非现金结算；从现金结算发展到非现金结算； 2. 2.从买卖双方直接结算到通过银行结算；从买卖双方直接结算到通过银行结算； 3. 3.

8、从凭货付款到凭单付款；从凭货付款到凭单付款； 4. 4.从人工结算到电子结算；从人工结算到电子结算；任务二 国际结算的产生与发展 1.1.从现金结算发展到非现金结算从现金结算发展到非现金结算（条件：票据的产生和（条件：票据的产生和推广）推广） 现代票据制度的发展和完善，大体经历了四个阶段：现代票据制度的发展和完善，大体经历了四个阶段： （1 1）兑换票据时期兑换票据时期（大约（大约1212世纪世纪 15 15世纪）世纪） A A地地 B B地地 货货 物物 交易商交易商A A 交易商交易商A A 交易商交易商B B 现现 金金 现现 兑兑 换换 兑兑 现现 金金 证证 换换 书书 证证 金金

9、书书 兑换商兑换商A A 兑换商兑换商B B（兑换商（兑换商A A的分店或代理店）的分店或代理店） 票据汇兑票据汇兑任务二 国际结算的产生与发展（2 2）市场票据时期市场票据时期（大约（大约1515世纪世纪 16 16世纪）世纪） 1515世纪法国等地的定期集市，兑换商到市场上为交世纪法国等地的定期集市，兑换商到市场上为交易商换算金额、兑换票据。易商换算金额、兑换票据。l A A地 B B地 货 物 l 交易商A A 交易商A A 交易商B Bl 票 据l 现 兑 l 换 票 现 l 金 证 l 书 据 金 l l 兑换商A A 兑换商B Bl 票据支付 任务二 国际结算的产生与发展（3 3）

10、流通票据时期流通票据时期（大约（大约1616世纪世纪 17 17世纪）世纪） 背书制度出现，背书成为权利转移的方法。票据从背书制度出现，背书成为权利转移的方法。票据从证据性证券成为流通性证券。证据性证券成为流通性证券。 货货 物物 货货 物物 交易商交易商A A 交易商交易商B B 交易商交易商C C 票票 据据 票票 据据 票据流通票据流通 （4 4）银行票据时期银行票据时期（大约（大约1818世纪世纪 ） 现代意义上的票据，结算以银行为中心和中介。票据现代意义上的票据，结算以银行为中心和中介。票据制度和银行制度密不可分制度和银行制度密不可分。 任务二 国际结算的产生与发展2.2.从买卖双方

11、直接结算到通过银行结算从买卖双方直接结算到通过银行结算（条件：凭单付款、现代资本主义银行的出现）（条件：凭单付款、现代资本主义银行的出现） v 1818世纪世纪6060年代，世界重要资本主义国年代，世界重要资本主义国家完成工业革命，银行业发生深刻变化；家完成工业革命，银行业发生深刻变化；v 高利贷性质的封建银行高利贷性质的封建银行 担任信担任信用和支付中介的资本主义银行用和支付中介的资本主义银行 开开展国内的存、放款业务及国际借贷和国展国内的存、放款业务及国际借贷和国际结算业务。际结算业务。 任务二 国际结算的产生与发展3.3.从凭货付款到凭单付款从凭货付款到凭单付款（条件：单据证券（条件：单

12、据证券化）化）v 分工的发展使航运业、保险业和商业分工的发展使航运业、保险业和商业分离。分离。v 航运业：定期航线的开辟、巨型船舶航运业：定期航线的开辟、巨型船舶的出现，使航运有了很大的发展，商人不的出现，使航运有了很大的发展，商人不再亲自驾船出海，而是委托船东运送货物再亲自驾船出海，而是委托船东运送货物。提单提单出现。出现。任务二 国际结算的产生与发展v 保险业：航运业的发展，船东运送货物时保险业：航运业的发展，船东运送货物时要转嫁风险，保险业产生，要转嫁风险，保险业产生，保单保单出现。出现。v 后来提单的性质发生变化：后来提单的性质发生变化：v一般性的运输契约、货物收据一般性的运输契约、货

13、物收据 可背书可背书转让的物权凭证转让的物权凭证 交单代表交货交单代表交货v 交单时，保单通常与提单一起交。交单时，保单通常与提单一起交。任务二 国际结算的产生与发展 4. 从人工结算到电子结算 电子清算系统电子清算系统 （CHIPSCHIPS、CHAPSCHAPS、SWIPTSWIPT）任务二 国际结算的产生与发展v 从国际结算的演变过程可以看出，现代国从国际结算的演变过程可以看出，现代国际结算是以际结算是以票据为基础、单据为条件、银票据为基础、单据为条件、银行为中介、结算和融资相结合的、电子化行为中介、结算和融资相结合的、电子化的非现金的非现金结算体系。结算体系。任务三 国际结算的特点第三

14、节国际结算的特征第三节国际结算的特征一、必须遵循相关国际结算规则或惯例。UCP600UCP600：Uniform Customs and Practice for Uniform Customs and Practice for Documentary Credits - ICC Publication Documentary Credits - ICC Publication No.600No.600 跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例URC522URC522：Uniform Rules for Collection - ICC Uniform Rules for Collection -

15、 ICC Publication No.522Publication No.522 托收统一规则托收统一规则Incoterms2010Incoterms2010：International Commercial International Commercial Terms Terms 20102010年国际贸易术语解释通则年国际贸易术语解释通则 第三节国际结算的特征第三节国际结算的特征二、银行是国际结算业务的中枢 世界各国银行形成了一个完善的印鉴密押识别系统和高效的资金转移账户网络。 交易商通过银行系统进行国际汇兑、单据交易和资金融通，方便快捷且安全可靠。 结算货币主要是美元、欧元和日元。结算货币主要是美元、欧元和日元。任务三 国际结算的特点三、实行“推定交货”的原理 推定交货，又称象征性交货。 实行“推定交货”的实质就是货物单据化，以货物单据代表货物所有权，常称“以单代物”。任务三 国际结算的特点四、贸易结算与融资信贷相结合 银行的加入使贸易结算与融资信贷紧密结合。赊账交易和商业信用支付方式在贸易和