会计电算化讲义财务核算系统框架的建立

1、第一章第一章 财务核算系统框架的建立财务核算系统框架的建立本章主要内容本章主要内容: 前期基础工作前期基础工作 财务系统的建立与管理财务系统的建立与管理 财务系统核算框架的建立财务系统核算框架的建立2022-1-21会计电算化会计电算化第一节 前期基础工作一、岗位设置一、岗位设置2022-1-22基本会计岗位会计主管出 纳核 算稽 核档案管理系统管理操 作维 护软件开发电算化会计岗位第一节 前期基础工作二、管理制度的建设二、管理制度的建设管理制度的建设包括两大方面:(一一)会计核算制度的建设会计核算制度的建设1、数据收集和传递方式的设计2、会计核算方法的规范化（二）会计电算化管理制度的建设（二

2、）会计电算化管理制度的建设1、会计电算化操作使用管理制度2、会计电算化操作记录制度3、会计电算化维护制度4、会计电算化档案管理制度2022-1-23第一节 前期基础工作三、资料的收集与整理三、资料的收集与整理资料的收集与整理包括以下几方面：1、企业的基本情况2、企业的经营情况3、企业会计会计科目的使用情况4、科目期初余额和明细资料情况5、会计核算的具体方法6、系统操作员及其操作权限的设置情况2022-1-24第二节第二节 财务系统的建立与管理财务系统的建立与管理一、系统登录一、系统登录1、登录金蝶系统有两种方式：、登录金蝶系统有两种方式：一是通过一是通过【开始开始】菜单，单击桌面上的菜单，单击

3、桌面上的开始按钮，要弹出的开始菜单中执行开始按钮，要弹出的开始菜单中执行【程序程序】/【金蝶软件金蝶软件】/【金蝶金蝶2000】命令；命令；二是双击桌面上的金蝶快捷图标。如下二是双击桌面上的金蝶快捷图标。如下图图2022-1-252022-1-26二、创建账套二、创建账套 创建账套创建账套,就是要利用软件在计算机上就是要利用软件在计算机上建立一套完整的账簿核算体系。建立一套完整的账簿核算体系。 在金蝶在金蝶2000中，创建账套可以采取中，创建账套可以采取3种方式：种方式： 一是在登录系统时，在一是在登录系统时，在【系统登录系统登录】对话框中单击对话框中单击【新建（新建（N）】按钮；按钮； 二是

4、在进入系统后，在主界面中单击二是在进入系统后，在主界面中单击左上角的左上角的 按钮；按钮； 三是在进入系统后，执行三是在进入系统后，执行【文件文件】/【新建账套新建账套】命令命令2022-1-27创建账套创建账套2022-1-28方式方式3三、设置操作员三、设置操作员 操作员是由系统管理员设置的，在金蝶2000中，操作员分为系统管理员和普通操作员两类，系统管理员，可以享有系统管理的所有权限，普通操作员则只能在被授权的范围内对系统实施操作和管理。2022-1-29三、设置操作员三、设置操作员 操作步骤（AAA公司为例）如下图：2022-1-210123四、设置操作员权限四、设置操作员权限 金蝶金

5、蝶2000为用户提供了简明实用为用户提供了简明实用的权限分配方案的权限分配方案,将操作员的权限将操作员的权限分为分为3类类:操作权限、报表权限和科操作权限、报表权限和科目权限目权限2022-1-211五、更改登录密码五、更改登录密码 系统管理员在系统中设置了操作系统管理员在系统中设置了操作后，在操作员首次登录系统后，在操作员首次登录系统,或在以或在以后的操作中担心自己的密码泄露时后的操作中担心自己的密码泄露时,或以通过系统中的或以通过系统中的【更改登录密码更改登录密码】对话框对密码进行设置和修改对话框对密码进行设置和修改.2022-1-212第三节第三节 财务系统核算框架的建立财务系统核算框架

6、的建立一、设置核算项目一、设置核算项目 在金蝶2000财务系统中，提供了往来单位、部门和职员等3种核算项目形式，用户可以根据实际需要选择是否采用，还可以根据实际需要增设新的核算项目。2022-1-213二、设置货币类别二、设置货币类别 货币类别及其单位是核算体系中不可缺少的内容，在创建账套时，系统对记账本位币已经进行了设置。2022-1-214三、建立会计科目三、建立会计科目（一）设置会计科目的基本要求（一）设置会计科目的基本要求 会计科目的设置是否恰当，直接影响到以后的会计核算，应满足以下要求：1、标准化: 会计一级科目的设置必须国家会计制度的规定,明细科目可以根据实际情况设置,会计科目编码

7、的设置应尽可能与国家标准一致。2、完整性：会计科目的设置必须满足会计核算和会计报表的编制要求。在系统进行实际的业务核算处理后，会计科目的设置不能随意修改。2022-1-215（二）删除会计科目（二）删除会计科目在系统预设的会计科目中，如果有一些会计科目不为用户所需要，用户可以先行删除。注意：注意： 如果要删除已设置明细核算的科目，应自下而上进行删除，即先删除明细科目，然后再删除一级科目2022-1-216（三）增设会计科目（三）增设会计科目 由于系统已预置了绝大部分的会计科目，用户增设会计科目的工作量大大减轻，但由于在系统中预置的会计科目大多是一级科目，因此用户还必须在此基础上增设核算所需要的

8、明细科目。注意注意：会计科目的代码设计要与建立账时所设置的科目代码方案相一致，代码不能重复。2022-1-217（四）修改会计科目（四）修改会计科目 用户可根据需要对系统预置的会计科目在编码设计、科目名称、辅助核算等方面进行适当的修改。注意：注意：1、会计科目如果已设有下级明细科目，则其编码不能被修改。只有删除其下级明细科目后，才能修改一级科目的代码。因此，修改会计科目应自下而上，再自上而下地进行，即先删除明细科目，再修改一级科目，然后再建立新的明细科目。2、当修改会计科目代码时，不能改变科目的级别或上级科目。2022-1-218四、设置账套选项四、设置账套选项 设置账套选项就是要对系统运行的

9、具体方式进行选择，目的是为系统配置相应的系统控制功能。这些选项的设置决定着系统处理数据的内容和形式。账套选项的设置有一些在创建，账套的过程中已经设置，在进入系统后，最重要的是要对有关凭证和账簿的选项进行设置。2022-1-219(一一)凭证选项的设置凭证选项的设置 凭证选项的设置包括设置凭证字及其限制科目、设置结算方式以及其他凭证处理方式选择等3类内容。 其中设置凭证字是按一定的标准对会计凭证进行的分类。用户还可以对每种类型的凭证设置一些限制科目。 设置结算方式是将用户在日常业务中采取的结算方式录入系统，目的是搞高银行对账效率，加强资金的管理，保证资金的安全完整和有效利用。2022-1-220

10、（二）账簿选项的设置（二）账簿选项的设置 账簿是系统集中记录用户经营业务情况的重要形式，也是财务核算成果的重要体现。 系统中账簿的选项设置主要是对账簿余额方向、账簿排列方式和账簿打印等内容的设置。其中账簿的余额方向，主要是对会计科目余额的借贷方向的确定进行的选择。账簿的排列顺序，主要是对系统生成明细账时分录的排列顺序进行的选择。在账簿的打印方面，用户可以选择是否可以在明细账中打印日记账。2022-1-221(三三)账套高级设置账套高级设置 在【账套选项】对话框中,除上述与账套有关的基础性设置内容外,单击高级按钮,打开【高级配置选项】,还可根据实际情况,对账套进行更细致的内容设置,具体包括系统、

11、凭证、账系统、凭证、账簿报表、结账、工资、固定资产和出簿报表、结账、工资、固定资产和出纳等纳等7方面方面，其中，系统已根据通常的企业核算业务特点对部分选项进行了默认设置，单击相应的选项卡，可以重新设定。2022-1-222 本章小结本章小结2022-1-223本章主要介绍了金蝶本章主要介绍了金蝶2000软软件在使用的前期阶段应做的件在使用的前期阶段应做的基础工作基础工作,如何启用金蝶财如何启用金蝶财务软件系统进行系统登录和务软件系统进行系统登录和日常系统管理日常系统管理,以及如何设以及如何设置基础参数在计算机上建立置基础参数在计算机上建立企业财务核算基本框架。企业财务核算基本框架。本章复习题2

12、022-1-2241、简述运用财务软件前需做的基础工作。、简述运用财务软件前需做的基础工作。2、简述创建账套需设置哪些参数，其中哪些参、简述创建账套需设置哪些参数，其中哪些参数在建账后不能再修改。数在建账后不能再修改。3、如何进行操作员权限进行设置？、如何进行操作员权限进行设置？4、简述设置会计科目的基本要求。、简述设置会计科目的基本要求。5、简述删除会计科目、增设会计科目和修改会、简述删除会计科目、增设会计科目和修改会计科目的方法。计科目的方法。6、如何对凭证字及其限制科目进行设置？、如何对凭证字及其限制科目进行设置？7、账套的高级设置涉及到哪些主要内容？、账套的高级设置涉及到哪些主要内容？

13、第一节 前期基础工作三、资料的收集与整理三、资料的收集与整理资料的收集与整理包括以下几方面：1、企业的基本情况2、企业的经营情况3、企业会计会计科目的使用情况4、科目期初余额和明细资料情况5、会计核算的具体方法6、系统操作员及其操作权限的设置情况2022-1-2252022-1-226三、设置操作员三、设置操作员 操作步骤（AAA公司为例）如下图：2022-1-227123三、设置操作员三、设置操作员 操作步骤（AAA公司为例）如下图：2022-1-228123 本章小结本章小结2022-1-229本章主要介绍了金蝶本章主要介绍了金蝶2000软软件在使用的前期阶段应做的件在使用的前期阶段应做的基础工作基础工作,如何启用金蝶财如何启用金蝶财务软件系统进行系统登录和务软件系统进行系统登录和日常系统管理日常系统管理,以及如何设以及如何设置基础参数在计算机上建立置基础参数在计算