企业集团资金管理风险控制问题之我见

1、企业集团资金管理风险控制问题之我见企业集团资金管理风险控制问题之我见苏娜摘 要 随着我国经济的发展以及全球社会经济的全面发展，我国的企业面临的问题、困难和挑战也越来越多。在企业管理中，资金管理发挥着重要的作用，贯穿于企业的整个生产经营过程，除此之外也是企业财务管理的核心。但是， 当前， 企业管理在企业工作中处于薄弱环节。为了使整个企业能够更好地发展，加强资金管理具有非常重要的作用和意义，对资金管理进行改革创新将会给整个企业带来全新的活力。近几年， 我国企业中财务资金管理存在的问题愈加突出，财务管理面临的风险也逐渐凸显。所以， 加强和完善企业财务资金管理成为企业管理的首要工作，为了实现对企业管理

2、的创新，企业必须采取合理有效的措施来加强和完善企业的资金管理。关键词 企业 资金管理问题 风险 措施随着全球经济的发展和我国经济的快速发展，我国面临着更多的机遇和风险挑战。 企业主要是通过以下两种途径来提高企业的经济效益：第一种方法是通过科技的发展来提高企业的经济效益。这是每一个企业发展必须采取的方式，但是这种方式一般会花费大量的资金投入，对一些企业来说存在一定的困难。另一种方法是企业通过企业的管理而获取经济效益，主要是通过加强对企业工作的管理，从而从管理中获取经济效益，是通过较少的经济投入而获取较多的经济效益。在企业的财务管理工作中，资金管理是整个企业财务管理的重中之重。怎样才能加强对资金的

3、管理，提高资金的使用效率，是每一个企业都面临的重要任务。一、企业加强资金管理和控制的重要性资金是整个企业开展生产、经营等一系列经济活动的基础，缺少资金，企业将面临着重大的经济危机。资金的管理涉及企业的整个经营活动过程，对企业的发展有着非常重要的作用。企业的资金管理是企业财务管理的集中体现，企业只有做好资金管理工作，并采取有效的资金管理措施和资金控制措施，做好对资金的疏通工作，才能够更好地提高企业的经济效益，促进企业的发展。因此，加强资金的管理和控制，对企业的发展有着十分重要的意义。（一） 企业生产经营的重要环节是供产销环节，供产销环节是企业资金运动的主要环节企业只要管好资金，就能够管住大部分的

4、企业经营活动。因此， 企业必须对企业目前的全部资金和处于周转的流动资金做出经常性的分析，要全面掌握资金的使用情况，时刻保证企业在财务上有流动的资金，保证企业有偿还债务的能力。（二）加强对资金的管理和控制，防止出现徇私舞弊的情况在企业的所有资产中，资金的挪用是各种贪污犯罪产生的重要原因之一。加强对资金的管理，要求企业制定严格的内部控制制度，通过制度保证企业资金收入和支出的合理合法，加强对资金的管理才能够防止企业出现徇私舞弊的情况。（三） 加强对资金的管理和控制，可以更有效地加强对资金的使用，更好地提高资金的使用效益每一个企业应该将其资金水平维持在一个合理的水平，避免出现过低或过高的情况。 如果企

5、业拥有较多的持有资金，将会导致企业的成本增多，这样的情况是对资源的极度浪费; 反之，如果企业拥有的资金过少，企业可能面临着偿还账务的风险，给企业带来较多的负能量。因此， 企业应该对企业拥有的资金进行严格且合理的规划，这样才能够加强对资金的管理。二、企业财务资金管理存在的问题当前，企业存在较为严重的问题，主要体现在企业财务预算管理情况虚假，资金结合管理缺乏凝聚力，企业对资金监督考核环节及资金管理的方式、手段较为落后。出现以上情况的原因来自以下几个方面：（一）企业资金管理意识不强虽然大多数的企业都明白资金管理有多重要，但是有的企业管理者在资金时间观念和现金流量上缺乏明确的认识，并没有对资金的作用进

6、行严格、详细的规划和分析。在对资金的筹划、使用方面，也缺乏科学的管理方法，采用不科学的管理方法常常导致企业出现项目资金链断裂，项目不能够按时完成的情况。一旦出现这样的情况，企业时时刻刻将面临破产危机。除此之外。如果企业过度筹集资金， 将会使企业陷入企业债务恶性循环的危机中，企业之间、企业与银行之间形成债务多角关系。（二）企业提供虚假的信息，导致很难作出科学的决策现代企业管理的根本是信息管理，企业必须及时掌握真实的信息来控制物流、资金流。但是，在我国的大多数企业中，信息存在不透明、不对称、不集成的情况。 这些都会影响企业管理者获得准确的信息而作出错误的决策。甚至有些企业存在截留信息的现象而提供虚

7、假信息，这些情况汇总后会造成企业信息的普遍失真。 企业会计核算情况不真实、填写的报表不真实，甚至有时企业的各个部门间还会联合上报虚假的会计报表来掩饰下属企业的经营情况。这些虚假的信息都会影响企业作出科学的决策，从而不能取得宏观的管理效果。（三）缺乏监管力度目前， 我国企业对下属企业间的资金管理普遍存在监管控制力度不大的现象，有些下属企业甚至出现挪用国有资产的现象。虽然企业设置了一些监督职能和监督制度， 但是种种原因导致制度不能够有效地发挥出监督作用。很多企业在重大投资问题上缺乏有效的决策约束制度，大多数企业很难及时了解下属企业的资金变动情况。除此之外，很多企业领导对本企业的财务情况不能够清楚地

8、向员工传达。 而企业的财务人员对企业的经营情况又不了解，处于从属地位的他们只能够根据领导的意愿来处理企业的财务问题，常常造成企业财务监督过于形式化。三、加强企业资金管理和控制的措施（一）实行资金集中管理，避免不必要的财务风险完善企业的结算中心制度，采用资金集中管理的措施。建立结算中心制度的关键在于严格控制多头开户和资金账外循环，这样才能够保证资金管理的集中统一。 企业通过建立结算中心，才能够实现对企业内部资金的集中管理和有效监督。结算中心要做到一个户对一个银行，要求下属企业除了保留企业日常所需的一些必备费用账户外，全部通过结算中心来设立结算账户。这样能够充分发挥出结算中心的实质性作用，使下属企

9、业资金的出入处于企业的严格管理监督下，同时才能够减少银行风险，建立新型的银企关系。除此之外，还应该严格控制企业资金的支出和流进，严格把关，对企业的经营活动、投资活动等产生的现金流量进行严格的管理。（二）建立多槿监督方式，保证资金安全企业应该实行一级对一级责任的有效监督机制。对下属企业涉及的重大财务事件实行监督管理，实行严格的监督管理，确保下属企业提供的会计信息的真实性， 才能够在一定程度上防止国有企业的资产流失。企业委派的财务人员不仅要对企业的总财务情况负责，还要有效行使企业全部会计的职能，对企业经营者负责。 企业委任的财务人员除了有所有会计职能外，还承担着对企业内部进行审计的职能。 该制度的

10、建立，不仅对整个事件的实施进行了及时的监督，还确保了企业内部统一财务政策的有效运行和对资金的有效管理。企业应该积极开展内部审计工作， 强化事前的预防和控制工作，保证企业的各项经营活动在严格的监督管理制度下开展。（三）通过计算机技术手段加强对资金的管理控制。企业在管理资金时，应该通过计算机网络技术来推进企业的财务资金管理。企业财务管理的资金信息不仅是各类信息的交汇点，而且也是支撑企业经营决策的基础。 企业采用计算机网络技术和统一的财务软件对企业资金实行集中式的管理和监督，这是企业发展的必然选择。企业使用财务管理软件，不仅仅是对软件本身的推广，同时也是对科学技术、先进管理理念、技术、方法的推广。企业应该从薄弱环节入手，建立以财务管理为核心的内部信息管理制度，从技术上解决信息不及时、监督滞后等问题。四、结语根据上述的描述，企业资金的管理作用于企业生产经营的整个过程，但企业的资金管理同时也是企业管理需要改进的环节，企业加强对资金