企业集团资金管理探索

1、编号：时间：2021年X月X日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟 页码：第2页共4页企业集团资金管理探索摘要:资金管理是企业财务管理的重要内容，“现金为王诠释了企业资金 管理的重要地位。对于企业集团而言，实施完善的资金管理，可以帮助企业集团 加强风险管控和效益提升。本文从企业集团资金管理目标出发，结合企业集团资 金管理的主要问题，进而阐明了企业集团资金管理的主要措施。关键词:企业集团;资金管理企业集团是我国企业多元化与规模化发展的产物，是企业发展到一定 阶段的重要组织形式。企业集团的组织架构一般是母子公司架构，即以母公司为 股东，通过控股、参股等股权合作形式，设立全资子公司、控股子公司、共同控 制

2、公司、参股公司等多种子公司，从而形成庞大的企业集团。同时，有些企业集 团母公司也会通过设立非法人分支机构，实现集团的分业经营，实现企业管理水 平的提升。不管何种形式的企业集团，其基础都是分业经营，即各企业间相对独 立，进而财务独立核算。由于不同企业所处行业及自身经营管理水平不同，企业 集团内部各企业间资金有盈有缺，影响企业集团整体资金管理效率与效益。因此, 加强企业集团资金管理尤为重要。一、企业集团资金管理目标（一）有效提升企业集团资金风险防控能力企业集团是企业的集合，一般涵盖国民经济多个行业，由于各行业所 处的发展阶段不同，资金管理往往有不同的需求。加强企业集团资金管理，需要 掌握各个企业所

3、处行业的不同特点，通过综合平衡实施资金管理，提升企业集团（二）有效提升企业集团资金管理效率效益随着多元化进程的迅猛发展，企业集团内不同企业的发展并不均衡。有的企业资金盈余较大，有的企业资金相对紧缺。从资金需求角度，往往资金盈 余较大的企业资金需求较弱，而资金相对紧缺的企业资金需求旺盛。这造成了资 金管理的不均衡。通过实施企业集团资金管理，平衡盈缺，可以有效提升资金管 理效率，降低资金使用成本，创造资金管理效益。（三）有效推进企业集团资金产业融合发展企业集团一般是国民经济的核心企业，覆盖多个产业，上下游企业繁 多，产业链条较长。加强企业集团资金管理，可以通过优化企业集团的营运资金 管理,扩大产业

4、链条核心企业的资金优势，促进企业集团资金与产业的融合发展。二、企业集团资金管理主要问题（一）企业集团规模扩张与资金管理模式不匹配如前文所述，企业集团由大量独立企业组成，虽然在股权与管理方面 有着千丝万缕的联系，但企业之间独立运营，是企业集团发展壮大的基础。企业 集团的规模扩张与资金管理模式不匹配主要表现在，一是集团内企业主体越来越 多，相应的银行账户快速扩张，而集团往往将注意力集中在企业规模扩张上，而 忽略了企业的资金管理，造成财务混乱，甚至舞弊等乱象：二是企业集团实现了 规模化增长，但由于缺乏管理，集团难以掌握各个企业的实时经营数据，对企业 集团的资金情况难以把控，降低企业决策效率；三是集团

5、内企业有的存在大量资 金结余，有的存在大量高息贷款，集团内部资金配置失衡，造成资源浪费，消耗 企业效益。（二）企业集团资金需求与资金管理配置不匹配企业集团的发展依托于巨大的资金资源，特别是企业集团多元化扩张 初期，大型项目及固定资产的建设购置都对资金提出较高的需求。面对巨大的资 金需求，企业集团一般仅仅依托银行贷款等传统融资模式，而忽略了集团资源优 势与融资模式创新。具体表现在，一是忽略众多的企业集团上下游合作伙伴，供 应链和产业链是企业发展可以依托的巨大资源，二是忽略企业集团资金的集中管 理，可以有效调度配置企业集团资金资源，提高资金使用效率，三是忽略多渠道 融资模式运用，可以降低企业集团融

6、资成本，降低资金风险。（三）企业集团资金管理需求与管理系统功能不匹配随着我国经济新常态发展对企业集团提出的创新发展要求逐步深入，企业集团的资金管理需求逐步复杂化多样化，对企业集团资金管理系统的安全性、 保障性、适应性、创新性提出了更高的要求。企业集团资金管理需求与管理系统 功能不匹配主要表现在，一是功能集成性较弱，二是系统安全性有待进一步提升。 因此，急需统一稳定的一站式资金管理平台解决方案，以收款、付款、融资、投 资为核心，按现金流性质的维度管控业务活动，可以全面整合集团账户、资金预 算、票据、国际结算、内部借款、资金调剂、授信担保、内部结算等业务。三、企业集团资金管理主要措施（一）实施资金

7、集中管控运营资金集中管控运营为企业集团资金管理提供统一平价，提高集团的整 体资金管控能力。企业集团财务公司是实现企业集团资金集中管理的主要模式。 财务公司作为非银行业金融机构，通过专业化运营管理，对集团企业账户业务的 集中管理，实现企业间的资金集中及调配，有效提高集团企业资金管理水平，全 面反映资金动态，提供集团整体资金运营情况综合数据，有利于集团运营决策效 率的提升，同时.，控制资金风险，提升企业集团整体竞争力。（二）实施资金融资创新管理随着我国金融体制改革的逐步深入，企业集团的融资渠道广泛增加。 对于企业集团而言，一是发挥企业集团多产业运营优势，集中优势资源，实施集 中授信，获得较低的融资利率优惠政策；二是拓展股权融资渠道，引入私募股权 基金，适时启动资本市场公开发行上市工作，以较低成本融入较大资金，满足集 团发展需求；三是加大杠杆融资力度，结合企业集团实际，选择不同期限、利率、 监管机构的债券融资产品，优化集团融资成本，通过财务杠杆作用发挥，实现创 效发展。（三）实施大数据互联化运营大数据与互联网技术是推动企业资金管理水平快速提升的有力工具。 实施大数据互联化运营发展，要求企业集团一是做好上下游企业大数据采集分析, 精