备用金管理办法

1、备用金治理暂行规定第一章总那么第一条 为标准公司备用金治理,预防资金流失,减少资金占用,依据国家财经 法规,结合公司财务治理制度,制订本规定.第二条 备用金分为定额备用金和临时备用金； 定额备用金,指因支出频繁等原 因借支的、固定在一定时期内周转的现金；临时备用金,指因临时性需要而一次性 借支的、周转时间较短的现金.第三条本规定适用于xx公司及所属全资、控股子公司,以及其他子公司.第二章 备用金使用范围和额度第四条 定额备用金使用范围和额度1、 销售驻外人员的日常周转借款；xx销售驻外人员日常周转额度根据年度 ?销售费用治理规定?以及市场部销售费用特批报告等核定；其他公司自行核定,原那么上不得

2、超过3000元/人.2、 供给、设备监造、工程治理等长期驻外人员的日常差旅费借款额度不得 超过3000元/人.3、 小车驾驶员用于零星购油费、过路过桥费等借款额度不得超过 3000元/ 人,其中集团公司、水泥股份部室可以根据实际情况调整,原那么上不得超过 5000元 /人.4、 办理采购零星材料、备件、办公用品等频繁业务所需借款额度不得超过 2000元/人.第五条 临时备用金使用范围和额度1、 国内差旅费借款额度原那么上按 200元/人天限制出国差旅费借款额度根 据经公司负责人批准的报告或文件限制.2、 临时采购借款根据使用部门申报的临时采购方案限制.3、 外出参加培训或会议借款根据经公司负责

3、人审批的培训或会议通知控 制.4、 处理突发性事件如紧急维修、平安事故等借款根据经公司负责人审 批后的报告限制.5、 用于投资工程选址考察、参加招投标、大型物资订货会活动、走访客户、 市场调研、举办展会、专项协调等业务借款根据经公司负责人审批的报告金额限制.第六条 备用金借款不得任意扩大使用范围, 不得用于私人事务,原那么上不得用 于支付定点的维修、加油等费用.第三章备用金支取、归还流程第七条备用金支取流程借款人申请一 部门负责人审核一 财务经办会计审核一 财务负责人复核一 单 位负责人审批一 出纳审核付款1、个人填写借款申请单格式见附件 1,真实详细的注明借款事由、金额, 出差借款必须注明出

4、差事由、地点、人数和预计天数；定额备用金借款可由部门提 交汇总申请报告详细列示借款人、用途、金额等.2、 部门负责人对借款事由和金额的真实性、必要性进行审核；3、 财务经办会计根据借款人信用和借款的事由进行审核,并在借款申请单 上注明审核意见,审核不符合规定的,将借款单退还申请借款人.存在逾期欠款的 从本次借款中扣减,未转正员工应限制借支.4、 财务负责人复核.5、 公司领导根据分管范围在额度内审批,定额备用金必须报公司总经理或 主持工作的副总审批.6、 出纳复核审批手续的完整有效性后办理付款,假设由部门统一办理定额备 用金借款的需反应借款人签收的清单.7、 各公司部门负责人支取临时备用金需经

5、分管领导审批；公司领导支取临 时备用金需经其他公司领导签字方可办理；部室职员支取临时备用金,可直接由部 室负责人在额度范围内审批.8、 异地出差人员原那么上不得在其他公司支取备用金,特殊情况须经其所属 公司和出差所在公司的负责人双签前方可办理借款,所属公司负责清收此笔借款.9、 工伤借款需提供经公司主要负责人审批的专题报告及其他书面证实资 料,专题报告中需列明借款用途、金额,指定还款责任人和预计还款期限等,对无 法确定还款期限的,由还款责任人负责跟踪清理.第八条 临时备用金期限为30天,借款人须于借款后30天内出差人员于出 差返回后10天之内,报销有关费用并缴清余款冲减备用金.逾期由财务部门发

6、送 催款通知书给所在部门,逾期满30天未报销或未缴清余款的,由财务部门通知其本 人和人事部门从工资中扣回,并按同期贷款利率计收利息利息计算公式=同期贷 款利率x备用金余额x逾期天数,其中逾期天数按逾期满 30天起开始计算.因长期出差在外无法按时归还或其他特殊原因需要续借的,必须提出书面报告, 经部门负责人审核,公司总经理或主持工作的副总批准后免于罚息.第九条 定额备用金每半年清理一次,借款人于每年6月25日和12月25日前 清账,并重新办理借款手续,由所在部门和财务部门根据实际情况,对使用对象和 用途范围重新审定；逾期不清帐,按同期贷款利率计收利息利息计算公式=同期 贷款利率X备用金余额X逾期

7、天数,其中逾期天数从规定清帐截止日算起.第十条 财务部门核销备用金,必须填制一式二联的“报账结算证实单格 式见附件2,加盖财务专用章后,反应一联给借款人；现金还款必须由出纳签字, 并在证实单上加盖现金收讫章.第十一条因人事调动或离职等原因造成备用金借款人变更的,原借款人必须 办理清账手续前方可办理交接.第四章治理与监督第十二条 备用金实行专人借款专人负责,不得全部或局部转借他人；私自转 借而未办理相关财务手续的,财务一律不予认可.第十三条各公司部门审批领导为备用金第一治理人,负责监督借款人及时办 理报账核销和归还手续.第十四条 各公司财务部门为备用金监管部门,应指定专人负责备用金治理. 各公司

8、财务部门每月5日编制备用金账龄分析表格式见附表3,报公司分管领导、 人事部门和上级财务主管部门.财务部门应建立备用金借款信用评价体系,定期评价借款人信用,对于经常性 违反结算纪律、信用度较低的员工严格限制借款,直至取消借款资格.第十五条 各公司应严格备用金治理,限制总额,严禁将特定用途的备用金挪 作他用或公款私存,一经查实,从严处理.其中,未经批准私自扩大备用金使用范 围或限额的,视情节轻重对相关财务负责人和经办会计分别处以 100元以上的考核. 出纳在审批手续不全情况下支取备用金的,按支取金额10%予以考核；出纳无任何手续私自借款的,视情节严重,给予下岗或除名处理.第五章 附那么第十六条 本

9、规定由xx财务部负责解释.第十七条 本规定自下发之日起执行.xx有限责任公司二.五年十月三十一日附件1:申 请 借 款 单部 门借款类型口定额备用金取款方式临时备用金借款事由出差地点出差 天数自月 日至月日预计天借款金额 大写人民币财务核定 实借数¥审核 意见注 意 事 项1、备用金借款须按规定程序办理,并按节约原那么借支；2、备用金借款专人借支专人负责,不得局部或全部转借；3、差旅费借款需详细列明出差事由、人数及天数等要素；4、定额备用金于每年 6月25日和12月25日前还款清账；5、临时备用金应于借支后一个月内报账并结清款项.公司领导 核批部门人审 批借款人签字财务负责人:审核:出纳:领款人:备注：本借款单应印刷为长 26.5cm,宽12.5cm统一格式附件2：报账结算证实冲账科目姓名部门附 报 销 单 据张摘要报账结算金额大写¥元原借款金额¥元；退回现金¥元；补付尾款¥ 元报销日期年月注意：如有现金收、付必须有出 纳员签章方为有效.出纳:制单:弟一联交 报 销 人 收 存备注：1、本证实单为一式两联,第一联交报销人收存,第二联财务存查 2、本证实单应印刷为长19cm,宽9cm的统一格式