付款和费用报销制度

1、财务付款和费用报销管理制度一、目的：为了使财务付款及报销流程明晰化、标准化。二、范围：适用于总部、分公司、各部门。三、付款方法1付款范围商品类采购 （指商品等 ） 、办公用品类采购 （包括文化用品、劳保用品、花卉 等） 、固定资产采购 （ 包括汽车、电脑、打印机、办公家具等 ） 、图书音像资料、 差旅费、运费、广告费、其他 （ 如业务招待费、伙食费、零星支出等 ） 。2. 付款凭证 付款时应提供购货合同书、购货协议书、购货订单、物品申购审批单、出差申请审批表及其他相应资料。3. 付款流程付款人填写借款单或报销单， 经各公司付款部门经理签认后， 送各公司财 务经理审批、各公司经理进展签核， 至出

2、纳员处领款， 交财务中心会计账务处理。流程图付款人一部门经理一财务部长一子公司经理一出纳员一会计4. 特别规定 1员工因公出差可以借差旅费。由出差人填写“借款单，注明出差地点、时限、事由，并由部门主管批准，由财务部批准，到出纳处办理借款。2出差较为频繁如外围业务员及业务费较多如分公司经理，可 采用定额备用金方式。其中各公司经理不超过 5000 元，业务员不超过 1000元， 当其岗位变动时或年终放假时扣回。3当月连续几次出差，在上次借款未还清的，不予再借款。试用期缺乏一 月人员单独出差， 不予借差旅费。特殊情况经部门主管同意可借不超过本人半个 月的工资。4借款人员终结事务，在报销时扣回借款，当

3、时不能扣回的，在本月开 资时就借款总额一并扣回。5大额借款到达 5000 元需经各公司总经理批准。四、报销方法1、差旅费报销方法1员工出差交通工具标准为：火车硬坐、汽车普客、轮船三等舱位。 在晚上 8：00到次日 7：00 之间出差，乘车船超过 6 小时，可以乘坐火车卧铺、 汽车卧铺或豪华空调、轮船二等舱。但同时扣减一夜住宿费补贴。 员工符合乘坐卧铺或豪华空调， 轮船二等舱的， 非主观原因未能乘坐的， 可按硬 坐车票或三等舱票价的 40%发给补贴。2各公司领导含正副经理、部长因公出差，所发生的招待费、车资 费、住宿费等合理费用凭票据报销； 远距离出差， 可乘坐火车硬卧或经集团公司 总裁批准可以

4、乘坐飞机普通舱。 如果员工与公司领导一起出差， 所有与业务相关 的开支均由公司统一支付。3出差期间补助标准： 集团公司内部所有员工为早餐 10元、中餐 20元、 晚餐 20元，即伙食补助 50 元/ 天，住宿标准 120元/天；出差到经济兴旺地区如深圳、广州、上海、南京等地，住宿标准可上浮 30 元/ 天。出差时间缺乏一天，视实际误餐数执行。出差在 20 公里以内含市内， 不享受伙食补助。如果在公司食堂含分公司食堂就餐或在标准内报销餐费 不含对外宴请， 宴请需要直接领导批准，那么不享受对应伙食补助。 多人共同出差，同住一间房的，可按同住人中职务最高的人员标准报销住宿费。4出差人员出差回来，凭有

5、效车船票据实报销。有效车船票指出发点到 目的地区间车票，时间上符合出差时限，中途不得绕路办其他事宜。应优先选择出差地分公司宿舍住宿， 当不能解决时凭有效票据在规定标准内 据实报销住宿费，超过局部自负。2、办公用品、低值易耗品报销方法1每月底由各使用部门负责人根据工作需要填写“办公用品、低值易耗品 使用方案表，交各公司办公室汇总，提请各公司领导审批后购置。专业性、技 术性强的物品，可委托相关人员购置。2所购办公用品、低值易耗品，实行定人验收、保管、领用登记的方法。3购置后由各公司办公室有关经办人按财务规定粘贴有关报销单据，经有 关领导签字批准、财务审核后，予以报销。3、固定资产购置费用报销方法1

6、各下属公司原那么上没有直接采购固定资产的决策权。2由各有关部门提出书面申请，并做出可行性分析报告，报集团公司各对 口部门审核， 报集团公司执行总裁和财务总监批准后， 到各公司财务部开据支票 购置。3固定资产购置、安装、调试、验收合格后，主管部门应尽快将有关单据 到各公司财务部办理报销手续。4所购固定资产纳入集团公司，统一管理。4、业务招待费报销方法公司因工作、业务需要，经公司领导安排，接待客户及相关人员，本着不浪 费的前提下，所发生的招待费，经办人应在招待费发票上背书其招待人员及人数， 经各送死部门领导审核，报财务部长签字，经各公司总经理批准后，予以报销。5、交通费报销方法1原那么上应优先坐公

7、交车，特殊情况经部门经理以上含事先批准， 可以乘坐出租车。2车票上需背书从哪里到哪里，做什么事，经部门领导审核，报主管领 导签字批准后，予以报销。6、通讯费报销方法1手机通讯补助每月通过工资发放，不再报销。凡由公司委托银行代扣 手机费的，在其工资中自动扣减相关费用。2固定实行定额制。具有IP功能 拨打长途时必须使用IP功能，如查出未使用IP功能，本次通话费全额扣除，自己负担。7、其它费用报销方法 1采购物品报销时，除提供费用报销单外，还应提供经物品管理人员签 字的验收单或入库单。 2未涉及的其它事项发生的费用， 根据实际情况， 由各公司经理酌情处理。四、核签流程经办人将相关的报销凭证备齐，经部

8、门经理核签后，送至财务部进展稽核， 然后送财务部签字、各公司经理进展批准，最后出纳员付款。领款人一部门经理 -财务部长一财务会计-出纳员五、考前须知1、凭证填写要求 1应用蓝色或黑色签字逐项填写，制止使用红色笔、圆珠笔或铅笔； 2字迹要清晰，不得涂改。2、发票规定1通过银行结算 （ 如：转账支票、电汇等 ）的款项，申请人在申请款项同 时需向财务部提供详细的收款单位名称、帐号、开户行。 2公司员工采购商品所取得的发票必须符合税务局相关规定。发票取得 人应对其所取得发票的真实性、 合法性负责。 对不符合财务规定的票据， 财务人 员有权拒绝承受，予以退回，并向有关领导报告。 3购货单位：要填写全称，应准确无误或者可以不填。 4发票日期：应如实填写。 5金额：大小写数字应一致、无误。 6发票上应清楚盖有“发票专用章或“财务专用章。如是增值税专用发票，必须符合国家有关规定。3、结算规定1财务总监对所有公司经济业务负审核和签署责任，分公司经理对分公 司经济业务负审核和签署责任。 当其超越权限或不符合制度规定签署时， 财务人 员有权拒绝报销付款，并以适当渠道反映。2公司员工在其编制机构报销，对于新调人员，调入机构除调遣差旅费 外不得报销调入人员调入前发生的一切费用。3原那么上由经办人本人