四冶工程项目资金管理规范

1、管理规范示范文本 | Excellent Model Text 资料编码：CYKJ-FW-334编号：_四冶工程项目资金管理规范审核：_时间：_单位：_四冶工程项目资金管理规范用户指南：该管理规范资料适用于管理中，为使规则公开化，让所有人保持集体的协调，维护集体的利益，从而充分发挥团体的力量，实现管理有法可依，内部运行有规则保障。可通过修改使用，也可以直接沿用本模板进行快速编辑。四冶工程项目资金管理规范工程项目的资金管理主要是工程价款结算管理和合理控制资金支付，确保资金安全。工程项目的资金管理应注意做好以下工作：1、为防止拖欠工程款和资金使用不当，防范和控制资金风险。项目管理者要熟悉有关工程价

2、款结算制度，建立资金收支内控制度，做好资金收支计划管理，依法及时回收工程款，严格支付审批手续，严明工作纪律，严禁挪用资金。2、凡涉及与业主结算的事项，项目经理部要与业主约定，约定的结算条款应符合财政部、建设部印发的“建设工程价款结算办法”;在此基础上与分包单位(或合作方)约定结算事项。约定预付工程款、进度结算款、预留上交款、代扣代交有关税费、工程质保金、保修金、业主供料具款项以及在施工中发生的需要调整的有关事项和结算时限。分包单位结算工程款时要事先掌握应扣款项。杜绝超付资金。3、及时做好工程进度计量签证工作。4、及时做好有关补充预算的现场签证工作，包括设计变更、材料代用、追补实物量调整预算差额

3、等要在施工之前取得业主签证。5、做好工程收尾、交工结算资料的签证工作。6、干好工程，使业主满意，并保持与有关方面建立和谐的人际工作关系，为顺利回收资金创造有利条件。7、严格项目经理部印章使用管理，凡涉及财务结算业务都必须履行规定手续，责任人要认真把关，并经项目经理审批签字后办理。任何人不准私自以项目经理部的名义办理财务事项。8、业主如违约拖欠工程款，项目经理部要凭有效结算资料依法追索。9、项目经理应按与建设公司签订的施工经营承包合同约定的应交管理费，定期足额上交建设公司。10、建立项目周转资金制度，建设公司直管的项目部按回收工程款的5%作为项目周转金，汇入建设公司指定帐户，短期融通，按现行银行

4、活期利率计息，三个月后，本息全额返还项目部。11、为使建设公司及时了解项目资金流向情况，项目经理部要按月(每月三日)上报建设公司“项目资金收支计划及执行情况月报表”。附：项目资金收支计划及执行情况月报表财会20xx30号“工程项目内部会计控制规范(试行)”财建20xx369号“建设工程价款结算暂行办法”篇2：民盈集团资金管理制度民盈集团资金管理制度第一章 总则第一条 为规范集团公司以及下属企业的资金管理工作，根据国务院颁发的现金管理暂行条 例，及本集团的相关管理权责，制定本制度。第二条 财务资金包括：现金、银行存款、信贷资金、有价证券等。第二章 现金管理第三条 本制度所指的现金包括：人民币和外

5、币库存现金。第四条 集团公司以及下属企业与其他单位或个人发生经济往来，除按本制度规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。第五条 集团公司以及下属企业可以在下列范围内使用现金：(一)职工工资、津贴;(二)个人劳务报酬;(三)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;(四)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;(五)向个人收购农副产品和其他物资的价款;(六)出差人员必须随身携带的差旅费;(七)结算起点以下的零星支出;(八)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。第六条 出纳负责库存现金的日常管理，同时不得兼管或临时代理凭证录入、收入、成本、费用的台帐(

6、合同管理);非出纳人员不得经营现金。出纳员提取现金必须完备审批手续，方可提取。第七条 对于现金和各种有价证券，出纳要确保其安全和完整无缺，如有短缺，当事人要负赔偿责任。严禁“白条 ”抵充库存现金，更不得挪用现金;禁止任何形式的帐外资金(小金库)。第八条 保险柜内不允许存放私人现金及其它物品，一经发现公司内部给予处罚。第九条 公司及子公司根据当地银行的要求和公司业务量来确定库存现金限额。当日结余超出限额的部分，出纳要在当天存入银行账户。第十条 出纳提取、运送现金、印鉴及其它贵重物品时，原则上要求一位安全人员陪同。同时，知情人员不可对外透露;路程较远的，出纳有权要求有关部门及时安排车辆，有关部门应

7、予以最大程度的协助。如运送现金资金量较大可要求银行上门收取。第十一条 财务负责人及出纳必须严守保险柜密码;保险柜钥匙由出纳妥善保管，不得随意乱放或任意转交他人。第十二条 出纳在办理收付时，应坚持“当面点清”制度，每笔现金收付后应当即入帐。第十三条 现金付款必须有完善的内部审批程序，具体审批权限和额度由公司及子公司根据实际情况制定报集团公司审批。第十四条 不得为任何单位、个人套取现金，不得以任何形式坐支现金。第十五条 以现金方式获取的收入，应于当天送存银行。在银行营业时间结束后收进的现金，应当采取妥善保管措施，于第二天送存银行。第十六条 公司各部门在业务活动中收取的现金必须及时上交财务管理部，不

8、得自行用于任何开支。第十七条 出纳在办理现金付款时，必须检查付款通知单是否已经过正确的内部复核、审批，不得受理未按规定审批的支付业务，不得受理不完整、不真实、不合法的各类凭证。第十八条 退款时，必须在对方凭据齐全、符合退款条 件时才能予以办理，并以原户退款为原则。第十九条 因节 假日销售收款需要开立个人银行存折的，银行存折和取款密码须交由两人保管;节 假日后第一个工作日内必须将全部金额转入公司帐户，不得保留余额。严禁用银行存折直接提取现金或对外付款。第二十条 出纳员应全面掌握现行发票使用情况，不准以不合法发票支付现金。第二十一条 出纳员应具有高技能鉴别假钞真伪能力，一旦收取假钞后果自负;公司必

9、须为收款员配备必要的验钞设备。第二十二条 出纳应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付，须做到现金日清月结。盘点时若出现差异，出纳应及时查明原因，并报财务部负责人进行处理;次日尚不能查明原因、弥补差异的，应及时报公司财务负责人进行处理，数额超千元的同时报集团财务部管理中心。第二十三条 财务负责人(或授权人)应每月最后一天(或第一天)、并在当月任意确定一天，监督出纳进行库存现金的盘点，形成盘点记录，相关人员签字后将盘点与核对记录报公司财务负责人。第三章 备用金管理第二十四条 本公司职员因公出差、接待客户或购买小额物品等，申请借支备用金时，财务部门根据业务情况，确定借支备用金的合理限额，并将严格控制

10、职员借取大额备用金。第二十五条 借支备用金需由经办人填写“借款申请单”，并注明借款用途、金额、预计还款时间等，并按照公司内部审批程序，完善借款手续后方能办理借款。第二十六条 借支备用金应在预计还款时间内报销或还清。财务部门逐月清理并将备用金结欠情况通报各有关部门和个人，且不得让未结清欠款者再次借款。第二十七条 职员非公务事项原则上不得从公司借支备用金。第二十八条 除得到集团公司董事会批准以外，集团公司及子公司不得以任何方式向个人发放任何形式的借款。第二十九条 公司及子公司有职员离职时，原所在部门应督促其还清各种借款，借款未清者，行政部门不予以办理离职手续;职员在公司及子公司内部之间调动，可凭职

11、员签字确认的欠款单由原服务单位转入调入单位。第四章 银行存款管理第三十条 新开(销)银行帐户财务管理部必须出具专项报告，说明开(销)户理由、帐户用途，报集团财务部经理、财务总经理、董事长，全部得到批准后方可开(销)户，并严格按照当初开户的用途使用;未经审批同意，严禁以任何名义开(销)帐户。各子公司按集团公司规定在当地银行新开户完成后，必须在当日将填写完整的开户印鉴卡传真至集团公司财务部备案。第三十一条 若新开立共管帐户(共管帐户户名不论为公司、子公司或对方合作公司)或银行监管帐户，还须事先报送集团公司财务部管理中心，财务总经理、总裁审批后才能办理;共管帐户需及时在相关资金报表中反映，完成特定用

12、途后，须及时销户。第三十二条 财务部门应定期对各开户行的户头进行清理、核对，对不再使用的帐户应及时办理销户手续;清理前后必须将余额核对清楚，做到收付单据齐全。第三十三条 严禁出租、出借银行帐户，并不得以任何形式帮助任何单位或个人进行过账行为。第三十四条 财务管理部门不得将以本公司名义开立的银行账户预留印鉴转交别人使用，除正常业务中的保证金、(订)定金等收退外，不得对任何单位或个人发生代收代付、先收后付行为。第三十五条 以业务合作银行作为公司收支结算工作主要银行。第三十六条 各子公司必须遵守公司资金统筹的原则，根据公司财务部指令及时将资金划拨到指定帐户。第三十七条 银行存款的支付需经办人填报付款

13、单据及相关说明，并完备内部审批手续，集团公司及子公司相互资金划拨，也必须具备完善的内部审批程序。第三十八条 集团公司及各子公司相关业务部门大额款项用款必须提前7日向集团公司财务管理中心提交经相关审批权限人审批的资金申请报告。第三十九条 集团公司财务管理中心经理及投融资管理人员应按公司在各银行和其他金融机构及债权人借款情况，编制贷款业务月报及备忘录，包括贷款日期、贷款银行、金额、期限、利率、到期日、担保抵押方式及到期后总利息支出，及时了解每月应承担的贷款利息及到期日，为其准备还贷资金。第四十条 出纳每天应向公司管理层上报银行存款动态日报表，用以控制银行存款的余额情况，其中 包含当月各项目累计付款

14、明细情况表、当月各项目累计收款明细情况表、各开户银行余额情况表(扣除在途 收付款)。第四十一条 出纳在每月终了后3个工作日内，应根据银行对帐单仔细核对和清理银行日记帐，查明未达帐项及其原因，编制银行存款余额调节 表及其说明，报财务负责人审核后上报财务总经理及总经理、董事长。第四十二条 各子公司在当地银行的存款量应依贷款量作合理分配，并报集团公司财务部门备案。第五章 财务印鉴及票据管理第四十三条 财务印鉴须由两人以上分别保管。第四十四条 财务专用章 需由财务负责人或其授权人保管，出纳不得保管财务专用章 。第四十五条 当财务印鉴保管人员外出时，征得财务负责人同意并在其监督下书面移交印鉴后可将财务印

15、鉴交于其他财务人员保管，代保管人须将代保管期间发生业务登记在印鉴交接代保管清单上;且财务印鉴还必须分人保管，不得由一人保管。第四十六条 原则上财务印鉴不得带出公司，如有需要，需经财务总经理及总经理联合审批同意后方可办理。第四十七条 银行结算票据等统一由出纳保管，财务印鉴不得预留在空白票据上。第四十八条 支票、承兑汇票等结算票据必须实行登记领用制度，详细登记金额、日期、号码、收款单位和用途等内容，并由领用人签字;对已使用过的票据手册要妥善保管存档。第四十九条 付款经办人在领取支票时，应在付款通知单的领款人处签字，同时必须在写明签发日期、金额、用途、收款单位的支票领用登记簿上签字确认。第五十条 严

16、禁签发空头、空白支票、远期支票。第五十一条 对客户以银行汇款、转帐和划款等方式支付的款项，应坚持收妥确认原则，未经确认，不得作出承认取得行为。第五十二条 出纳员收到票据后2个工作日内存入公司银行账户，不准擅自压票，以保证公司资金及时回笼。第五十四条 出纳对客户出具的银行票据必须经向有关银行鉴证确认方能收取。第五十五条 票据遗失需及时以最大限度降低公司损失为原则妥善处理;直接责任人应立即通知出纳并立即通知银行办理挂失手续。第五十六条 逾期未用的票据，领用人应及时交回出纳，办理注销手续;对填写错误、过期失效的票据，出纳应加注“作废”记号，连同存根一并保存。财务经理应定期对票据使用情况予以查核。第六

17、章 网络结算管理第五十七条 网上银行付款，必须由两人或两人以上经办授权，同时必须由出纳员经手付款;严禁设置同一名操作员同时具有经办、审核(授权)之权限。第五十八条 各操作员应妥善保管个人登录名、登录卡及密码。操作员长时间外出，须在财务部负责人监督下书面移交个人登录名、登录卡及密码给指定人员。第五十九条 各操作员要定期修改密码，以防止被盗用。第六十条 操作员完成网上操作后，应及时退出网站。第六十一条 公司财务部必须指定专人维护网上银行电脑，禁止操作员以外的任何人使用。第七章 资金流量管理第六十二条 收款管理1、集团公司及子公司财务部应结合公司年度经营计划(包括销售计划)月资金预算跟踪项目销售回款

18、情况。2、及时与营销部门对帐确认销售情况和项目销售收款情况，保持营销部门和财务部信息准确一致。3、集团公司及子公司财务部应对各项目资金回笼情况有准确的掌握和正确的预测，及时发现项目现金回笼的异常情况并向财务总经理、总经理汇报。4、财务部经理负责监控各子公司现金流量。第六十三条 合约付款款管理1、支付合约款须以合作双方签署的最终合同(或协议)为依据,并按相应的流程进行审批后才能支付。严控超计划支付。2、合约签订后，财务等各部门应及时联合办公，由经手人制定合同付款计划;实际付款应与资金计划工作相结合。3、财务部需建立合约支付台帐，并及时和成本合约部门中心沟通，做好支付计划和支付记录。4、财务部按月

19、及时将各部门经相关程序上报的各类资金预算计划送财务总经理、总经理、董事长。5、提前支付或超计划成本支付按公司授权制度执行。6、参加竞投需要缴纳的保证金，必须在完善公司内部审批程序后才能支付;如果未中标，必须在第一时间内转回公司帐户。第八章 信贷资金管理第六十四条 借款提取1、集团及各子公司银行或其他金融机构申请了贷款额度后，不得擅自提款，每一笔借款仍需按预算或用款计划经审批程序进行申报，即经公司财务总经理、总经理、董事长批准后方可操作。提款后，需立即向集团公司财务部备案。2、各子公司向集团公司申请借款，必须遵守公司内部借款有关规定办理报批手续，才能向集团公司上报借款。获得批准后不得擅自提款，每

20、一笔借款仍需按预算或用款计划经审批程序进行申报，即经公司财务总经理、总经理、董事长批准后方可操作。第六十五条 利息支付1、财务部门必须严格履行借款合同有关规定，提前计划安排好资金按时还本付息，。2、严禁欠息行为。第六十六条 归还借款1、到期还款：严格履行借款合同有关规定，按时还本。2.提前还款：公司向当地银行申请提前还款，也须按程序报请集团总部批准后，方可办理，提前还款完成后，也须及时向集团公司财务部备案。3、公司严禁延迟还款。第九章 资金信息管理第六十七条 公司及各子公司应定期及时向公司财务部报送相关资金报表，由公司财务部专人汇总后上报公司财务总经理、董事长。第十章 附则第六十八条 本制度规

21、定与国家颁布的财经法规或公司章 程相抵触时，以国家财经法规、公司章 程的规定为准。第六十九条 本制度(草案)经集团公司董事会审议通过后施行，修订亦同，本制度解释权归集团财务管理中心。篇3：集团公司资金管理制度集团公司资金管理制度第一条集团公司设立资金管理中心，在董事长的领导下，监督管理各分(子)公司的资金运营工作。资金管理中心具有管理、监督和服务三重职能，与分(子)公司在资金管理工作中是监督与被监督、管理与接受管理的关系;在结算业务中是服务与被服务的关系。第二条在资金管理上严格执行“收支两条线”的管理办法，不准以任何形式坐支资金。各分(子)公司根据各自的实际情况开设银行存款帐户，报集团公司财务

22、部备案，未经批准，不得随意多开设银行帐户。第三条日常费用开支采用限额备用金制度，各分(子)公司根据本公司实际情况向集团公司资金管理中心申报备用金限额，经批准后，在资金管理中心的监督下，各公司在备用金限额内周转使用。第四条货款支付采用集中支付和分批支付相结合的管理办法，需支付的计划内货款支付前报集团公司资金管理中心审批，超计划支付的货款报董事长审批。第五条各分(子)公司应于每年年初根据董事会下达的目标任务编制资金计划，报集团公司资金管理中心。资金管理中心根据各公司的年度任务、经营发展规划、资金来源以及分(子)公司的资金状况综合平衡后，确定各分(子)公司的流动资金定额。第六条资金管理中心将严格按照

23、定额控制各分(子)公司的资金规模，如遇周转困难需向集团公司借款时，应专题报告说明原因，报董事长批准后实行有偿使用，有关资金占用按银行同期贷款利率计付利息。第七条资金管理中心必须确保资金的安全性、高效益性、流动性，定期对分(子)公司的资金库存、银行存款情况进行检查和监督，定期向董事长、董事会专题报告。第八条各分(子)公司必须于每天上午九点前将前一天的资金余额报集团公司资金管公司的银行账户给其它单位或个人办理结算。第十六条公司及各分(子)公司在经营业务需要使用银行票据付款时，一律由经办部门填写银行票据申请单，凭合法有效和批准手续齐备的依据经所在公司财务负责人审批后方能办理银行票据领取手续。第十七条

24、银行票据领用者，必须在银行票据登记簿上写明领用日期、付款内容并签字。第十八条财务部门签发银行票据时，应进行登记并将该票据项目填写齐全。使用支票时，不得签发空头支票，若无法明确收款单位名称、金额时，应把付款用途、签发日期写明。第十九条实行计划控制的费用或物资采购，在付款时应同时核实计划。超过计划的部分应在按规定先追补手续。第二十条公司及各分(子)公司财务部门应依本条规定确定专人办理银行票据事宜，并应同时遵守银行的相关规定，确保银行票据使用安全。1.银行票据包括：现金支票、转帐支票、银行汇票、银行本票、银行承兑汇票。2.业务员将收到的票据交给会计，由会计对收到的银行票据进行审核(日期、金额、收款单

25、位全称、印章齐全与否)。审核后交出纳保管，出纳将票据号码、金额、背书转让等进行登记，然后进帐。出纳进帐后将单据及时交会计入帐。3.银行承兑汇票由出纳保管，可到期收款，也可背书转让。4.银行票据使用时其票面金额、用途、时限应与经批准的内容相符，并随附有关凭证。5.公司应付的银行承兑汇票，由出纳登记清单，并提前筹划资金，以确保银行能按期支付到期款项。6.银行票据经办人或结算人员不得擅自接受外来银行票据并代客承兑，特殊情况下应经所在公司财务负责人和总经理批准。第二十一条银行存款管理人员应正确使用和审核各种银行结算凭证，及时办理银行存款的收付业务，并及时审核银行往来对账单，如月末有未达账款，应查明原因

26、及时处理，编制银行存款余额调节表。第二十二条货币资金的清查：1.现金及有价证券的清查，由财务部经理或主管会计主持，出纳员在场，通过实地盘点的方法确定库存现金及有价证券的实存数，再与其账面余额核对，以查明盈亏。盘点结束后，根据盘点结果，填制“现金、有价证券盘点表”。2.银行存款的清查，由财务部经理或主管会计主持，采用与开户银行对账的方式进行。核对完毕后编制银行存款余额调节表。3.现金、银行存款及有价证券的清查应采取不定期清查的方式，一般每月至少一次。第二十三条所有应收性质的款项,如应收帐款、其它应收款及各类预付款项，均应按季进行帐龄分析，编制帐龄分析表，上报集团公司，并向欠款单位和经办人落实追收

27、工作，规范各类应收帐款的管理。公司对确凿证据表明确实无法收回的应收款项，报董事会核销。第二十四条应收款项的清查由财务部和业务经办部门共同负责，一般一年应全面核对一、二次，财务部应有专人负责应收款项的清理。第二十五条公司的存货主要指储存在仓库内的贸易商品、原料、用品、低值易耗品、工程材料及其它原辅材料等有形有价物品，房地产开发中未销售的房产按存货处理。第二十六条存货购入与领用和销售的计价与管理采用“先进先出法”。1.公司及各分(子)公司均应科学合理地制定存货定额。对存货不同类别要根据经营业务的要求，分别制定最高限量和最低限量，以此防止积压或不能保证业务需要的情况出现。2.实行存货验收制度。购进的

28、各项物品应履行验收入库程序。对数量、质量同时进行验收。保管责任人应在验收凭证上签章。3.建立健全存货保管制度。对库存的各项物品，要建立专人负责的保管制度，并设置有数量与金额的辅助明细账，以供核算与查对。4.健全存货出库制度。严格按仓库管理的制度办理出库手续，保管人员凭手续齐备的出库单发货。5.实行先进先出制度。保管人员对库存的物品应按先进先出的原则执行，以防止物品的损坏霉烂变质和成本变动。6.勤进快销，压缩库存。对货源供应正常的物品尽可能勤进快销，降低库存以加速资金周转。7.及时处理库存积压的物品，对近保质期或将要变质的物品要及早发现并依程序处理。第二十七条存货的清查：由财务部、各公司仓储部共

29、同负责，对原材料、库存商品进行清查。每月的定期盘点一般由会计人员和对应的仓管人员配合进行，年度清查或重点清查，一般由各方组成清查小组配合进行。注意以下几点：1、保险费用计价;需安装的固定资产，还应包括安装费用;从国外进口的，其进价还包括所支付关税及附加税。2.为投资的固定资产，以资产评估后并经投资各方商定的价格计价。3.自制自建的固定资产，以制造和建筑过程中所发生的实际支出计价(也可按市场评估计价)。4.对固定资产进行技术革新，技术改造所发生的能够增加固定资产价值的支出，应调整固定资产的原值。5.盘盈的固定资产按同类固定资产的重置完全价值计价。第三十六条固定资产应按原值(或重置完全价值)入账，

30、入账后固定资产价值不得随意变动，属下列情况方可进行账务调整：1.增加补充设备或改良工程。2.将固定资产一部分拆除。3.根据实际价值调整原来的折余价值。4.发现原有固定资产计价有错误。6.根据国家有关规定对资产重新评估。第三十七条固定资产的折旧：1.固定资产统一按直线折旧法进行折旧，不计提残值，公司及各分(子)公司根据行业特点，按国家规定标准计提折旧。2.折旧方法经确定，公司及各分(子)公司财务部必须严格按照此方法进行折旧，不得随意变更;如需变更，经公司财务部门报经董事长决定，并应在财务报表中予以说明。3.固定资产的修理、维护不计提大修理基金，发生的日常修理维护费用直接计入当月成本。第三十八条实

31、行财产主管部门、财产使用部门和财务部门综合核算管理的分工负责制。资产管理部门：为本公司行政部门，负责固定资产登记管理、购置、处置和报废。并按固定资产类别和责任人建立实物台账和卡片，详细记录单台固定资产的购置时间、规格型号、生产厂家、价值、存放地点、使用人、转移或报废等情况。资产使用部门：负责固定资产的合理使用，保管、维修。资产的具体操作人(使用人)负责资产的安全、完整，是资产管理的第一责任人，必须严格遵守安全操作规程，对违反操作规程造成固定资产损坏的要追究责任，酌情赔偿，对保管不妥造成固定资产丢失的要追究责任，给予经济处罚。资产核算部门：为本公司财务部，负责办理固定资产购建、验收入库、领用、转移、报废等财务手续，建立固定资产明细账，从价值方面对公司的固定资产进行核算和管理，