财务人员考核指标

1、财务人员考核指标（绩效考核）部门姓名职位担任现职时间加入公司时间考核年度领导素质考 核分绩效考核分考核总分绩效考核考核指标考核办法考核评分指标名称指标描述扣减法制度支持标准分自评上次评小组 评会 计 核 算账务 处理根据经济业务性质正确 使用会计科目每错误使用会计科目包括二圾 科目1个，扣0. 5分账账相符总账与明细账及相美明 细账之间账账必须相符发现一处不符扣05分味证 核对会计科目数据与原始凭 证的数据必须相符每个会计科,目数据与其原始凭 证的救据不符1个，扣1分账实相符指存货、资金、应收应 付、资产要账实相符发现一处不符或没有反馈记录 跟踪的扣0. 5分账表相符财务报告与记账凭证的 救据

2、必须相符不相符的每处扣0. 5分财务 手续原始单据的财务审核审 批手续必须齐全发现一张单据财务审核审批手 续不齐全或私自谖整账务的扣0. 5分财 务 报 吉报表报送在规定的日期内向报表 使用者报送每月报表报送不及时的扣0.5 分分析 报送在规定的日期内向报表 使用者报送每月分析报送不及时的扣减 0.5分表表 核对各表之间、表内之间的 勾褶效据必须吻合每月报表有勾稽关系的数据不 相吻合的，每发现1处，扣0.5 分数据 核对本期（月）数据与历史相 关数据必须相吻合年月报表数据与历史有关数据 不相吻合的，母发现1处，扣0.5 分分析 透彻能够对钦据形成因素或 球据变化的因果美系全面 分析透彻每月对报

3、表数据的形成因素或 变化因果关系分析不全面不透 彻，扣减0.5分资金调拨积极配合资金调拨和统筹资金库存超标准没有及时上交 的，扣0.5分印草规范印章分离管理和正确使用印草没有分离管理或没有按流 程使用的年次扣0.5分报表编制收集或整澧银行对账单 （存折复印），并于月初编制 银行存款（现金）余部调节 表上报主办会计审核确认未能在规定的期间内编制或编 制不准确的,扣。.5分；未编制 取消得分资金盘点每月至少三次不定期盘点 资金，确保账实无误盘点没有达三次或每月没有根 行对账单或没有调节表的，年次 扣0.5分存货盘点按规定定期或不定期盘点 仓库存货没有物资交点圮录，扣减1分存货堆放按品种类别等要求堆

4、放整 齐次序没有按照规定要求堆放的，每 项扣0.5分存货确认会计与仓库每月进出存确 认每月一个仓库没有确认的扣 0.5分价格 整理定期整理、分析、调查和 反浪采啊价格年网个月没有整理、分析、调 查和反馈采购价格，每项扣o. 5 分问题分析结合实际情况及时提出不 良存货处理意见报告每笔不良资产没有处理报告 的，扣0. 5分费用 审核把好财务审核美，确保财 务手续齐全年财务手续不齐全或不反馈1笔，扣0. 5分费用确认遵循费用确认原则贽用账务没有遵循配比原则和 权责发生制原则入账的，扣1分博摊费用按财务基本制度规定 的标准摊销费用没有按规定摊鞘费用的，扣1 分预提费用按财务，其本制度规定的标准预提费

5、用没有按规定预提费用的，扣1 分计提 折旧按财务基本制度规定的标准计提折旧没有按规定计提折旧的，扣1 分报表报送在规定的日期内向报表使 用者报送年月报表报送不及时，扣0. 5 分分析透彻能够对影晌成本变化因素全面分析透彻每月对影晌成本因素分析不全 面不透彻，扣减0. 5分存货盘点每月跟踪监督车间盍点在 产品没有车间在产品盘点记录，扣减1分核算规范成本核算规范完整，数据 准确未能真实核算成本的每个产品 系列扣0.5分资产建账资产要建辅助明细账，确 保味账相符、账实相符没有建资产辅劭昧或不充空 的，每次扣0. 5分跟踪管理每月与行政部对账确认和 跟踪盘点每月没有与行政部对账确认， 每次扣05分往来

6、确认在规定的期限内通过有关 人员知会、跟踪往来单位 对球，同时要确保往来脸 收回单规范、齐全每季度有一个客户没有按规定 跟踪或反馈与经营部进行往来确 认的，或有跟踪或反馈但往来余 如与睑收回里相关金颜不符的， 扣减05分问题 分析对存在的应收账款问题能 够有效地做出分析和预测 报告年存在一个客户的应收账款有 问题但没有分析、而测报告的， 扣0.5分收入确认遵循收入确认原则收入账务没有追循配比原则和 权责发生制原则入球的，扣1分预算收入实际收入较预算收入完成 情况本辖区内粮害收入完成而算收 入的100%不扣分，完成预算收入 的100%以下的按完成比率计算 得分利润 确认遵循利润确认原则私自谓整利

7、润账务的，扣1分预算收入实除利润较预算利润完成 情况本辖区内利润完成司算利润的 100%不扣分，完成而算利润的 100%以下的按完成比率计算得分人员流动不能因为人员流动加影响 工作因人员流动而影响工作质重和 进度的每次扣0. 5分重要 岗位明确重要岗位始终确保有 人负责重要岗位缺人或停止工作，每 次扣1分档案管理会计账簿、报表、凭证、 票据、睑收回单、移交资 料、财税证件等会计资料必须归档规范齐全每月会计资料不规范或不齐 全，扣减1分深入基层定期（规定次数）深入车间、 仓库和相关部门了解情况没有深入其层了解情况的每次 扣0.5分单据开具能修正确无误开具收款收 款、入库单、出库单等相 关单据错误

8、或不规范开具单据每张扣0. 1分工作 日志认真做好工作日志，每月 至少完成23天工作日志少散一天或弄虚作假的每次扣0.5分工作 状态能够保证日常工作进入景 佳状态日常工作失误每次扣05分， 造成损失或不良影响的年次扣 0. 5分，没有主动扣分后发现的 每次加扣1分工资核算负责核算或审核工资发放 金窥，确保数据准确发现一处不符的，扣0.5分纳税分析每月能够分析实除、预算 和去年纳税情况，并提出 税收筹划建议每月未能提供纲税分析扣0.5 分，年月没有收集相关财税政震 至少一份或提出纳税建议的每月 扣0.5分统计报送负责向统计局报送相关报 表未能及时完整准确报送的，每项每次扣0. 5分票据管理统一收款收据、入库单、出库单、发货单等票据印 刷、发放、收回管理票据没有统一登记发放管理年 次扣0. 5分，未能确保票据供应 每次扣1分工作 汇报根据工作需要按规定或适 时进行书面工作汇报没有按规定汇报工作或没有适 时汇报工作而影晌工作的，年次扣0.5分制度建设依管理需要适时结合属地 实际情况建立制度与规定没有