工业发展的几个阶段 17页

1、 程序文件 Operational Procedure 文件编号： Document No: AR-FD-01 版本： Version No: A 文件名称： Document Subject 财务管理制度 修 改 记 录 No 修订日期 修 订 内 容 摘 要 页次 版本 文 件 会 签 栏 会签部门 会签人员/日期 会签部门 会签人员/日期 MD R&D PUR PD WH QD 财务管理制度 文件类别 文件编号 版本 程序文件 AR-FD-01 A 一、目的 为公司健康成长，规范财务管理，做好成本控制，防范财务风险以及公司战略分析等需要，特制定本制度。 二、适用范围 本制度适用于

2、公司各部门及财务相关的人员。 三、财务管理规范 1、印章和网银密钥要分开保管。财务章、发票章、合同章和经办人网银密钥由出纳人员保管；公章、法人私章和授权人网银密钥由财务经理保管。 2、一切收入均要及时告知财务人员，并及时提供相应的凭证给财务做账。账户的管理由两个财务人员相互监督和制约，其中一人只能持卡和动态密码，另一人只能有使用网银，支取款项时需两人合作才能完成交易。若账户金额有变动，两人都能同时收到短信预警。 3、销售货款和维保等费用及时跟踪结清。收款方式应采用汇款和现金，避免收取银行汇票和商业汇票等汇兑票据，这类票据的兑现工作繁琐容易出错，并可能产生贴息和缴纳税金。 4、水电费收款、废品变

3、卖及维修保养收费等现金收入，应及时交与财务出纳入账，并由财务收款人给开出收款收据。 5、材料采购、外协加工、货物运输及广告服务等一切费用支出，原则上均要取得增值税专用发票，对于实在无法提供增值税专用发票的供方，也应索取普通发票。材料采购原则上要求与供方协商月结和收到发票后付款， 6、财务付款时除了发票之外还应附带供方送货单，款到发货或预付款支付可后补送货单。1 万元（含）以上的采购额度应附带相关的合同。 7、出纳付款时依请款单为支付凭据，请款单位填写请款单经部门领导签字方为有效，金额超过（含） 1 万元的款项还应总经理签核或总经理授权 财务管理制度 文件类别 文件编号 版本 程序文件 AR-F

4、D-01 A 归档保管。 14、会计凭证、会计账簿、财务报表、财务文件和其他有保存价值的资料，均应按月按编号顺序装订成册，标明月份、季度及年起止号数、单据张数等，由会计及有关人员签名或盖章。 15、工商税务方面有关年审或证照更换股权及地点变更等业务要提前咨询，把握好时间办理节点。 16、监督和指导仓库进行年终盘点，并不定期抽查仓库的临时盘点状况。 四、报销管理要点 1、款项借支要填写借款单 ， 借款单需经部门领导审核生效，5000 元（含）以上的要总经理签核或总经理授权签核。员工借款额度不宜超过本人一个月工资，试用期内不得借款。 2、因公产生的费用，原则上在一周内报销，若出差时间超过一周的，出

5、差结束后 3 日内报销。当月的票据最长期限不能超过次月 8 日。 3、报销时应持原始凭证，原则上原始凭证指的是发票和视为发票，根据公司实际情况现阶段可以酌情允许少量收据代替发票使用。 4、取得发票时应检查公司名称是否正确，及发票章印是否端正并不要遮挡发票金额。增值专用发票更要细心保管，不能褶皱及造成自相复印，要保障发票内容清楚。 5、报销时应填写费用报销单 ，并将报销凭证按日期先后顺序整理，本人并在原始凭证背面签名，日期不明的凭证应补充日期，事由不明的凭证在背面补充事由 （例如何事及那些人用餐、 几人住宿， 给何人送礼， 因何事打车等） 。若因事由不明无法判定凭证性质的该凭证将不予报销。 6、

6、报销前要自检本人的费用凭证是否合理，非因公费用不得报销。 财务管理制度 文件类别 文件编号 版本 程序文件 AR-FD-01 A 11、股东间若有其家人、亲戚或朋友挂靠在公司上社保、公积金及个税的，由于会给公司带来很多不测的风险，经股东会议决定自本制度生效后将不再允许挂靠，已经产生的费用应在 2016 年 10 月份前与公司结清。 五、发票类型及视为发票五、发票类型及视为发票 1 1、发票类型、发票类型 1）、增值税专用发票：需从供方取得发票联和抵扣联。税率有17%-正常税率，13%-低税率（粮食、煤气等生活物资），11%-一般纳税人货物运输和有形动产及租赁，6%-一般纳税人现代服务业，3%-

7、小规模纳税人征收率。 2） 、普通发票不能抵扣。 3） 、专业发票：车票、机票、船票、邮票、电影票及旅游门票等。 2 2、视为普通发票的收据、视为普通发票的收据 1） 、企业缴纳的政府性基金、行政事业性收费，以开具的财政票据，视为普通发票使用。 2） 、单位与部队之间发生业务往来，按照规定不需要纳税的，可以使用部队监制的收据，这种收据也是合法的凭据，可以入账。 3） 、单位之间发生业务往来，收款方在收款以后不需要纳税的，收款方就可以开具税务部门监制的收据。 4） 、公益事业捐赠票据。国家机关、公益性事业单位、公益性社会团体和其他公益性组织依法接受公益性捐赠时开具的凭证。 5） 、医疗收费票据。

8、非营利医疗卫生机构从事医疗服务取得医疗收入时开具的凭证。 6） 、社团会费票据。依法成立的社会团体向会员收取会费开具的凭证。 7） 、由财政部门管理和监制的其他票据。 六、参考单据六、参考单据 财务管理制度 文件类别 文件编号 版本 程序文件 AR-FD-01 A 附件 2： 费用报销单 附件 3： 借款单 附件 4： 公司基本账户及开票信息 办公室卫生管理制度 一、主要内容与适用范围 1本制度规定了办公室卫生管理的工作内容和要求及检查与考核。 2此管理制度适用于本公司所有办公室卫生的管理 二、定义 1公共区域：包括办公室走道、会议室、卫生间，每天由行政文员进行清扫； 2个人区域：包括个人办公

9、桌及办公区域由各部门工作人员每天自行清扫。 1. 公共区域环境卫生应做到以下几点： 1） 保持公共区域及个人区域地面干净清洁、无污物、污水、浮土，无死角。 2） 保持门窗干净、无尘土、玻璃清洁、透明。 3） 保持墙壁清洁，表面无灰尘、污迹。4） 保持挂件、画框及其他装饰品表面干净整洁。 5） 保持卫生间、洗手池内无污垢，经常保持清洁，毛巾放在固定（或隐蔽）的地方。 6） 保持卫生工具用后及时清洁整理，保持清洁、摆放整齐。7） 垃圾篓摆放紧靠卫生间并及时清理，无溢满现象。 2. 办公用品的卫生管理应做到以下几点： 1） 办公桌面：办公桌面只能摆放必需物品，其它物品应放在个人抽屉，暂不需要的物品就

10、摆回柜子里，不用的物品要及时清理掉。 2） 办公文件、票据：办公文件、票据等应分类放进文件夹、文件盒中，并整齐的摆放至办公桌左上角上。3） 办公小用品如笔、尺、橡皮檫、订书机、启丁器等，应放在办公桌一侧，要从哪取使用完后放到原位。 4） 电脑：电脑键盘要保持干净，下班或是离开公司前电脑要关机。5） 报刊：报刊应摆放到报刊架上，要定时清理过期报刊。 6） 饮食水机、灯具、打印机、传真机、文具柜等摆放要整齐，保持表面无污垢，无灰尘，蜘蛛网等，办公室内电器线走向要美观，规范，并用护钉固定不可乱搭接临时线。7） 新进设备的包装和报废设备以及不用的杂物应按规定的程序及时予以清除。3. 个人卫生应注意以下几点： 1） 不随地吐痰，不随地乱扔垃圾。 2） 下班后要