企业法律顾问实务企业破产重组

1、2014企业法律顾问实务：企业破产重组企业破产概述:的制度价值包括：对于债权人，破产法可以使债权人的债权 得到公平的清偿；对于债务人，破产法可以通过破产清算程序使 落后的企业得以淘汰，又可以通过和解或重整程序使企业得以起 死回生；对于社会，破产法可以维护债务清偿秩序，保障社会安 定，弁实现资源的优化组合。我国企业破产法所调整的破产关系不包括合伙企业和个人 独资企业等非法人企业破产、事业单位法人破产、个人破产、个 人消费信贷破产等。破产原因包括：不能清偿到期债务，弁且资产不足以清偿全 部债务;不能清偿到期债务，弁且明显缺乏清偿能力。破产案件由债务人住所地人民法院管辖。基层人民法院一般管辖县、县级

2、市或者区的工商行政管理机关核准登记企业的破产 案件；中级人民法院一般管辖地区、地级市 （含本级）以上的工商 行政管理机关核准登记企业的破产案件；纳入国家计划调整的企 业破产案件，由中级人民法院管辖。企业破产申请和受理:破产申请人包括：债权人；债务人;对债务人负有清算责任的 人;金融监管机构。管理人自破产申请受理之日起 2个月内未通知对方当事人， 或者自收到对方当事人催告之日起 30日内未答复的，视为解除 合同。管理人决定继续履行合同的，对方当事人应当履行；但是，对方当事人有权要求管理人提供担保。管理人不提供担保的，视为解除合同。债务人财产的管理:管理人可以由有关部门、机构的人员组成的清算组或者

3、依法 设立的、会计师事务所、破产清算事务所等社会中介机构担任。 有下列情形之一的，不得担任管理人：因故意犯罪受过刑事处罚 曾被吊销相关专业执业证书； 与本案有利害关系；人民法院认为 不宜担任管理人的其他情形。 个人担任管理人的，应当参加执业 责任保险。管理人的职责包括：决定债务人的日常开支和其他必要开支；在第一次债权人会议召开之前， 决定继续或者停止债务人的 营业；提议召开债权人会议。债权申报和债权人会议:申报债权的范围包括：有财产担保的债权和无财产担保的债 权均可申报，债务人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费 用，所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及、规规定应

4、当支付给职工的补偿金，不必申报，由 管理人调查后列出清单弁予以公示。债权申报期限自人民法院发布受理破产申请公告之日起计 算，最短不得少于30日，最长不得超过3个月。逾期申报或未申报债权的法律后果是：债权人未申报债权的，可以在破产财产最后分配前补充中报；但是，此前已进行的分配，不再对其补充分配。债权人会议的职权包括：决定继续或者停止债务人的营业;通过重整计划；通过和解协议；通过破产财产的变价方案；通过 破产财产的分配方案。债权人会议的议决程序包括： 债权人会议的决议，由出席会 议的有表决权的债权人过半数通过，弁且其所代表的债权额占无财产担保债权总额的1/2以上。但是，通过重整计划草案，应依 照债

5、权分类分组进行表决，各表决组出席会议的债权人过半数同 意弁且其所代表的债权额占该组债权总额的2/3以上的，方为通过;通过和解协议，由出席会议的有表决权的债权人过半数同意 弁且其所代表的债权额占无财产担保债权总额的2/3以上的，方为通过。债权人委员会的组成如下：债权人委员会由债权人会议选任的债权人代表和1名债务人的职工代表或者工会代表组成。债权人委员会成员不得超过 9人。企业重整:债务人或者出资额占债务人注册资本1/10以上的出资人,可以向人民法院申请重整。在重整期间，有下列情形之一的，经管理人或者利害关系人 请求，人民法院应当裁定终止重整程序，弁宣告债务人破产：债 务人的经营状况和财产状况继续

6、恶化，缺乏挽救的可能性；债务人有欺诈、恶意减少债务人财产或者其他显著不利于债权人的行 为油于债务人的行为致使管理人无法执行职务。重整计划的制订程序如下：债务人或者管理人应当自人民法 院裁定债务人重整之日起 6个月内，同时向人民法院和债权人会 议提交重整计划草案。有正当理由的，人民法院可以裁定延期3个月。重整计划的批准程序如下：债权人参加讨论重整计划草案的 债权人会议，依照下列各类债权的分类， 分组对重整计划草案进 行表决：担保债权；劳动债权；税收债权；普通债权。出席会议的同 一表决组的债权人过半数同意重整计划草案，弁且其所代表的债权额占该组债权总额的2/3以上的，即为该组通过重整计划草案。重整

7、计划草案符合下列条件的， 债务人或者管理人可以申请 人民法院批准重整计划草案： 按照重整计划草案，对债务人的特 定财产享有担保权的债权就该特定财产将获得全额清偿，具因延期清偿所受的损失将得到公平补偿，弁且其担保权未受到实质性 损害，或者该表决组已经通过重整计划草案； 按照重整计划草案， 劳动债权和税收债权将获得全额清偿，或者相应表决组已经通过重整计划草案；按照重整计划草案，普通债权所获得的清偿比例， 不低于其在重整计划草案被提请批准时依照破产清算程序所能 获得的清偿比例，或者该表决组已经通过重整计划草案； 重整计 划草案对出资人权益的调整公平、 公正，或者出资人已经通过重 整计划草案；重整计划

8、草案公平对待同一表决组的成员，弁且所规定的债权清偿顺序不违反企业破产法的规定；债务人的经营方案具有可行性。企业破产和解:和解申请人是债务人。和解协议的通过的程序如下：债权人会议通过和解协议的决议，由出席会议的有表决权的债权人过半 数同意，弁且其所代表的债权额占无财产担保债权总额的2/3以上。企业破产清算:破产宣告的情形包括不能清偿而宣告破产、重整失败而宣告 破产、和解失败而宣告破产。破产宣告前，有下列情形之一的，人民法院应当裁定终结破产程序，弁予以公告：第三人为债务人提供足额担保或者为债务 人清偿全部到期债务的；债务人已清偿全部到期债务的。重整失败主要包括下列情形： 法院未裁定重整的；在重整期

9、 间出现终止重整程序的法定原因的； 债务人或管理人未按法定期 限提交重整计划草案的；重整计划草案未获债权人会议通过或人 民法院批准的；债务人不能执行或不执行重整计划的。和解失败主要包括下列情形： 法院未裁定和解的；和解协议 草案未获债权人会议通过或人民法院认可的； 发现裁定和解协议 无效的法定原因的；债务人不能执行或不执行和解协议的。破产宣告，是破产案件进入破产清算程序的标志。别除权，是指对破产人的特定财产享有担保权的权利人，对该特定财产享有优先受偿的权利。破产财产在优先清偿破产费用和共益债务后，依照下列顺序清偿：破产人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所 欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费 用，以及法律、行政规定应支付给职工的补偿金；破产人欠缴的除前项规定以外的社会保险费用和破产人所欠税款； 普通破产债 权。破产财产不足以清偿同一顺序的清偿要求的， 按照比例分配。破产企业的董事、监事和高级管理人员的工资按照该企业职工的平均工资计算。破产清算程序终结的原因主要有：破产人无财产可供分配 的；管理人最后分配完结的。自破产程序终结之日起2年内，有下